#retirement-plans
Retirement Plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Планы объединенных работодателей (PEP): Как малый бизнес совместно использует 401(k) и снижает расходы согласно SECURE Act 2.0
Планы объединенных работодателей (PEP) позволяют не связанным между собой малым предприятиям совместно использовать единый план 401(k) в соответствии с SECURE Act 2.0, сокращая общие комиссии примерно с 0,80% до 0,35% и перекладывая обязанности по ведению документации, инвестициям и подаче формы 5500 на провайдера объединенного плана (PPP), оставляя за работодателями лишь узкую обязанность по осмотрительному выбору и мониторингу PPP.
Планы отложенной компенсации по разделам 457(b) и 457(f): как сотрудники некоммерческих организаций, государственных органов и школ могут суммировать пенсионные накопления до вычета налогов поверх 403(b) или 401(k)
Подробное руководство на 2026 год по планам отложенной компенсации разделов 457(b) и 457(f) — о том, как сотрудники государственного сектора и НКО могут суммировать 457(b) с 403(b) или 401(k) для взносов до $65,000, когда специальные трехлетние наверстывающие взносы достигают $49,000, и как вестинг в 457(f) может спровоцировать налоговую бомбу согласно разделу 409A.
Планы отложенной компенсации по разделам 457(b) и 457(f): Совмещение доналоговых сбережений с планами 403(b) или 401(k)
Руководство на 2026 год по планам разделов 457(b) и 457(f) — как сотрудники государственного и некоммерческого секторов могут откладывать до $49 000 до уплаты налогов, совмещая 457(b) с 403(b), и как руководители НКО используют 457(f), не попадая в налоговую ловушку «существенного риска утраты прав».
Раздел 7702B: Страхование на случай длительного ухода: налоговые вычеты по страховым взносам, обмен старых полисов и сохранение наследства
Раздел 7702B определяет квалифицированное страхование на случай длительного ухода — налоговые вычеты по взносам с индексацией по возрасту до $6 200 на человека в 2026 году, необлагаемые налогом выплаты в пределах суточного лимита, обмен согласно Разделу 1035 из старых контрактов страхования жизни или аннуитетов, а также гибридные структуры для пожилых владельцев и пенсионеров.
SECURE 2.0, Раздел 101: Обязательное автоматическое зачисление в новые планы 401(k) и 403(b) (Руководство по соблюдению требований в 2026 году)
Раздел 101 закона SECURE 2.0 обязывает новые планы 401(k) и 403(b), созданные после 29 декабря 2022 года, автоматически зачислять сотрудников с дефолтным взносом 3-10% и ежегодным повышением на 1%. Руководство по комплаенсу на 2026 год охватывает уведомления EACA, четыре исключения, выбор QDIA, допустимое снятие средств в течение 90 дней и крайний срок внесения поправок в план 31 декабря 2026 года.
Квалифицированные благотворительные выплаты в 2026 году: безналоговый путь перевода 111 000 $ из IRA на благотворительность
Полное руководство на 2026 год по квалифицированным благотворительным выплатам — одобренной IRS стратегии, которая позволяет пенсионерам в возрасте 70½ лет и старше направлять до 111 000 долларов из IRA напрямую в квалифицированную благотворительную организацию без признания выплаты налогооблагаемым доходом.
Раздел 415(c) Лимит ежегодных взносов на 2026 год: Объяснение порога в $72 000
Раздел 415(c) ограничивает общую сумму ежегодных взносов в план с установленными взносами на 2026 год на уровне $72 000 — включая отчисления работника, доплаты работодателя и взносы после налогообложения. Математика стратегии mega backdoor Roth, правила наверстывающих взносов сверх лимита и порядок корректировки EPCRS при превышении лимита.
Разработка плана 401(k) Safe Harbor: как малые работодатели обходят тестирование ADP и ACP на недискриминацию и избегают минимумов Top-Heavy
Практическое руководство для малых работодателей, сравнивающее три формулы safe harbor 401(k) от IRS — базовое соответствие, расширенное соответствие и 3% неэлективный взнос — наряду с правилами автозачисления QACA, налоговыми льготами SECURE 2.0 на запуск и взносы, сроками уведомлений, а также деталями вестинга и бухгалтерского учета, которые определяют, действительно ли отменяются тесты ADP, ACP и top-heavy.
Планы с установленными выплатами: Шестизначное налоговое убежище, которое упускают большинство соло-специалистов
Планы с установленными выплатами и планы с денежным балансом позволяют высокооплачиваемым соло-специалистам старше 45 лет вычитать от 150 000 до 290 000 долларов в год — в три-четыре раза больше, чем позволяют SEP-IRA или Solo 401(k). Это руководство рассматривает расчет взносов, профиль кандидата, расходы, сроки и способы объединения плана DB с Solo 401(k).
Фидуциарные обязанности ERISA для спонсоров планов 401(k): личная ответственность и инвестиционный менеджер 3(38)
Раздел 409 ERISA налагает личную ответственность на фидуциаров планов 401(k), и корпоративная вуаль не защищает владельцев малого бизнеса. В этом руководстве рассматриваются стандарт «благоразумного эксперта», обязанность по мониторингу согласно делу Tibble v. Edison, а также то, как наем инвестиционного менеджера по Разделу 3(38) передает полномочия по принятию инвестиционных решений — и большую часть связанной с ними ответственности — от спонсора плана.
Обязательные дополнительные взносы Roth в 2026 году: почему высокооплачиваемые сотрудники с доходом свыше $150 000 теряют возможность выбора доналоговых отчислений
С 1 января 2026 года закон SECURE 2.0 обязывает сотрудников с заработной платой по FICA за предыдущий год свыше $150 000 вносить дополнительные взносы 401(k) (catch-up) на условиях Roth — стандартно $8 000 или $11 250 для возраста 60–63 лет — без возможности доналоговых отчислений. Узнайте, кого это коснется, сколько это будет стоить в реальных деньгах и какие шаги предпринять до первой выплаты зарплаты в 2026 году.
Досрочное снятие средств из 401(k) и займы по плану в рамках SECURE 2.0: когда использовать пенсионные накопления, не разрушая свое будущее
В 2025 году рекордные 6% участников плана 401(k) осуществили досрочное снятие средств в связи с финансовыми трудностями. В данном руководстве сравниваются снятия при трудностях, займы по плану и выплаты без штрафов согласно закону SECURE 2.0 — с расчетом налогов, ловушками в виде «условных распределений» и методологией принятия решений об использовании пенсионных средств.