Якщо ви заробляєте на Upwork, Fiverr, TikTok Shop або як інфлюенсер у соціальних мережах на Філіппінах, повідомлення Бюро внутрішніх доходів (BIR) у 2026 році є чітким: зареєструйтеся, показуйте Реєстраційний значок у кожному магазині та профілі, подавайте щомісячні, квартальні та річні звіти, і сплачуйте податок на прибуток плюс бізнес-податок — або зіткнетеся з цивільним штрафом 50% плюс можливим кримінальним переслідуванням за ухилення від податків. Спочатку вже було перевірено 250 інфлюенсерів згідно з RMC 97-2021, і BIR нагадало громадськості, що воно може отримати дані від іноземних партнерів за договорами для перевірки доходів інфлюенсерів, не очікуючи на місцеву податкову декларацію.
Ось комплекс вимог 2026 року для фрилансерів та інфлюенсерів.
Три реєстрації, які є першочерговими
-
Зареєструйтеся в BIR і отримайте Свідоцтво про реєстрацію (COR). Кожен фрилансер та інфлюенсер з точки зору оподаткування вважається самозайнятим бізнесом. Реєстрація визначає, чи є ви неплатником ПДВ (більшість фрилансерів з доходом нижче 3 млн PHP) чи зареєстрованим платником ПДВ.
-
Показуйте Реєстраційний значок. Згідно з вказівками 2026 року, учасники цифрової економіки — онлайн-продавці, фрилансери, професіонали, блогери, інфлюенсери — повинні наочно показувати Реєстраційний значок BIR на веб-сайтах, в інтернет-магазинах і на бізнес-сторінках у соціальних мережах. Це не просто брендинг за бажанням; це доказ реєстрації, який перевіряє BIR.
-
Видавайте зареєстровані рахунки-фактури/квитанції. Зареєстровані в BIR квитанції потрібні для кожної оплати, при цьому Дозвіл на друк та номер значка мають бути простежуваними.
Вибір податку — 8% від валового доходу проти прогресивної шкали + відсотковий податок/ПДВ
Фрилансери на Філіппінах з доходом нижче 3 млн PHP, які не є платниками ПДВ, мають два шляхи оподаткування прибутку при реєстрації — цей вибір ви робите щорічно:
-
8% від валового продажу/надходжень, що перевищують 250 000 PHP. Просто, без бізнес-податку (відсоткового або ПДВ), але ви не можете заявляти відрахування. Якщо ви заробляєте 800 000 PHP, ви платите 8% від 550 000 PHP = 44 000 PHP.
-
Прогресивна шкала + бізнес-податок. Прогресивний податок на прибуток (0–35%) з чистого доходу після відрахувань, плюс або 3% відсоткового податку (якщо ви не платник ПДВ і дохід нижче 3 млн PHP), або 12% ПДВ (якщо ви зареєстрований платник ПДВ або дохід перевищує 3 млн PHP). Це вигідно, коли відрахування значні.
Вибір має значення з першого дня — творча людина з низькими витратами часто економить з 8%, тоді як фрилансер із значними витратами на підрядників, обладнання та оренду часто економить з прогресивною шкалою та відрахуваннями.
Календар подання звітів — щомісячний, квартальний, річний
- Щомісячний відсотковий податок (якщо ви не платник ПДВ і обрали прогресивну шкалу): Форма BIR 2551Q (раніше 2551M) плюс 0605, термін сплати — 25-те число наступного місяця
- Квартальний податок на прибуток: Форма BIR 1701Q, терміни — 15 квітня, 15 серпня, 15 листопада
- Річний податок на прибуток: Форма BIR 1701, термін — 15 квітня
- Утримання податку, якщо ви платите іншим: Якщо ви платите підрядникам, на вас поширюються зобов'язання щодо подання звітів про утриманий податок як податкового агента
Пропустіть одне щомісячне подання відсоткового податку, і система згенерує прострочену заборгованість, яка тепер накопичується до вікна амністії 31 грудня 2026 року — це рятівне коло 2026 року для прострочених рахунків, що існували станом на 31 грудня 2025 року, з основною сумою податку та штрафами ≤80 000 PHP на рік, за фіксовану плату за амністію 5 000 PHP, яку сплачують через форму 0605 протягом п'яти робочих днів після прийняття.
Повноваження BIR щодо перевірки
RMC 97-2021 зазначає, що BIR може покладатися на дані від партнерів за договорами для встановлення відповідальності інфлюенсерів, і що інфлюенсерам рекомендується добровільно та чесно декларувати доходи, не чекаючи офіційного розслідування — саме тому, що BIR може отримати дані платформ з-за кордону. У поєднанні з вимогою показувати значок, яка робить незареєстрований бізнес помітним, тригером аудиту більше не є подана декларація; це публічний профіль без значка.
Спрощуйте своє фінансове управління
Податок для фрилансерів на Філіппінах — це не річна справа; це щомісячна, квартальна та річна звітність, із значком, який доводить, що ви в системі. Beancount.io зберігає кожен рахунок-фактуру, кожну таблицю вибору між 8% та прогресивною шкалою, і кожну форму BIR у вигляді простого тексту, з контролем версій у бухгалтерії — тож наступне звірення даних від BIR знайде звітність, яка вже сходиться, а не паніку. Почніть безкоштовно і тримайте ваші податки фрилансера такими ж помітними, як і ваш профіль.