Перейти до основного вмісту

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

Записів: 77Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
8 хв. читання

Плани Safe Harbor 401(k) у 2026 році: як малий бізнес уникає тестів на недискримінацію

План safe harbor 401(k) автоматично проходить тестування IRS на недискримінацію ADP/ACP в обмін на фіксований внесок роботодавця — 3% необов'язковий внесок або внесок-відповідник до 4%. Ось як три формули порівнюються за вартістю, термін ретроактивного впровадження до 1 грудня та ліміти 2026 року ($24,500 відрахувань, $72,000 сукупних внесків, обов'язкові компенсаційні внески Roth для високооплачуваних працівників).

Mike Thrift

small-businessretirement-plansemployee-benefits
6 хв. читання

Мандат на збільшені внески Roth: правила 401(k) 2026 року для високооплачуваних працівників та власників бізнесу

Починаючи з 1 січня 2026 року, Розділ 603 закону SECURE 2.0 вимагає від працівників віком 50 років і старше, які заробили понад 150 000 доларів на заробітній платі FICA у попередньому році у того самого роботодавця, вносити додаткові внески 401(k) — стандартні 8 000 доларів, 11 250 доларів для віку 60–63 років — як післяподаткові Roth. Плани без опції Roth повинні внести зміни до 31 грудня 2026 року або повністю заборонити додаткові внески; власники S-corp, які отримують форму W-2, підпадають під дію, а партнери з K-1 — ні.

Mike Thrift

401kretirement-planstax-planning
8 хв. читання

Правило фідуціарної відповідальності Міністерства праці США знову скасовано: що малим роботодавцям із планом 401(k) потрібно знати вже зараз

Федеральні суди Техасу скасували Правило безпеки пенсій Міністерства праці США у березні 2026 року, повернувши визначення фідуціарного статусу для пенсійних консультацій до тесту з п'яти частин 1975 року — вже другого такого правила, скасованого з 2018 року. Ось що варто перевірити спонсорам планів 401(k) вже зараз: фідуціарний статус консультанта у письмовій формі, розкриття інформації про винагороду та контрольний список документації, а також що означає нова пропозиція DOL щодо безпечної гавані для альтернативних активів для малих планів.

Mike Thrift

retirement-plansfiduciarycompliance
6 хв. читання

Ліміти внесків SIMPLE IRA на 2026 рік з двома рівнями: $17 000 проти $18 100 — пояснення

На 2026 рік стандартний ліміт добровільних відрахувань SIMPLE IRA становить $17 000, але роботодавці з 25 або менше працівниками (або 26-100, які збільшують свій внесок) отримують підвищений ліміт у $18 100 згідно із SECURE 2.0 — і через особливість округлення додатковий внесок на підвищеному рівні фактично нижчий, ніж стандартний.

Mike Thrift

simple-iraretirement-planspayroll
8 хв. читання

Відповідність 401(k) за студентськими кредитами за програмою SECURE 2.0: Посібник для малого роботодавця до Розділу 110

Розділ 110 програми SECURE 2.0 дозволяє роботодавцям вносити внески до 401(k), 403(b), SIMPLE IRA або державних 457(b) на основі платежів працівників за студентськими кредитами замість добровільних відрахувань, а спонсори плану, які приймають цю функцію, повинні офіційно внести зміни до своїх планових документів до 31 грудня 2026 року.

Mike Thrift

retirement-plansemployee-benefitspayroll
11 хв. читання

Обов'язкове автоматичне зарахування SECURE 2.0 у 2026 році: Посібник із відповідності для нових планів 401(k) та 403(b)

SECURE 2.0 вимагає, щоб нові плани 401(k) та 403(b), створені після 29 грудня 2022 року, прийняли Прийнятну угоду про автоматичні внески (EACA) з відстрочкою за замовчуванням 3%, щорічним підвищенням на 1% до ліміту 10–15%, інвестуванням QDIA та 90-денним терміном дозволеного зняття коштів — з внесенням змін до документів плану до 31 грудня 2026 року.

Mike Thrift

retirement-planscompliancepayroll
12 хв. читання

Облік зобов'язань з викупу ESOP: приховане зобов'язання в балансі, що топить зрілі ESOP

Практичний посібник з обліку зобов'язань з викупу ESOP для компаній закритого типу — як ASC 480-10-S99 класифікує викупні акції як тимчасовий капітал, як фінансувати зобов'язання за допомогою амортизаційних фондів, COLI, рециклінгу та погашення, а також бухгалтерські звички, які забезпечують обґрунтованість оцінок за плановий рік.

Mike Thrift

accountingequity-instrumentsbookkeeping
14 хв. читання

Державні мандати Auto-IRA у 2026 році: Посібник із дотримання вимог CalSavers, Illinois Secure Choice та OregonSaves

Двадцять два штати тепер вимагають від малих роботодавців пропонувати пенсійні заощадження, інакше їм загрожують штрафи до 750 доларів за кожного працівника. Практичний посібник щодо CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, порогів чисельності працівників, термінів реєстрації, правил звільнення та пасток, які призводять до повідомлень про невідповідність у 2026 році.

Mike Thrift

compliancepayrollsmall-business
14 хв. читання

Правила підконтрольних груп та афілійованих сервісних груп за Розділом 414: як наявність кількох бізнесів може завадити вашому плану 401(k)

Розділи 414(b), (c) та (m) розглядають пов’язані бізнеси як одного роботодавця для цілей тестування пенсійних планів. Цей посібник пояснює правила підконтрольних та афілійованих сервісних груп, пастки атрибуції часток подружжя та неповнолітніх дітей, а також кроки, які мають зробити власники кількох бізнесів перед відкриттям 401(k).

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
11 хв. читання

Податкова пільга за Розділом 45E: як малі роботодавці можуть запустити новий план 401(k) майже безкоштовно

Новий план 401(k) може бути майже безкоштовним для малих роботодавців — Розділ 45E відшкодовує до 100% витрат на запуск протягом трьох років плюс 1000 доларів США на кожного працівника у вигляді пільг за внески протягом п’яти років. Дізнайтеся, хто має право на пільгу та як її отримати за формою 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
14 хв. читання

Розділ 45E після SECURE 2.0: Як малі роботодавці відшкодовують 100% витрат на запуск пенсійного плану за формою 8881

Закон SECURE 2.0 перетворив Розділ 45E на 100% відшкодування витрат на запуск пенсійного плану — до 5 000 доларів США на рік протягом трьох років — для роботодавців із кількістю працівників до 50 осіб, що поєднується з кредитом на внески за кожного працівника у розмірі до 1 000 доларів США та кредитом на автоматичне зарахування у розмірі 500 доларів США; всі вони заявляються за формою 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
14 хв. читання

VEBA згідно з Розділом 501(c)(9): попереднє фінансування пільг для працівників без порушення Розділів 419 або 4976

Добровільна асоціація бенефіціарів-працівників (VEBA) згідно з Розділом 501(c)(9) дозволяє малим та середнім роботодавцям попередньо фінансувати медичне обслуговування пенсіонерів, вихідну допомогу та інші соціальні виплати без оподаткування — проте обмеження на відрахування за Розділом 419, 100% акцизний податок за Розділом 4976 на дискваліфіковані виплати та правила щодо внесених до списку транзакцій у Повідомленнях 95-34 та 2007-83 карають за помилки. Ось як насправді працює VEBA одного роботодавця, що вона може фінансувати та три перевірки IRS, які вона має проходити щороку.

Mike Thrift

employee-benefitstax-planningtax-compliance
Почати безкоштовно→Документація