#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Практичний посібник із використання механізму ROBS (Rollover as Business Startup) — п'ять обов'язкових кроків, чому підходить лише C-корпорація, правила заповнення форми 5500 та заборонені операції, статистика невдач за даними IRS, а також коли краще обрати такі альтернативи, як кредити SBA або позики для учасників плану 401(k).
Як серія суттєво рівних періодичних платежів (SEPP) за правилом 72(t) дозволяє пенсіонерам використовувати IRA або 401(k) до 59½ років без 10% штрафу за раннє зняття коштів — огляд трьох методів розрахунку IRS, мінімальної відсоткової ставки 5% згідно з Повідомленням 2022-6 та помилок щодо податку на повернення пільг, які руйнують плани на ранній вихід на пенсію.
Положення закону SECURE 2.0, що набувають чинності у 2026 та 2027 роках — обов'язкові наздоганяючі внески Roth для осіб із доходом понад $145,000, підвищення віку обов'язкового зняття коштів (RMD) до 75 років для тих, хто народився після 1960 року, можливість переказу $35,000 з плану 529 до Roth IRA протягом життя, а також до $16,500 податкових пільг на запуск пенсійних планів для малого бізнесу.
У 2026 році Mega Backdoor Roth дозволяє перевести до $47 500 післяподаткових коштів 401(k) у Roth понад ліміт добровільних внесків у $24 500. Цей посібник розповідає про те, як працює стратегія, про три необхідні умови плану, чим правило pro-rata для 401(k) відрізняється від версії для IRA, та про помилки, які непомітно знижують її ефективність.
У 2026 році самозайнята особа із доходом $100,000 може внести близько $18,587 до SEP IRA порівняно з $43,087 до Solo 401(k). Цей посібник порівнює ліміти внесків на 2026 рік, опції Roth, дедлайни 31 грудня та пороги подання форми 5500-EZ, щоб фрілансери та консультанти могли обрати правильний план.
Порядковий посібник із відрахувань, на які самозайняті працівники можуть претендувати у 2026 році, включаючи тепер постійне 20% відрахування QBI згідно з OBBBA, ліміти Solo 401(k) у розмірі $72 000, ставку пробігу IRS 72,5 цента та правила документування, що витримують перевірку аудиту.
Робоча інструкція для власників малого бізнесу на 2026 рік — охоплює тепер уже постійне відрахування QBI, ліміт у $2,56 млн за розділом 179, структуру заробітної плати S-corp, ліміти Solo 401(k) до $72 000 та звички ведення бухгалтерії, які допоможуть будь-якій стратегії витримати аудит.
Посібник для власників малого бізнесу з податкового планування наприкінці року, що охоплює розподіл доходів у часі, пенсійні внески, статтю 179 та 100% бонусну амортизацію, HSA, структуру підприємства та відрахування QBI з лімітами на 2026 рік.
Федеральні податкові ставки на 2026 рік становлять від 10% до 37% з урахуванням змін згідно з законом One Big Beautiful Bill Act. Платник податків зі статусом «Single» та оподатковуваним доходом у $100 000 сплачує $16 712 — це ефективна ставка 16,71%, а не 22%. Повні таблиці ставок для кожного статусу подання звітності, приклади розрахунків та стратегії зниження оподатковуваного доходу.
Порівняйте три найпопулярніші пенсійні плани для малого бізнесу — 401(k), SEP IRA та SIMPLE IRA — з лімітами внесків на 2026 рік, перевагами та недоліками, а також структурою прийняття рішень, щоб знайти найкращий варіант для вашого бізнесу.
