Данъчен календар за 2025: Данъчният инструмент, от който всеки собственик на малък бизнес в САЩ се нуждае

Спазването на данъчното законодателство е по-лесно, когато всички крайни срокове за годината са събрани на едно място. По-долу е представен подробен месечен наръчник за всяка важна федерална дата за 2025 г., която засяга еднолични търговци, LLC (дружества с ограничена отговорност), S-corps, C-corps и техните ведомости за заплати. Запазете страницата, копирайте точките в планера си или се абонирайте за безплатния .ICS канал на IRS, за да получавате автоматични напомняния в дигиталния си календар.

Защо е важен специализираният календар

Интегрирането на данъчните срокове в ежедневния ви работен процес не е само средство за избягване на паниката в последната минута; това е стратегическо бизнес решение.

• Избягване на глоби и лихви: IRS не прави компромиси. Глобите за забавено плащане и забавено подаване на декларации могат да се натрупат бързо, понякога достигайки до 25% от общия дължим данък.
• Синхронизиране на паричния поток: Когато знаете предварително четирите дати за плащане на прогнозните тримесечни данъци, можете да защитите оперативния си капитал и да осигурите средства, без да прекъсвате обичайната дейност.
• Делегиране с увереност: Независимо дали имате вътрешен счетоводител или външен одитор (CPA), споделеният и точен календар гарантира отчетност. Когато всички знаят точните дати, нищо не се пропуска.
• Готовност за одити: Навременното подаване на информационни декларации като формуляри W-2 и 1099 е едно от първите неща, които проверяващите инспектират. Чистата история на подаване е вашата първа защитна линия.

Накратко: Ключови федерални крайни срокове за 2025 г.

Датите по-долу са съобразени с уикендите и федералните празници, като официалният краен срок е следващият работен ден. Всички часове се базират на датата на пощенското клеймо или датата на електронното изпращане, освен ако специфични правила за депозиране не изискват електронен превод на средства (EFT) в същия ден.

Януари

• 15 януари – Краен срок за последното плащане на прогнозен данък за 2024 г. (Формуляр 1040-ES) за самоосигуряващи се лица и други, които не са имали достатъчно удържани данъци през 2024 г. Забележка: Фермерите и рибарите могат да пропуснат това плащане, ако подадат декларация и платят целия си данък в пълен размер до 3 март 2025 г.
• 31 януари – Краен срок за ключови годишни информационни декларации:
  • Предоставяне на формуляри W-2 на всички служители и подаване на копия в Администрацията за социално осигуряване (SSA).
  • Предоставяне и подаване на формуляр 1099-NEC за отчитане на възнаграждения на лица, които не са служители, изплатени през 2024 г.
  • Предоставяне на повечето други формуляри 1099 (като 1099-MISC, 1099-INT) на получателите. Крайният срок за подаването им в IRS е по-късно.

Февруари

• 18 февруари – Последен ден за предприятията да предоставят формуляри 1099-B (Приходи от транзакции чрез брокери и бартерна обмяна) и 1099-S (Приходи от транзакции с недвижими имоти) на получателите на плащанията.
• 28 февруари – Краен срок за изпращане на хартиени копия на формуляри 1097, 1098, 1099 (с изключение на 1099-NEC) и W-2G до IRS. (За подаващите по електронен път срокът е до 31 март.)

Март

• 17 март – Краен срок за данъчните декларации за 2024 г. за събирателни дружества (Partnerships) и S-корпорации. (15 март е събота.)
  • Подаване на формуляр 1065 (Събирателни дружества) или формуляр 1120-S (S-корпорации).
  • Алтернативно, подаване на формуляр 7004 за искане на автоматично шестмесечно удължаване на срока за подаване.
  • Предоставяне на Schedule K-1 (и K-3, ако е приложимо) на всички съдружници и акционери.

Април

• 15 април – „Данъчният ден“ включва три изключително важни крайни срока:
  • Физически лица: Подайте вашия формуляр 1040 за 2024 г. Можете да подадете формуляр 4868 за автоматично шестмесечно удължаване, но все пак трябва да платите всеки данък, който очаквате да дължите, до днешна дата.
  • C-корпорации: Подайте вашия формуляр 1120 за 2024 г. или подайте формуляр 7004 за удължаване. Остатъкът от дължимия данък трябва да бъде платен заедно с подаването на искането за удължаване.
  • Прогнозен данък за 1-во тримесечие на 2025 г.: Вашата първа вноска за данъчната 2025 година (формуляр 1040-ES) е дължима, ако очаквате да дължите поне $ 1,000 данък за годината.

Юни

• 16 юни – Краен срок за втората вноска от прогнозния данък за 2025 г. (15 юни е неделя.)

Септември

• 15 септември – Ден с двоен краен срок:
  • Краен срок за вноската за прогнозен данък за 3-то тримесечие на 2025 г.
  • Краят на шестмесечния период на удължаване за събирателни дружества (формуляр 1065) и S-корпорации (формуляр 1120-S), които са подали формуляр 7004.

Октомври

• 15 октомври – Окончателен краен срок за удължени декларации за физически лица (формуляр 1040) и C-корпорации с календарна година (формуляр 1120).

Декември

• 15 декември – C-корпорациите трябва да платят своята 4-та и последна вноска от прогнозния данък за 2025 г.

Поглед напред: 15 януари 2026 г.

Не позволявайте новата година да ви изненада. Дължимо е плащането на прогнозния данък за Q4 на 2025 г. за физически лица и еднолични LLC (облагани като еднолични търговци). Отбележете го в календара си за 2026 г. още сега.

Напомняния за цикъла на заплатите (Payroll)

За предприятия със служители тези срокове са също толкова важни:

• Формуляр 941 (Тримесечна федерална данъчна декларация на работодателя): Дължим на 30 април, 31 юли, 31 октомври и 31 януари (2026 г.) за удържания данък върху доходите, социалното осигуряване и данъците за Medicare за предходното тримесечие.
• Депозити на данъци върху заплатите: Трябва да се депозират по електронен път чрез Електронната федерална система за плащане на данъци (EFTPS). Вашият график на депозиране (полуседмичен или месечен) се определя от IRS. Вижте публикация 15 на IRS за подробности.
• Формуляр 940 (Данък FUTA): Годишната федерална данъчна декларация на работодателя за безработица (FUTA) е дължима до 31 януари 2026 г. Ако сте направили всички депозити за данък FUTA навреме, имате срок до 10 февруари 2026 г. за подаване.

Особености на щатско и местно ниво

Не забравяйте, че този календар се отнася само за федералните крайни срокове.

• Щатски данък върху доходите: Крайните срокове в щатите, които имат данък върху доходите, често съвпадат с федералния график, но винаги проверявайте в съответния щатски Департамент по приходите (Department of Revenue).
• Данък върху продажбите и франчайз данък: Тези календари варират значително в зависимост от щатските и местните разпоредби. Импортирайте тези специфични дати във вашия основен календар, за да създадете единен източник на информация за всички данъчни задължения.

Пет начина да бъдете винаги подготвени

1. Абонирайте се и настройте известия: Използвайте .ICS фийда на IRS или ръчно импортирайте горепосочените дати във вашия Google Calendar или Outlook. Настройте напомняния 14 дни и 2 дни преди всеки краен срок.
2. Автоматизирайте плащанията: Планирайте вашите тримесечни авансови вноски за данъци във вашия EFTPS профил, за да бъдат автоматично изтегляни от банковата ви сметка на всяка крайна дата.
3. Етикетирайте разходите си: Използвайте вашия счетоводен софтуер (като Beancount, QuickBooks и др.), за да етикетирате разходите по тримесечия. Това помага на вашите отчети за паричните потоци да отразяват предстоящите данъчни задължения, за да няма изненади.
4. Планирайте преглед в средата на годината: Насрочете среща с вашия счетоводител (CPA) през юни или юли, за да прегледате печалбата си от началото на годината до момента и да коригирате авансовите си плащания, за да избегнете голяма неочаквана сметка следващия януари.
5. Документирайте всичко: След като подадете декларация или платите, запазете потвържденията за електронно подаване (e-file) и разписките за препоръчана поща в специална папка. При евентуален спор тежестта на доказване пада върху вас, данъкоплатеца.

---

Отказ от отговорност: Този календар обхваща федералните крайни срокове в САЩ за малки предприятия с календарна финансова година. Винаги потвърждавайте подробностите, приложими за вашия вид юридическо лице, фискална година, честота на изплащане на заплати и щатски / местни задължения с квалифициран данъчен специалист.