Перейти к основному содержимому
Beancount.io Logo

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

58 постовПосмотреть все тегиВернуться ко всем записям

SECURE 2.0, Раздел 101: Обязательное автоматическое зачисление в новые планы 401(k) и 403(b) (Руководство по соблюдению требований в 2026 году)

Раздел 101 закона SECURE 2.0 обязывает новые планы 401(k) и 403(b), созданные после 29 декабря 2022 года, автоматически зачислять сотрудников с дефолтным взносом 3-10% и ежегодным повышением на 1%. Руководство по комплаенсу на 2026 год охватывает уведомления EACA, четыре исключения, выбор QDIA, допустимое снятие средств в течение 90 дней и крайний срок внесения поправок в план 31 декабря 2026 года.

mike

retirement-planspayrollcompliance

Квалифицированные благотворительные выплаты в 2026 году: безналоговый путь перевода 111 000 $ из IRA на благотворительность

Полное руководство на 2026 год по квалифицированным благотворительным выплатам — одобренной IRS стратегии, которая позволяет пенсионерам в возрасте 70½ лет и старше направлять до 111 000 долларов из IRA напрямую в квалифицированную благотворительную организацию без признания выплаты налогооблагаемым доходом.

mike

charitable-givingiratax-planning

Раздел 415(c) Лимит ежегодных взносов на 2026 год: Объяснение порога в $72 000

Раздел 415(c) ограничивает общую сумму ежегодных взносов в план с установленными взносами на 2026 год на уровне $72 000 — включая отчисления работника, доплаты работодателя и взносы после налогообложения. Математика стратегии mega backdoor Roth, правила наверстывающих взносов сверх лимита и порядок корректировки EPCRS при превышении лимита.

mike

retirement-plans401kretirement-savings

Разработка плана 401(k) Safe Harbor: как малые работодатели обходят тестирование ADP и ACP на недискриминацию и избегают минимумов Top-Heavy

Практическое руководство для малых работодателей, сравнивающее три формулы safe harbor 401(k) от IRS — базовое соответствие, расширенное соответствие и 3% неэлективный взнос — наряду с правилами автозачисления QACA, налоговыми льготами SECURE 2.0 на запуск и взносы, сроками уведомлений, а также деталями вестинга и бухгалтерского учета, которые определяют, действительно ли отменяются тесты ADP, ACP и top-heavy.

mike

retirement-planssmall-businesscompliance

Планы с установленными выплатами: Шестизначное налоговое убежище, которое упускают большинство соло-специалистов

Планы с установленными выплатами и планы с денежным балансом позволяют высокооплачиваемым соло-специалистам старше 45 лет вычитать от 150 000 до 290 000 долларов в год — в три-четыре раза больше, чем позволяют SEP-IRA или Solo 401(k). Это руководство рассматривает расчет взносов, профиль кандидата, расходы, сроки и способы объединения плана DB с Solo 401(k).

mike

retirement-planstax-planningtax-deductions

Фидуциарные обязанности ERISA для спонсоров планов 401(k): личная ответственность и инвестиционный менеджер 3(38)

Раздел 409 ERISA налагает личную ответственность на фидуциаров планов 401(k), и корпоративная вуаль не защищает владельцев малого бизнеса. В этом руководстве рассматриваются стандарт «благоразумного эксперта», обязанность по мониторингу согласно делу Tibble v. Edison, а также то, как наем инвестиционного менеджера по Разделу 3(38) передает полномочия по принятию инвестиционных решений — и большую часть связанной с ними ответственности — от спонсора плана.

mike

retirement-plansemployee-benefitssmall-business

Обязательные дополнительные взносы Roth в 2026 году: почему высокооплачиваемые сотрудники с доходом свыше $150 000 теряют возможность выбора доналоговых отчислений

С 1 января 2026 года закон SECURE 2.0 обязывает сотрудников с заработной платой по FICA за предыдущий год свыше $150 000 вносить дополнительные взносы 401(k) (catch-up) на условиях Roth — стандартно $8 000 или $11 250 для возраста 60–63 лет — без возможности доналоговых отчислений. Узнайте, кого это коснется, сколько это будет стоить в реальных деньгах и какие шаги предпринять до первой выплаты зарплаты в 2026 году.

mike

retirement-plansretirement-savingstax-planning

Досрочное снятие средств из 401(k) и займы по плану в рамках SECURE 2.0: когда использовать пенсионные накопления, не разрушая свое будущее

В 2025 году рекордные 6% участников плана 401(k) осуществили досрочное снятие средств в связи с финансовыми трудностями. В данном руководстве сравниваются снятия при трудностях, займы по плану и выплаты без штрафов согласно закону SECURE 2.0 — с расчетом налогов, ловушками в виде «условных распределений» и методологией принятия решений об использовании пенсионных средств.

mike

retirement-savingsretirement-planspersonal-finance

Ролловер ESOP согласно разделу 1042: как владельцы корпораций типа C могут продать акции сотрудникам и отсрочить (или исключить) налог на прирост капитала

Раздел 1042 Налогового кодекса США (IRC) позволяет владельцу корпорации типа C, продающему акции в ESOP, бессрочно откладывать федеральный налог на прирост капитала — и потенциально полностью исключить его за счет ступенчатого повышения базисной стоимости активов после смерти. В этом руководстве рассматриваются пять условий квалификации, что считается квалифицированным замещающим имуществом (QRP), стратегия диверсификации с использованием облигаций с плавающей ставкой и компромиссы, которые учредители должны взвесить по сравнению со стратегической продажей.

mike

tax-planningcapital-gainsc-corp

Неквалифицированное отложенное вознаграждение: Раздел 409A, трасты раввинов и 20% штраф, которого руководителям следует избегать

Раздел 409A позволяет компаниям откладывать выплату вознаграждения руководителям сверх лимитов 401(k), но одна ошибка приводит к немедленному налогообложению каждого наделенного доллара плюс 20% федеральному штрафу и повышенным процентам. Рассказываем, как на самом деле работают планы NQDC, трасты раввинов и шесть допустимых триггеров распределения средств.

mike

tax-planningretirement-plansemployee-benefits

Порог подачи формы 5500-EZ для Solo 401(k): когда пенсионные планы для самозанятых превышают лимит активов в $250,000

План Solo 401(k) подлежит обязательной подаче формы 5500-EZ, если общие активы плана превышают $250,000 на последний день отчетного года. Штрафы за просрочку составляют $250 в день (до $150,000 в год), однако процедура Rev. Proc. 2015-32 ограничивает штраф за наверстывающую подачу суммой в $1,500 за план, если уведомление о штрафе еще не было получено.

mike

solo-401kretirement-planstax-compliance

Планы с фиксированными выплатами для высокооплачиваемых частнопрактикующих специалистов: как врачи, юристы и консультанты откладывают шестизначные суммы без налогов

Американские пенсионные планы с фиксированными выплатами позволяют врачам, юристам и консультантам, работающим на себя, вычитать от 100 000 до 370 000 долларов в год дополнительно к Solo 401(k). Лимиты взносов на 2026 год, пример расчета для 54-летнего врача и актуарные обязательства, которые следует оценить перед подписанием.

mike

retirement-planstax-planningsolo-401k
Начать бесплатно→Документация