Перетворіть баланс і звіт про прибутки та збитки зі звітності на збалансовану книгу в Beancount, використовуючи ті самі конвенції, які застосовуються в кожній компанії на Open Ledger.
Цей посібник покроково розглядає один реальний квартал PepsiCo від початку до кінця. Цифри відповідають звіту про прибутки PepsiCo за Q2 2026. Усі суми в мільйонах доларів США (MUSD).
Що ви отримаєте
Ви завершите з книгою, яка підтверджує баланс на кінець періоду та фіксує звіт про прибутки як одну транзакцію з нульовою сумою. Перевірка bea check проходить успішно. Звіти про прибутки та баланс збігаються з опублікованими підсумками зі звітності. Той самий підхід використовується для кожної компанії на Open Ledger та в кожному дописі під тегом open-ledger.
Оберіть одиницю виміру та фінансовий рік
Встановіть operating_currency на одиницю в мільйонах, яка відповідає звітності. Використовуйте MUSD для компаній, що звітують у доларах США. Використовуйте MEUR, MJPY або іншу форму M<CCY>, якщо звітність подана у цій валюті.
Один MUSD означає 1 000 000 USD. Баланс 25998 MUSD означає приблизно $26,0 млрд готівки.
Помістіть кожен фінансовий період в окремий файл у каталозі року. Називайте річні файли FY2025/FY2025.bean. Називайте квартальні файли FY2026/FY2026Q2.bean. Підключайте їх у main.bean від найстарішого до найновішого.
Відкрийте план рахунків
main.bean містить опції, відкриття рахунків та включення. Він не містить балансів і записів про доходи.
Відкрийте кожен рахунок на 1970-01-01 у MUSD. Зберігайте основні назви однаковими для всіх компаній, щоб читачі могли порівнювати книги між собою.
option "title" "PepsiCo, Inc. Financial Statements FY2021-FY2026Q2"
option "operating_currency" "MUSD"
; Currency convention:
; MUSD = Millions of USD (custom unit for readability)
; 1 MUSD = USD 1,000,000
; Example: "1000 MUSD" means USD 1,000,000,000
; All figures sourced from PepsiCo, Inc. annual reports / filings.
; Fiscal years end Dec 31 (52/53-week year; Dec 31 shown).
; ── ASSETS ──────────────────────────────────────────────────────────────────
1970-01-01 open Assets:Current:Cash MUSD
1970-01-01 open Assets:Current:ShortTermInvestments MUSD
1970-01-01 open Assets:Current:AccountsReceivable MUSD
1970-01-01 open Assets:Current:Other MUSD
1970-01-01 open Assets:NonCurrent:PropertyPlantEquipment MUSD
1970-01-01 open Assets:NonCurrent:Goodwill MUSD
1970-01-01 open Assets:NonCurrent:IntangibleAssets MUSD
1970-01-01 open Assets:NonCurrent:Other MUSD
; ── LIABILITIES ─────────────────────────────────────────────────────────────
1970-01-01 open Liabilities:Current:AccountsPayable MUSD
1970-01-01 open Liabilities:Current:ShortTermDebt MUSD
1970-01-01 open Liabilities:Current:DeferredRevenue MUSD
1970-01-01 open Liabilities:Current:Other MUSD
1970-01-01 open Liabilities:NonCurrent:LongTermDebt MUSD
1970-01-01 open Liabilities:NonCurrent:Other MUSD
; ── EQUITY ──────────────────────────────────────────────────────────────────
1970-01-01 open Equity:OpeningBalance MUSD ; FY2021 initialization
1970-01-01 open Equity:Adjustments MUSD ; year-over-year BS differences
1970-01-01 open Equity:CommonStockAndAPIC MUSD
1970-01-01 open Equity:RetainedEarnings MUSD
1970-01-01 open Equity:OtherComprehensiveIncome MUSD
; ── INCOME ──────────────────────────────────────────────────────────────────
1970-01-01 open Income:Revenue MUSD
1970-01-01 open Income:OtherNet MUSD ; net other income (interest income, etc.)
; ── EXPENSES ────────────────────────────────────────────────────────────────
1970-01-01 open Expenses:CostOfRevenue MUSD
1970-01-01 open Expenses:ResearchAndDevelopment MUSD
1970-01-01 open Expenses:SellingGeneralAdministrative MUSD
1970-01-01 open Expenses:OtherNet MUSD
1970-01-01 open Expenses:IncomeTax MUSD
include "FY2026/FY2026Q2.bean"Assets:Current:Other та інші кінцеві рахунки …:Other поглинають залишки. Змодельовані рядки плюс цей залишок завжди збігаються з проміжним підсумком зі звітності.
Підтвердіть баланс за допомогою pad і balance
Виконайте pad з Equity:Adjustments за день до кінця періоду. Підтвердіть значення зі звітності на дату кінця періоду. Запишіть одну пару pad і balance для кожного рахунку.
Активи мають додатні баланси. Зобов'язання та власний капітал мають від'ємні баланси. Залишкові рядки мають коментар, який вказує на проміжний підсумок зі звітності, до якого вони зводяться.
2026-06-29 pad Assets:Current:Cash Equity:Adjustments
2026-06-30 balance Assets:Current:Cash 25998 MUSD
2026-06-29 pad Assets:Current:ShortTermInvestments Equity:Adjustments
2026-06-30 balance Assets:Current:ShortTermInvestments 15600 MUSD
2026-06-29 pad Assets:Current:AccountsReceivable Equity:Adjustments
2026-06-30 balance Assets:Current:AccountsReceivable 10398 MUSD
2026-06-29 pad Assets:Current:Other Equity:Adjustments
2026-06-30 balance Assets:Current:Other 15604 MUSD ; current assets residual (67600 total current)
2026-06-29 pad Liabilities:Current:AccountsPayable Equity:Adjustments
2026-06-30 balance Liabilities:Current:AccountsPayable -8318 MUSDПокрийте всю звітність так само: кожен рахунок активів і зобов'язань, а також Equity:CommonStockAndAPIC, Equity:RetainedEarnings і Equity:OtherComprehensiveIncome. Почніть кожен файл періоду з баннера, який вказує компанію, період, одиницю виміру та URL джерела.
Зафіксуйте звіт про прибутки як одну транзакцію
Датируйте транзакцію на кінець фінансового періоду. Проводки по доходах — від'ємні. Проводки по витратах — додатні. Equity:Adjustments поглинає чистий прибуток, щоб запис зводився до нуля.
Помістіть арифметичну перевірку в коментар над транзакцією. Перевірка має давати нуль, перш ніж довіряти запису.
; Check: -23000 + 10350 + 400 + 8740 + 230 + 688 + 2592 = 0 ✓
2026-06-30 * "PepsiCo, Inc." "FY2026Q2 Income Statement"
Income:Revenue -23000 MUSD
Expenses:CostOfRevenue 10350 MUSD
Expenses:ResearchAndDevelopment 400 MUSD
Expenses:SellingGeneralAdministrative 8740 MUSD
Expenses:OtherNet 230 MUSD
Expenses:IncomeTax 688 MUSD
Equity:Adjustments 2592 MUSD ; net income offsetДохід становить 23 000 MUSD. Чистий прибуток — 2 592 MUSD. Якщо інший дохід має додатне сальдо, проведіть його на Income:OtherNet замість Expenses:OtherNet. Ніколи не використовуйте обидва рахунки в одному періоді.
Перевірте та прочитайте звіти
Запустіть перевірку кореневої книги:
bea --file main.bean checkЧиста книга виходить з кодом 0 без виводу. Віддайте перевагу bea --json --no-input --file main.bean check, якщо вам потрібна машинозчитувана перевірка валідності та вимагайте data.valid: true.
Читайте звіт про прибутки за фінансовий період компанії, а не за календарний квартал, який лише збігається за назвою:
bea --json --no-input --file main.bean report income-statement --time '2026-04-01 - 2026-06-30'Відкрийте той самий файл у Fava, щоб переглянути баланс і звіт про прибутки. Підтвердьте три речі відповідно до звітності: коментар ; Check: дає нуль, загальні активи дорівнюють сумі зобов'язань і власного капіталу, а чистий прибуток у транзакції дорівнює чистому прибутку зі звітності.
Почніть із шаблону
Скопіюйте структуру, перш ніж створювати новий план рахунків. Наведений нижче живий шаблон — це книга вигаданої компанії Example Industries Inc. за FY2025 у MUSD. Він використовує ті самі назви рахунків, схему pad і balance та єдину транзакцію звіту про прибутки.
Завантажте цю схему як public-company-starter.bean, а потім запустіть bea --file public-company-starter.bean check. Файл відповідає плану рахунків, pad/balance та межам звіту про прибутки вище: Cash закінчується на 25998 MUSD, Accounts Payable — на -8318 MUSD, Revenue — на -23000 MUSD, Income Tax — на 688 MUSD, а Equity:Adjustments — на -56690 MUSD після pad і компенсації чистого прибутку. Замініть суми PepsiCo на цифри з вашої звітності та збережіть назви рахунків.
Перегляньте всі реальні компанії на Open Ledger. Скопіюйте структуру шаблону, а потім замініть вигадані суми на цифри з вашої звітності.
Куди далі
- Вивчіть більше живих книг компаній на Open Ledger.
- Читайте розбори звітності під тегом open-ledger.
- Скопіюйте приклади для особистих фінансів із Working Ledger Examples, якщо вам потрібен стартер для домогосподарства або фрілансера, а не 10-K.
- Перегляньте Financial Reporting Templates для форми звіту про прибутки та балансу в менших книгах.