Скільки відкладати на податки для малого бізнесу
Ведення малого бізнесу – це вже постійне жонглювання грошовими потоками, постачальниками та клієнтами – податкові сюрпризи не повинні бути ще однією кулькою в повітрі. Гарна новина: за допомогою простої схеми та кількох трюків Beancount ви можете перетворити "Сподіваюся, податковий рахунок не буде величезним" на передбачуваний щомісячний переказ.
1. Знайте, за що ви насправді платите
Перш ніж ви зможете відкласти гроші, вам потрібно знати, куди вони підуть. Для більшості малих підприємств США (особливо приватних підприємців та партнерств), загальне податкове зобов'язання є комбінацією кількох окремих зобов'язань.
- Федеральний податок на прибуток: Це прогресивний податок, тобто ставка зростає зі збільшенням вашого доходу. На 2025 рік ставки сягають 37% для одиноких осіб з доходом понад 751 600.
- Податок на самозайнятість (SE): Це версія податків FICA (соціальне забезпечення та медичне страхування) для підприємців, яку сплачують наймані працівники за формою W-2. Це фіксована ставка 15.3% на вашу першу частину чистого заробітку. Частина соціального забезпечення у розмірі 12.4% припиняється, коли ваш прибуток досягає річної бази заробітної плати, яка, за прогнозами, становитиме $176 100 у 2025 році. Решта 2.9% на медичне страхування продовжує нараховуватися на весь прибуток.
- Податок на прибуток штату та місцевий: Це ду же різниться залежно від місця розташування, від 0% у таких штатах, як Вайомінг та Техас, до понад 13% у найвищій категорії Каліфорнії.
- Штрафи за щоквартальну недоплату: IRS хоче отримувати свої гроші протягом року, а не все одразу. Щоб уникнути штрафів, ви, як правило, повинні сплатити авансом щонайменше 90% від вашого поточного річного податкового зобов'язання або 100% від вашого податкового рахунку за попередній рік (цей поріг зростає до 110% , якщо ваш скоригований валовий дохід, або AGI, перевищує $150 000).
Швидка евристика: Більшість американських підприємців-одинаків, які живуть у штаті із середнім рівнем оподаткування, зрештою сплачують 25% - 30% від чистого прибутку після сплати федеральних податків, податку на самозайнятість та податку штату.