Перейти до основного вмісту

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

Записів: 77Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
14 хв. читання

Фідуціарні обов'язки згідно з ERISA для спонсорів планів 401(k): особиста відповідальність та інвестиційний менеджер за розділом 3(38)

Розділ 409 закону ERISA накладає особисту відповідальність на фідуціарів плану 401(k), і корпоративна завіса не захищає власників малого бізнесу. Цей посібник пояснює стандарт «розсудливого експерта», обов'язок моніторингу згідно зі справою «Тіббл проти Едісона» та те, як найм інвестиційного менеджера за розділом 3(38) перекладає повноваження щодо прийняття інвестиційних рішень — і більшу частину пов'язаної відповідальності — зі спонсора плану.

Mike Thrift

retirement-plansemployee-benefitssmall-business
12 хв. читання

Обов'язкові внески до Roth 401(k) для наздоганяння у 2026 році: чому високооплачувані працівники з доходом понад $150,000 втрачають можливість вибору до оподаткування

Починаючи з 1 січня 2026 року, закон SECURE 2.0 зобов'язує працівників, чия заробітна плата за попередній рік перевищувала $150,000 (за базою FICA), здійснювати наздоганяючі внески до 401(k) лише за схемою Roth — стандартно $8,000 або $11,250 для віку 60–63 роки — без можливості сплати до оподаткування. Дізнайтеся, на кого саме це впливає, скільки це коштує в реальних грошах та які кроки слід зробити до першої виплати зарплати у 2026 році.

Mike Thrift

retirement-plansretirement-savingstax-planning
14 хв. читання

Вилучення коштів із 401(k) за скрутних обставин та позики за планом згідно з SECURE 2.0: коли використовувати пенсійні накопичення, не руйнуючи своє майбутнє

Рекордні 6% учасників планів 401(k) здійснили вилучення коштів через скрутні обставини у 2025 році. Цей посібник порівнює вилучення за скрутних обставин, позики за планом та виплати без штрафів згідно з SECURE 2.0 — з реальним податковим розрахунком, пастками «умовних виплат» та алгоритмом прийняття рішень про використання пенсійних коштів.

Mike Thrift

retirement-savingsretirement-planspersonal-finance
13 хв. читання

Реінвестування ESOP згідно з Розділом 1042: як власники C-Corp можуть продати акції працівникам і відстрочити (або скасувати) податок на приріст капіталу

Розділ 1042 Кодексу внутрішніх доходів дозволяє власнику корпорації типу C, який продає акції ESOP, відстрочити федеральний податок на приріст капіталу на невизначений термін — і потенційно скасувати його через підвищення бази після смерті. Цей посібник охоплює п’ять кваліфікаційних умов, що вважається кваліфікованим замінним майном, стратегію диверсифікації облігацій із плаваючою ставкою та компроміси, які засновники повинні зважити порівняно зі стратегічним продажем.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainsc-corp
11 хв. читання

Некваліфікована відстрочена компенсація: Розділ 409A, трасти Раббі та 20% штрафу, яких керівникам слід уникати

Розділ 409A дозволяє компаніям відстрочувати виплату винагороди керівникам понад ліміти 401(k), але одна помилка призводить до негайного оподаткування кожного долара, на який отримано право, плюс 20% федерального штрафу та преміальних відсотків. Ось як насправді працюють плани NQDC, трасти Раббі та шість дозволених тригерів виплат.

Mike Thrift

tax-planningretirement-plansemployee-benefits
12 хв. читання

Поріг подання форми 5500-EZ для Solo 401(k): коли плани самозайнятих осіб перевищують ліміт активів у 250 000 доларів США

Solo 401(k) підпадає під обов’язкове подання форми 5500-EZ, як тільки сукупні активи плану перевищують 250 000 доларів США на останній день року плану. Прострочення подання коштує 250 доларів США на день (до 150 000 доларів США на рік), проте Rev. Proc. 2015-32 обмежує штрафи за добровільне виправлення звітності до 1 500 доларів США за план, якщо ще не було надіслано повідомлення про нарахування штрафу.

Mike Thrift

solo-401kretirement-planstax-compliance
12 хв. читання

Плани грошового балансу для високооплачуваних індивідуальних спеціалістів: як лікарі, юристи та консультанти відстрочують шестизначні суми без податків

Пенсійні плани із грошовим балансом у США дозволяють лікарям, адвокатам та консультантам, що працюють самостійно, відраховувати $100,000–$370,000 на рік додатково до Solo 401(k). Ліміти внесків на 2026 рік, практичний приклад для 54-річного лікаря та актуарні зобов'язання, які слід зважити перед підписанням.

Mike Thrift

retirement-planstax-planningsolo-401k
12 хв. читання

ROBS (Rollover for Business Startups): Як використати пенсійні кошти для фінансування малого бізнесу без податків та штрафів

Практичний посібник із використання механізму ROBS (Rollover as Business Startup) — п'ять обов'язкових кроків, чому підходить лише C-корпорація, правила заповнення форми 5500 та заборонені операції, статистика невдач за даними IRS, а також коли краще обрати такі альтернативи, як кредити SBA або позики для учасників плану 401(k).

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
13 хв. читання

Розшифровка SECURE Act 2.0: зміни в правилах виходу на пенсію, що змінять 2026 рік для вкладників і малого бізнесу

Положення закону SECURE 2.0, що набувають чинності у 2026 та 2027 роках — обов'язкові наздоганяючі внески Roth для осіб із доходом понад $145,000, підвищення віку обов'язкового зняття коштів (RMD) до 75 років для тих, хто народився після 1960 року, можливість переказу $35,000 з плану 529 до Roth IRA протягом життя, а також до $16,500 податкових пільг на запуск пенсійних планів для малого бізнесу.

Mike Thrift

retirement-plansretirement-savingstax-planning
12 хв. читання

Mega Backdoor Roth: як високооплачувані працівники відкладають понад $47 500 на рік у пенсійні рахунки без оподаткування

У 2026 році Mega Backdoor Roth дозволяє перевести до $47 500 післяподаткових коштів 401(k) у Roth понад ліміт добровільних внесків у $24 500. Цей посібник розповідає про те, як працює стратегія, про три необхідні умови плану, чим правило pro-rata для 401(k) відрізняється від версії для IRA, та про помилки, які непомітно знижують її ефективність.

Mike Thrift

401kretirement-plansretirement-savings
9 хв. читання

Solo 401(k) проти SEP IRA: рішення про пенсійний план для самозайнятих, яке може заощадити вам тисячі

У 2026 році самозайнята особа із доходом $100,000 може внести близько $18,587 до SEP IRA порівняно з $43,087 до Solo 401(k). Цей посібник порівнює ліміти внесків на 2026 рік, опції Roth, дедлайни 31 грудня та пороги подання форми 5500-EZ, щоб фрілансери та консультанти могли обрати правильний план.

Mike Thrift

solo-401ksep-iraretirement-plans
Почати безкоштовно→Документація