2025年税カレンダー：米国中小企業オーナーが必要とする税務ツール

給与サイクルのリマインダー

• Form 941（雇用主の四半期連邦税申告）: 前四半期の所得税源泉徴収、社会保障税、メディケア税のため、4月30日、7月31日、10月31日、2026年1月31日が期限です。

• 給与税の預金: 電子連邦税支払システム（EFTPS）を通じて電子的に預金する必要があります。預金スケジュール（週2回または月1回）は IRS が決定します。詳細は IRS Publication 15 を参照してください。

• Form 940（FUTA 税）: 雇用主の年間連邦失業税（FUTA）申告は2026年1月30日が期限です。すべてのFUTA税預金を期限内に行った場合、2026年2月10日までに申告可能です。

州・地方の留意点

このカレンダーは連邦期限のみを対象としていることに留意してください。

• 州所得税: 所得税がある州では期限が連邦スケジュールと類似することが多いですが、必ず州の税務署で確認してください。

• 売上税・フランチャイズ税: これらの期限は州や自治体により大きく異なります。特定の日付をマスターカレンダーに取り込み、すべての税務義務の単一情報源を作りましょう。

先手を打つ5つの方法

1. 購読とアラート設定: IRS の .ICS フィードを利用するか、上記の日付を手動で Google カレンダーや Outlook にインポートし、各期限に対して14日前と2日前のリマインダーを設定。

2. 支払の自動化: EFTPS アカウント内で四半期概算税支払をスケジュールし、期限ごとに銀行口座から自動引き落とし。

3. 費用にタグ付け: Beancount や QuickBooks などの簿記ソフトで費用に四半期タグを付与。これによりキャッシュフローレポートが今後の税負担を反映し、サプライズを防げます。

4. 中間レビューのスケジュール: 6月または7月に CPA とミーティングを設定し、年初来の利益を確認し、概算税支払を調整して来年1月の大きな予期せぬ請求を回避。

5. すべてを記録: 申告や支払後、電子申告の確認書や書留の受領証を専用フォルダに保存。争いが生じた場合、証明責任は納税者である自分にあります。

免責事項: 本カレンダーは米国の暦年制小規模事業者向け連邦期限を対象としています。自社の法人形態、会計年度、給与支払頻度、州・地方の義務については、必ず有資格の税務専門家に確認してください。