#small-business
Small Business
Financial management strategies and tools for small business owners
Безпечна гавань для оренди нерухомості згідно з розділом 199A: Посібник для орендодавців (Додаток E)
Rev. Proc. 2019-38 дозволяє орендодавцям претендувати на 20% відрахування QBI, якщо підприємство з оренди реєструє понад 250 годин послуг з оренди на рік із веденням поточного обліку та підписаною заявою. Потрійна чиста оренда та майно для особистого користування виключені.
Розподіл обов'язків, коли у вас лише три співробітники: практичний посібник із внутрішнього контролю для малого бізнесу
Дієва стратегія розподілу повноважень, зберігання активів, обліку та звірки в бізнесі з трьох осіб — включаючи компенсаційні заходи контролю, що запобігають медіанним збиткам від шахрайства у розмірі 141 000 доларів США, які найбільше б’ють по малих компаніях.
Бухгалтерський облік для орендодавців короткострокової оренди: Schedule E проти Schedule C, правило 7-денного середнього терміну проживання та суттєва участь
Як господарі Airbnb та Vrbo класифікують дохід у формах Schedule E та Schedule C, розраховують правило 7-денного середнього терміну проживання та документують суттєву участь для розблокування непасивних збитків проти доходів W-2.
Податок B&O у Вашингтоні у 2026 році: валовий виторг, нексус, розподіл та пастки мультістейт-оподаткування
Податок B&O штату Вашингтон — це податок на валовий виторг із суттєвими змінами у 2026 році — поріг економічного нексусу у 2 мільйони доларів, багаторівневі ставки для послуг від 1,5% до 2,1% та стандартне відрахування у розмірі 2 млн доларів. Цей посібник детально розглядає класифікації за видами діяльності, визначення джерела доходів на основі ринку, розрахунок штрафів, які можуть перевищувати 39%, та практики ведення обліку, що дозволяють продавцям з інших штатів бути готовими до аудиту.
Компіляції, огляди та підготовка згідно з SSARS 21: вибір правильного типу послуг CPA без переплати за впевненість
Практичний посібник із підготовки AR-C 70, компіляції AR-C 80 та оглядових перевірок AR-C 90 — що надає кожна послуга, типові діапазони гонорарів та як приватним компаніям підібрати правильний рівень відповідно до вимог кредиторів, поручителів та інвесторів, не переплачуючи за зайву впевненість.
Краудфандинг та податки у 2026 році: Коли кошти з Kickstarter, GoFundMe та Indiegogo є оподатковуваним доходом
Надходження з Kickstarter та Indiegogo є бізнес-доходом, що звітується за формою Schedule C, тоді як пожертви на GoFundMe можуть бути подарунками, що не оподатковуються, лише якщо вони проходять тест IRS на безкорисливу щедрість. Закон OBBBA встановив поріг форми 1099-K у розмірі $20,000 та 200 транзакцій для 2026 податкового року, але правила звітності не змінюють того, що вважається оподатковуваним доходом.
Остаточне правило Міністерства праці США (DOL) щодо незалежних підрядників: тест шести факторів економічної реальності та що малий бізнес повинен документувати у 2026 році
Остаточне правило Міністерства праці США (DOL) 2024 року щодо незалежних підрядників та його тест шести факторів економічної реальності все ще регулюють класифікацію працівників згідно з FLSA у приватних судових позовах, попри призупинення правозастосування у травні 2025 року. Малі підприємства, які неправильно класифікують працівників, ризикують виплатою заборгованості по заробітній платі за два-три роки, компенсацією збитків, цивільними штрафами понад 2300 доларів США за кожне порушення, а також податковими ризиками перед IRS — загрозами, від яких захищає чітке ведення бухгалтерії та своєчасне документування.
Облік товарних запасів в електронній комерції з 3PL та омніканальним виконанням замовлень: Як онлайн-продавці розподіляють повну собівартість (Landed Costs), відстежують зарезервовані запаси FBA, узгоджують розрахунки з маркетплейсами та уникають фіктивної собівартості реалізованих товарів наприкінці року
Продавці на багатьох каналах регулярно втрачають 22 пункти маржі через фіктивну собівартість — нерозподілені повні витрати, зарезервовані запаси FBA та нетто-розрахунки з маркетплейсами, відображені як дохід. Чотирикроковий посібник для ведення чесного обліку в e-commerce: від інвойсу постачальника до звірки наприкінці року.
Дотримання законодавства щодо податкового кредиту на утримання працівників у 2026 році: захист при аудиті згідно з шестирічним строком давності OBBBA
Практичний посібник на 2026 рік для компаній, що мають ризики за ERC — закрите вікно добровільного розкриття інформації, шестирічний строк давності OBBBA для заявок за 3-й та 4-й квартали 2021 року, категорична відмова у прийнятті пізніх заявок після 31 січня 2024 року, штрафи для промоутерів, що діють з 12 березня 2020 року, та файли аудиту, які насправді вимагають екзаменатори.
Після Програми добровільного розкриття інформації про ERC 2.0: як малий бізнес все ще може виправити неналежні вимоги у 2026 році
Оскільки друга Програма добровільного розкриття інформації про ERC закрита з листопада 2024 року, малі підприємства із завищеними вимогами щодо податкового кредиту на утримання працівників у 2026 році все ще мають три способи виправлення: відкликання вимоги, самостійне внесення змін через форму 941-X або відповідь на лист IRS про стягнення коштів. У IRS відкрите шестирічне вікно для аудиту до 15 квітня 2027 року для вимог за 3 та 4 квартали 2021 року, а також передбачено 20% штрафу за недостовірність помилкових відшкодувань.
Форма 1095-C та розділ 4980H: штрафи для роботодавців ACA та безпечні гавані на 2026 рік
У 2026 році ALE зіткнуться зі штрафом за статтею 4980H(a) у розмірі 3 340 доларів США на одного працівника та штрафом за статтею 4980H(b) у розмірі 5 010 доларів США на одного працівника, при цьому рівень доступності встановлено на рівні 9,96 відсотка від оплати. Цей посібник охоплює безпечні гавані FPL, W-2 та ставки оплати, построкове кодування Форми 1095-C, а також помилки, що призводять до нарахувань за Листом 226-J.
Форма 3800 Загальний бізнес-кредит: поєднання кредитів на НДДКР (R&D), WOTC, податкового кредиту на чайові FICA та догляду за дітьми в межах ліміту 25/75 TMT
Як Форма 3800 об'єднує понад 40 бізнес-податкових кредитів в одне обмеження, чому важливий поріг 25/75 орієнтовного мінімального податку, і як відповідні малі підприємства (з валовим доходом ≤50 млн доларів) можуть компенсувати AMT за допомогою кредитів на НДДКР, WOTC, чайові FICA та інших визначених кредитів.