#multi-state-tax
Multi-state tax compliance, nexus rules, and withholding requirements for businesses operating across state lines
На Гаваях немає податку з продажів — GET оподатковує ваш валовий дохід за ставкою 4,5% разом з окружними надбавками, і 4,712% — це максимум, який ви можете законно показати клієнту.
Місцевий податок на зарплатню — це відповідальність роботодавця, а не програмного забезпечення. Правило 20 днів в Огайо, коди PSD у Пенсільванії, податок лише для мешканців Нью-Йорка та збір 0,5% у Йонкерсі.
Тридцять вісім штатів звільняють виробниче обладнання від податку з продажів, але ця пільга діє через сертифікати, які ви передаєте постачальникам, а не через автоматичні відшкодування. Алабама, Гаваї, Кентуккі, Міссісіпі, Невада, Нью-Мексико та обидві Дакоти оподатковують обладнання повністю або за зниженими ставками, тоді як запасні частини, комунальні послуги та втрачені документи створюють проблеми для виробників повсюдно.
Бонуси за оренду нафти і газу, затримки орендної плати та роялті — все це звичайний дохід, що відображається у Додатку E — але роялті дає право на процентне виснаження у 15%, що може продовжуватися навіть після того, як ваша база досягне нуля. Як оподатковуються кожна із цих виплат, куди вони йдуть у вашій податковій деклараціи, і пастки на рівні штатів, яких слідує уникати.
Закон про паритет SALT у Міссурі дозволяє партнерствам і S-корпораціям сплачувати податок за найвищою індивідуальною ставкою 4,7% за формою MO-PTE, переносячи відрахування за межі федерального обмеження SALT. Ось правила, терміни та пастки при поданні на 2026 рік.
Три способи переміщення ТОВ між штатами — доместикація зберігає ваш EIN, контракти та податкові вибори, якщо обидва штати це дозволяють; іноземна кваліфікація підходить для бізнесу, що продовжує працювати в обох штатах; ліквідація та реорганізація означає новий EIN та новий вибір S-корпорації — плюс контрольний список із 7 пунктів щодо податків і документів на перехідний рік.
Кожен американський роботодавець повинен подати звіт про кожного нового працівника та повторно найнятого працівника, що відповідає вимогам, в Державний реєстр нових працівників протягом 20 днів з першого дня оплачуваної роботи, а електронні подавателі можуть группувати звіти з інтервалом від 12 до 16 днів. Цей посібник охоплює шість обовязкових даних, призначення одного штату, що дозволяє мультиштатним роботодавцям подавати звіти в один реестр, правила звітності про незалежних підрядників в Каліфорнии та Нью-Йорку, а также федеральний ліміт штрафів у розмірі $25 за ненаданого працівника, що зростає до $500 за змову.
Придбання активів не автоматично залишає несплачені податки продавця позаду. Штатові статути про масовий продаж роблять покупця відповідальним, якщо не подано повідомлення до оплати або взяття володіння — Нью-Йорк требує форму AU-196.10 зареєстрованою поштою за 10 днів наперед, Калифорнія потребує сертифікат очистки от CDTFA, а не лише escrow, а Іллінойс и Пенсильвания розповсюднюют відповідальність спадкоємника на податки на доходи. Тут правила очищення, неподатковие зобовязання, що передаються, і чек-лист из семи кроків, щоб виконати перед закрытием.
Чи оподатковується доставка, залежить від штату призначення, оподатковуваності товарів, того, хто виставив рахунок за доставку, та чи міг покупець уникнути цієї плати. Цей посібник охоплює п'ять питань, які визначають відповідь, основні типи правил у Нью-Йорку, Техасі, Каліфорнії, Флориді, Іллінойсі та Північній Кароліні, як розподіляти плату за доставку для змішаних замовлень з оподатковуваними та звільненими товарами, а також щомісячний контрольний список для надійного обліку податку на доставку.
Сімнадцять штатів проводять податкові канікули до школи влітку 2026 року, від 32-денного вікна у Флориді до вихідних п'ятниця-субота в Айові, кожен зі своїми граничними цінами — 75 доларів на одяг в Огайо, 300 доларів у Коннектикуті, 40 доларів на рюкзаки в Меріленді. Участь є обов'язковою для більшості зареєстрованих рітейлерів, а правило визначення місця постачання означає, що онлайн-продавці з наявністю податкового зв'язку повинні дотримуватися канікул штату доставки.
Федеральний поріг зарплати за FLSA для звільнень "білих комірців" все ще становить $684 на тиждень ($35,568 на рік) у 2026 році після того, як правило DOL 2024 року було скасовано та анульовано, але шість штатів встановили вищі мінімуми - Вашингтон $1,541.70/тиждень, Каліфорнія $1,352.00, Нью-Йорк $1,275.00 у метрополії Нью-Йорка та $1,199.10 в інших регіонах, Колорадо $1,057.69, Аляска $938.40 та Мен $871.16. Застосовується поріг того штату, де виконується робота, а невдала класифікація тягне за собою два роки невиплачених понаднормових (три, якщо порушення умисне) плюс компенсаційні збитки, що подвоюють суму відшкодування.
Конгрес відновив федеральний поріг 1099-K до $20,000 і 200 транзакцій у липні 2025 року, але дев’ять штатів досі вимагають форму на $600, а ще чотири — між $1,000 і $2,500 — тому продаж на Etsy на $650 створює 1099-K у Массачусетсі та нічого не створює в Техасі. Включає порогові рівні по штатах і як узгодити валову суму форми з фактичним оподатковуваним прибутком.
