#employee-benefits
Employee Benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Форма 1095-C та розділ 4980H: штрафи для роботодавців ACA та безпечні гавані на 2026 рік
У 2026 році ALE зіткнуться зі штрафом за статтею 4980H(a) у розмірі 3 340 доларів США на одного працівника та штрафом за статтею 4980H(b) у розмірі 5 010 доларів США на одного працівника, при цьому рівень доступності встановлено на рівні 9,96 відсотка від оплати. Цей посібник охоплює безпечні гавані FPL, W-2 та ставки оплати, построкове кодування Форми 1095-C, а також помилки, що призводять до нарахувань за Листом 226-J.
HSA проти FSA проти HRA у 2026 році: Поєднайте FSA обмеженого призначення з вашим HSA та уникніть пастки «використай або втрать»
Правила 2026 року для HSA, FSA та HRA — ліміти внесків, хто володіє кожним рахунком, коли кожен із них вигідніший, як поєднувати FSA обмеженого призначення з HSA без втрати права на участь, та як працівникам і роботодавцям уникнути втрати коштів.
HSA проти FSA проти HRA у 2026 році: практичний посібник з вибору, комбінування та збереження ваших коштів на охорону здоров'я
Огляд правил HSA, FSA та HRA на 2026 рік з новими лімітами внесків, комбінуванням FSA обмеженого призначення, що дає до $7,800 доподаткового ліміту, та використанням ICHRA і QSEHRA малим бізнесом для конкуренції з корпоративними пільгами.
PEO vs CPEO vs ASO vs EOR: Посібник з аутсорсингу HR для малого бізнесу 2026
Як малому бізнесу обрати між PEO, CPEO, ASO або EOR — розглядаємо механізми спільного працевлаштування, пастку перезапуску бази оподаткування FICA, що подвоює податок на соціальне страхування при переході в середині року, позови проти спільних роботодавців згідно з FLSA та Розділом VII, а також умови контрактів, які слід перевірити перед підписанням.
Об’єднані плани роботодавців (PEP): як малий бізнес спільно використовує 401(k) та знижує витрати згідно з SECURE Act 2.0
Об’єднані плани роботодавців (PEP) дозволяють непов’язаним малим підприємствам спільно використовувати єдиний план 401(k) згідно з SECURE Act 2.0, знижуючи загальні комісії з приблизно 0,80% до 0,35% і перекладаючи обов’язки щодо документації, інвестицій та Форми 5500 на провайдера об’єднаних планів (PPP), залишаючи за роботодавцями лише обмежений обов’язок обачно обирати та контролювати PPP.
Плани відкладеної компенсації розділів 457(b) та 457(f): Як працівники некомерційних організацій, державних установ та шкіл можуть поєднувати заощадження до оподаткування на додаток до 403(b) або 401(k)
Детальний посібник на 2026 рік щодо планів відкладеної компенсації розділів 457(b) та 457(f) — як працівники державного сектора та некомерційних організацій можуть поєднувати 457(b) з 403(b) або 401(k) для відстрочення податків на суму до $65,000, коли спеціальні трирічні наздоганяючі внески досягають $49,000, і як набуття прав у 457(f) може спричинити «податкову бомбу» згідно з розділом 409A.
Плани відкладеної компенсації за розділами 457(b) та 457(f): поєднання дооподатковуваних заощаджень із 403(b) або 401(k)
Посібник на 2026 рік щодо планів за розділами 457(b) та 457(f) — як працівники державного сектору та некомерційних організацій можуть відкласти до $49,000 до оподаткування шляхом поєднання 457(b) з 403(b), а також як керівники некомерційних організацій використовують 457(f) без ризику потрапити у податкову пастку «істотного ризику втрати прав».
SECURE 2.0 Розділ 101: Обов'язкове автоматичне зарахування для нових планів 401(k) та 403(b) (Посібник з дотримання вимог 2026 року)
Розділ 101 Закону SECURE 2.0 вимагає, щоб нові плани 401(k) та 403(b), створені після 29 грудня 2022 року, автоматично зараховували працівників з відрахуванням за замовчуванням від 3% до 10% та щорічним збільшенням на 1%. Посібник з дотримання вимог на 2026 рік, що охоплює повідомлення EACA, чотири винятки, вибір QDIA, 90-денне дозволене зняття коштів та крайній термін внесення змін до плану до 31 грудня 2026 року.
Державні програми PFML у 2026 році: Посібник для роботодавців у кількох штатах щодо утримань, приватних планів та податкового кредиту за розділом 45S
Шістнадцять юрисдикцій США реалізують обов'язкові програми оплачуваної сімейної та медичної відпустки у 2026 році, з новими пільгами в Міннесоті, Мені та Делавері, підвищенням внесків у Вашингтоні на 23% до 1,13% та постійним федеральним кредитом за розділом 45S. Цей посібник охоплює, які штати вимагають утримань, як працюють звільнення для приватних планів, як PFML координується з FMLA та ADA, а також коди W-2 Box 14, які порушують нарахування заробітної плати у разі неправильного кодування.
Ліміт річних внесків згідно зі статтею 415(c) на 2026 рік: Пояснення обмеження в $72 000
Стаття 415(c) обмежує загальну суму річних внесків до плану з визначеними внесками на 2026 рік сумою $72 000 — сюди входять відрахування працівника, внески роботодавця та внески після оподаткування. Математика мега бекдору Roth, правила надолужувальних внесків поза лімітом та порядок коригування EPCRS у разі перевищення ліміту.
Дизайн плану 401(k) Safe Harbor: Як малі роботодавці обходять тестування на недискримінацію ADP та ACP і уникають мінімумів Top-Heavy
Практичний посібник для малих роботодавців, що порівнює три формули safe harbor 401(k) від IRS — базовий внесок, покращений внесок та 3% необумовлений внесок — разом із правилами автоматичного зарахування QACA, податковими кредитами SECURE 2.0 на запуск та внески, термінами повідомлень, а також деталями переходу прав власності (vesting) та ведення обліку, що визначають, чи справді зникає необхідність у тестуванні ADP, ACP та top-heavy.
Розділ 79 групове страхування життя: неоподатковуваний ліміт $50,000, Таблиця I IRS та код C у формі W-2
Як насправді працює Розділ 79 у 2026 році: виключення на $50,000 для групового термінового страхування життя, що сплачується роботодавцем, ставки Таблиці I IRS (незмінні з 1999 року), які перетворюють надлишкове покриття на приписаний дохід у графі 12 коду C форми W-2, а також правило розподілу, ліміт de minimis для утриманців у $2,000 та пастка для 2% акціонерів S-корпорацій.