Якщо ваш інтернет-магазин відвантажував покупцям в Іллінойсі товарів на суму понад $100 000 на рік у будь-який момент з 2021 року, і ви ніколи не реєструвалися для стягнення податку з продажу в Іллінойсі, ви винні штату гроші — податок, який ви ніколи не стягували зі своїх покупців, плюс штрафи та пеня, що накопичуються зверху. Протягом наступних чотирьох тижнів Іллінойс дозволить вам погасити весь цей борг за єдиною ставкою, при цьому кожен долар штрафів і пені буде списано. Першого листопада ця пропозиція зникає, і запасна позиція штату — нарахувати ваші невраховані продажі в Іллінойсі за ставкою 15 відсотків.
Це Програма податкової амністії для віддалених роздрібних продавців Іллінойсу: одноразове вікно, що триває з 1 серпня по 31 жовтня 2026 року, створене Законопроєктом Палати представників 2755 і націлене безпосередньо на продавців з інших штатів із простроченим податком з продажу в Іллінойсі. Ось хто має право на участь, скільки це коштує, як подати заявку та що станеться, якщо пропустити дедлайн.
Що покриває амністія
Програма покриває державний і місцевий податок на професійну діяльність роздрібних продавців — так в Іллінойсі називається податок з продажу — на продаж матеріальних особистих речей, відвантажених або іншим чином доставлених на адресу в Іллінойсі протягом періоду з 1 січня 2021 року по 30 червня 2026 року. Це п'ять з половиною років податкових зобов'язань в одній програмі.
Важливі три межі:
- Лише матеріальні товари. Амністія застосовується до податків на професійну діяльність роздрібних продавців, які ви заборгували як віддалений роздрібний продавець. Вона не поширюється на інші види податків, тому податок на прибуток, утримання з заробітної плати або податок на використання, заборговані в іншій якості, залишаються поза програмою.
- Доставлено в Іллінойс. Продаж мав бути відвантажений або доставлений на адресу в штаті. Іллінойс визначає джерело продажу за місцем призначення, і саме тому відтворення правильної місцевої ставки для кожного старого замовлення є таким болісним — і саме тому спрощена ставка, описана нижче, є справжнім призом цієї програми.
- Покритий період закінчується 30 червня 2026 року. Продажі з 1 липня 2026 року є поточними зобов'язаннями, які ви декларуєте через звичайний процес подання звітності, а не через амністію.
Зауважте, що це окрема, цільова програма — не повторення загальної податкової амністії Іллінойсу, яка діяла восени 2025 року. Навіть якщо ваш бізнес пропустив те попереднє вікно, ви все одно можете скористатися цим.
Хто має право (і кому заборонено)
Віддалений роздрібний продавець — це продавець без фізичної присутності в Іллінойсі: без офісу, складу, розподільчого центру, торгового дому, агента чи представника в штаті. Якщо це описує вас, і ви перетнули пороги економічного зв'язку Іллінойсу протягом покритого періоду, у вас був обов'язок стягувати податок — і ця програма існує для вас.
Пороги змінилися посеред періоду, тому перевірте обидві епохи:
- Для кварталів, що закінчуються 31 грудня 2025 року або раніше: $100 000 або більше сукупних валових надходжень від продажів покупцям в Іллінойсі за попередні чотири квартали, або 200 або більше окремих транзакцій з покупцями в Іллінойсі на тій самій ковзній основі.
- З 1 січня 2026 року: лише критерій валових надходжень у $100 000. Іллінойс скасував поріг у 200 транзакцій, тому продавець з високим обсягом і низькою ціною, який перетнув поріг зв'язку за кількістю транзакцій у 2024 році, може вже не мати зв'язку в 2026 році — але все ще винен за роки, коли старий критерій було виконано.
Дві групи не можуть брати участь. Роздрібні продавці, які вже перебувають під кримінальним розслідуванням або є стороною незавершеного цивільного чи кримінального судового процесу з Іллінойсом щодо несплати, заборгованості або шахрайства з будь-яким державним податком, позбавлені права за відповідні періоди та транзакції. І очевидний момент: продавці з магазином або складом в Іллінойсі взагалі не є віддаленими роздрібними продавцями.
Одне поширене непорозуміння: продажі через маркетплейс, де оператор зібрав і сплатив податок Іллінойсу, не є вашим зобов'язанням. Амністія призначена для податку, який залишився не зібраним і не сплаченим — зазвичай це продажі через ваш власний сайт прямої торгівлі споживачам, а також будь-який канал, де ви були відповідальним збирачем.
Що ви отримуєте: скасовані штрафи, єдині ставки, проста математика
Учасники отримують три конкретні переваги.
По-перше, повне скасування штрафів і пені. Кожен долар штрафів і пені, пов'язаних з податком, який ви сплачуєте через програму, списується. Для зобов'язання п'ятирічної давності штрафи та пеня можуть зрівнятися з основним податком, тож саме тут криються реальні заощадження. Штат також відмовляється від подальшого переслідування покритих зобов'язань після завершення програми.
По-друге, спрощені єдині ставки замість тисяч місцевих ставок. В Іллінойсі діють тисячі місцевих податкових юрисдикцій, і його правила визначення джерела за місцем призначення зазвичай змушують вас визначати комбіновану державно-місцеву ставку для кожної адреси доставки. За амністією ви все це пропускаєте і застосовуєте одну змішану ставку:
- 9 відсотків на товари загального призначення (позиції, які зазвичай оподатковуються за державною ставкою 6,25 відсотка плюс відповідні місцеві податки)
- 1,75 відсотка на відповідні товари зі зниженою ставкою, такі як продукти харчування для споживання поза межами закладу та певні ліки й медичні прилади (зазвичай оподатковуються за державною ставкою 1 відсоток плюс місцеві)
Ви звітуєте про загальнодержавні підсумки за спрощеною ставкою. Місцеві юрисдикції не відіграють жодної ролі в застосуванні чи оцінці, і вам ніколи не доведеться відтворювати, до якого передмістя Чикаго було відвантажено кожне замовлення 2022 року.
По-третє, спрощене подання з опцією плану платежів. Декларації подаються електронно через портал MyTax Illinois Департаменту доходів Іллінойсу за єдиною заявкою, що охоплює всі прострочені періоди. Якщо ви не можете сплатити повну суму одразу, програма дозволяє затверджений план погашення на строк до 24 місяців; амністія надається після завершення плану за умови дотримання вимог протягом усього періоду.
Чи вигідна ставка 9 відсотків?
Залежить від того, де були ваші клієнти — а це саме ті дані, від підготовки яких програма вас звільняє. Комбіновані ставки в районі Чикаго перевищують 10 відсотків, тож продавці, зосереджені там, виграють за ставки 9 відсотків. Продавці, чиї покупці в Іллінойсі згрупувалися в юрисдикціях з нижчими ставками на півдні штату, можуть сплатити трохи більше податку, ніж дала б ідеальна реконструкція за кожною юрисдикцією. Але ідеальна реконструкція вимагає записів на рівні доставки, які більшість незареєстрованих продавців ніколи не вели, плюс працю з оцінки п'яти років замовлень у тисячах юрисдикцій. Для майже кожного продавця, що має право, єдина ставка плюс скасування штрафів і пені значно переважають альтернативу.
Як подати заявку до 31 жовтня
Не починайте 30 жовтня. Найбільша пастка за часом — це реєстрація: ви маєте бути вже зареєстровані в Департаменті доходів Іллінойсу та мати активний логін MyTax Illinois, перш ніж зможете подати, а реєстрація зазвичай займає від одного до кількох робочих днів. Кожен день очікування скорочує час, що залишився, для збору ваших цифр.
Практична послідовність:
- Зареєструйтеся зараз. Завершіть реєстрацію бізнесу в Іллінойсі та підтвердьте, що ваш обліковий запис MyTax Illinois активний. Вважайте це кроком нуль, цього тижня.
- Зберіть підсумки продажів в Іллінойсі за 2021 рік до середини 2026 року. Вам потрібні валові надходження від матеріальних товарів, доставлених на адреси в Іллінойсі, розділені між товарами загального призначення та відповідними товарами зі зниженою ставкою, якщо ви продаєте обидва. Звіти про продажі за штатами вашої платформи електронної комерції, виписки з платіжних процесорів і записи про відвантаження — це вихідний матеріал. Вам не потрібні деталі на рівні адреси доставки — достатньо загальнодержавних підсумків.
- Перевірте критерій 200 транзакцій за 2021–2025 роки. Навіть скромні продавці можуть його перетнути: 200 замовлень в Іллінойсі за ковзний рік було достатньо за старим правилом. Якщо ви перетнули будь-який з порогів у будь-якому кварталі, зобов'язання виникло.
- Подайте електронно через MyTax Illinois. Подайте єдину заявку про амністію, що охоплює всі прострочені періоди, звітуйте за спрощеними ставками та сплатіть повністю або запросіть 24-місячний план.
- Налаштуйте постійне дотримання вимог. Реєстрація на амністію ставить вас на радар штату як поточного декларанта. Налаштуйте свій магазин або податковий рушій для стягнення податку Іллінойсу за місцем призначення надалі та поставте в календар регулярні подання декларацій.
Зберігайте робочі документи, що обґрунтовують ваші підсумки. Спрощена звітність програми не вимагає визначення джерела на рівні адрес, але чисті записи про те, як ви обчислювали продажі в Іллінойсі за роками, — це ваш захист, якщо згодом виникнуть питання.
Що станеться 1 листопада
Батіг за цим пряником є незвично явним. Департамент доходів зазначив, що коли платник податків не може надати достатньо інформації для визначення належного місця призначення продажів в Іллінойсі, він може нарахувати податок за ставкою 15 відсотків на валові надходження від продажів до невизначених місць — позиція, викладена в Інформаційному бюлетені IDOR FY 2026-28, яка може сягати періодів до січня 2026 року. Ця завищена ставка накладається зверху на звичайні штрафи та пеню, які відновлюються в повному обсязі після закриття вікна амністії.
Простіше кажучи, три шляхи для продавця з іншого штату із зобов'язаннями в Іллінойсі за 2021–2026 роки: врегулювати за 9 відсотків без штрафів і пені до 31 жовтня; вести бездоганні записи та захищати позицію за кожною юрисдикцією під час аудиту; або зіткнутися з нарахуванням за 15 відсотків плюс штрафи та пеня без записів для аргументації. Перший шлях спливає за тижні. Інші два не стають кращими з часом.
Іллінойс також діє не у вакуумі. Сусідна Індіана провела власну програму податкової амністії 2026 року влітку, і штати дедалі частіше перехресно звіряють дані маркетплейсів і платіжних процесорів, які виявляють незареєстрованих віддалених продавців. Добровільне розкриття за вашим графіком майже завжди дешевше, ніж повідомлення про аудит за графіком штату.
Помилки, що марнують вікно
- Чекати до останнього тижня. Час на реєстрацію плюс реконструкція продажів за роками зазвичай займає більше, ніж очікують продавці. Початок на початку жовтня не залишає запасу на збої порталу або відсутні експорти за 2021 рік.
- Припускати, що продажі через маркетплейс дискваліфікують вас — або покривають вас. Продажі, зібрані оператором, не є вашим зобов'язанням, але вони також не виконують вашого зобов'язання щодо прямих продажів. Розраховуйте заявку про амністію відповідно до каналів, де ви були збирачем.
- Припускати, що старе правило 200 продажів ніколи до вас не застосовувалося. Багато продавців пам'ятають поріг у $100 000 і забувають критерій кількості транзакцій, який діяв до кінця 2025 року. Зберіть кількість замовлень, а не лише дохід.
- Вважати послуги або цифрові товари покритими. Програма покриває податок на професійну діяльність роздрібних продавців на матеріальні особисті речі. Якщо ваші зобов'язання в Іллінойсі стосуються іншого виду податку, вам потрібен інший засіб — поговоріть з фахівцем із державних податків, а не подавайте до неправильної програми.
- Подання амністії, але пропуск постійної реєстрації. Амністія вирішує минуле; вона не стягує податок наступного місяця. Продавці, які все ще відповідають критерію $100 000, повинні стягувати та сплачувати податок Іллінойсу з поточних продажів.
Тримайте свої записи про багатоштатні продажі готовими до аудиту
Глибший урок цієї амністії — бухгалтерський. Продавці, які стикаються з найгіршими наслідками, — це не ті, хто винен найбільше податку, а ті, хто не може задокументувати, де і що продавав. Магазин, який може надати продажі в Іллінойсі за роками, розділені на товари загального призначення та продукти харчування й ліки зі зниженою ставкою, може подати цю амністію за один день. Магазин із п'ятьма роками змішаних депозитів і без звітності на рівні штатів стикається з тижнями реконструкції, а після 31 жовтня — зі ставкою 15 відсотків для невизначеного місця.
Надалі це означає фіксування продажів із полями, які запитає аудитор — або заявка про амністію: штат доставки, категорія продукту та стягнутий податок. Якщо ваші поточні книги не можуть відповісти на питання «скільки ми продали в Іллінойс у 2024 році» без проєкту археології з електронними таблицями, виправте план рахунків і звітність про продажі зараз, поки поточний рік ще чистий.
Спростіть управління фінансами
Коли ви приводите до ладу свої декларації в Іллінойсі та впорядковуєте багатоштатний облік, підтримання чітких фінансових записів — це те, що перетворює наступний дедлайн із гарячкового ривка на рутинне подання. Beancount.io пропонує бухгалтерію у форматі простого тексту, яка дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними — жодних чорних скриньок, жодної прив'язки до постачальника. Почніть безкоштовно і дізнайтеся, чому розробники та фінансові фахівці переходять на бухгалтерію у форматі простого тексту.
