#international-tax
International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
Режим RESICO у Мексиці: спрощені податки, обов'язкова щомісячна звітність
Спрощений податковий режим RESICO у Мексиці пропонує фіксовані ставки 1–2,5% та відсутність річного звітування, але вимагає суворого щомісячного цифрового виставлення рахунків та обмеження доходу в 3,5 мільйона мексиканських песо.
CBAM ЄС 2026: Посібник з вуглецевого прикордонного податку для малих експортерів сталі, алюмінію та добрив
Механізм вуглецевого коригування на кордоні ЄС вступив у завершальну фазу 1 січня 2026 року, вимагаючи від імпортерів ЄС сталі, алюмінію, цементу, добрив, водню та електроенергії купувати сертифікати CBAM за ціною, прив'язаною до ставки EU ETS приблизно €60–€95 за тонну, при цьому витрати та бюрократія все частіше перекладаються на малих експортерів із США, які не можуть надати перевірені дані про викиди.
Осек Патур проти Осек Мурше: Пояснення ізраїльського порогу ПДВ у ₪120 000 для фрілансерів
Ізраїльські фрілансери зобов'язані перейти зі статусу осек патур (звільнений від ПДВ) на статус осек мурше (той, що стягує ПДВ), коли річний дохід за виставленими рахунками перевищує ₪120 000, причому перехід має зворотну силу до дати перевищення порогу, а такі професії із закритого переліку, як архітектори та юристи, зобов'язані реєструватися як осек мурше з першого шекеля.
18% ПДВ на цифрові послуги в Шрі-Ланці: що мають зареєструвати іноземні продавці SaaS та застосунків
Шрі-Ланка запроваджує 18% ПДВ на цифрові послуги, що продаються постачальниками-нерезидентами, коли дохід перевищує 36 мільйонів LKR на рік або 9 мільйонів LKR за квартал, починаючи з 1 липня 2026 року, з щоквартальною звітністю та реєстрацією протягом трьох місяців після перевищення порогу.
Ryczałt vs. Skala Podatkowa: Як польським ФОПам обрати правильний податковий режим у 2026 році
Польські ФОПи мають обрати між ryczałt (2–17% від доходу), skala podatkowa (12%/32% від прибутку) та podatek liniowy (фіксовані 19%) до 20 лютого 2026 року. Цей посібник порівнює правила 2026 року — включно зі стрибком медичного внеску до 100% бази мінімальної зарплати — і показує, який режим підходить фрилансерам з низькими витратами, а який — підрядникам з високими витратами.
Паушальний податок у Сербії у 2026 році: ліміт у 6 мільйонів RSD, обмеження у 10% і що варто відстежувати фрилансерам
Паушальний режим у Сербії оподатковує близько 170 000 фрилансерів фіксованим щомісячним податком — 30 000–60 000 RSD для більшості IT-підрядників у Белграді у 2026 році — але перевищення річного ліміту обороту у 6 000 000 RSD призводить до оподаткування всього прибутку без пільгового періоду. Ось як поєднуються рішення 2026 року, обмеження у 10% річного зростання, продовжене до 2027 року, і проста багатовалютна бухгалтерія.
Правила HMRC щодо компаній-парасольок від квітня 2026 року: Агентства та кінцеві клієнти тепер несуть відповідальність за несплачений PAYE
З 6 квітня 2026 року HMRC може стягнути несплачений PAYE та внески на національне страхування компанії-парасольки безпосередньо з рекрутингового агентства — або з кінцевого клієнта, якщо немає британського агентства — без можливості захисту на основі розумної обачності. Ось хто підпадає під дію правил та які кроки комплексної перевірки слід зробити до дедлайну.
Електронне резидентство Естонії у 2026 році: новий податок у 2% на гонорари членів правління, правила сутності для ПДВ і що все ще працює
Естонія запровадила 2% надбавку на гонорари членів правління (всього 24%) з січня 2026 року та відмовляє у номерах ПДВ компаніям електронних резидентів без реальних економічних зв'язків, тоді як 0% податку на нерозподілений прибуток залишається. Ось що змінюється для власників естонських OÜ.
Провізний податок Нової Зеландії: Пояснення стандартного, оціночного методів та методу AIM для малого бізнесу
Платники провізного податку в Новій Зеландії, чий залишковий податок на прибуток перевищує 5000 новозеландських доларів, обирають між стандартним методом підвищення (105% від минулорічного RIT), методом оцінки та AIM, при цьому IRD стягує відсотки за користування грошима близько 11% річних на недоплати поза правилами безпечної гавані.
Спрощення схеми капітальних товарів ПДВ у Великобританії: комп'ютери виключено, поріг для нерухомості підвищено до 600 000 фунтів стерлінгів
З 29 липня 2026 року HMRC повністю виключає комп'ютери зі схеми капітальних товарів ПДВ (CGS) та підвищує поріг для землі та нерухомості з 250 000 до 600 000 фунтів стерлінгів — перше підвищення з 1990 року. Витрати, понесені до цієї дати, залишаються під дією старих правил протягом усього періоду коригування, тому підприємства, які перебувають на середині проєкту, повинні перевірити, коли були понесені їхні перші відповідні витрати.
Кваліфікована система рахунків-фактур у Японії: що означає скорочення вирахування у жовтні 2026 року для фрілансерів та їхніх клієнтів
З 1 жовтня 2026 року перехідний 80% кредит на вхідний податок на споживання, сплачений незареєстрованим постачальникам у Японії, зменшується — до 70% згідно з коригуванням податкової реформи на 2026 фінансовий рік, потім до 50% у 2028 році, 30% у 2030 році та 0% до жовтня 2031 року — тоді як спрощена ставка 2-варі токурей для новозареєстрованих малих підприємств закінчується. Ось що японським фрілансерам, малим постачальникам та покупцям, які покладаються на них, слід зробити до крайнього терміну.
Мандат Сінгапуру на GST InvoiceNow: що мають зробити добровільні реєстранти з квітня 2026 року
З 1 квітня 2026 року IRAS може відхиляти заявки на добровільну реєстрацію ПДВ у Сінгапурі, які не передбачають впровадження InvoiceNow. Ось графік поетапного впровадження до 2031 року, чотириетапний процес налаштування Peppol, доступні гранти до 1000 S$ на одне МСП, а також те, як звітування на рівні транзакцій змінює підхід до ведення чистої бухгалтерії.