Сколько откладывать на налоги для малого бизнеса
Ведение малого бизнеса и так представляет собой постоянную жонглирование денежными потоками, поставщиками и клиентами — налоговые сюрпризы не должны быть еще одним шаром в воздухе. Хорошая новость: с помощью простой схемы и нескольких трюков Beancount вы можете превратить «Надеюсь, налоговый счет не будет огромным» в предсказуемый ежемесячный перевод.
1. Знайте, за что вы платите
Прежде чем откладывать деньги, нужно знать, куда они пойдут. Для большинства малых предприятий в США (особенно индивидуальных предпринимателей и товариществ), общая сумма налоговых обязательств представляет собой комбинацию нескольких отдельных обязательств.
- Федеральный подоходный налог: Это прогрессивный налог, то есть ставка увеличивается по мере роста вашего дохода. На 2025 год ставки доходят до 37% для доходов одиноких лиц выше 626 350 долларов США и доходов супружеских пар, подающих совместную декларацию (MFJ), выше 751 600 долларов США.
- Налог на самозанятость (SE): Это предпринимательская версия налогов FICA (социальное обеспечение и медицинское страхование), которые платят сотрудники по форме W-2. Это фиксированные 15,3% от вашей первой части чистого дохода. Часть в размере 12,4% на социальное обеспечение перестает взиматься, как только ваша прибыль достигает годовой базы заработной платы, которая, по прогнозам, составит 176 100 долларов США в 2025 году. Оставшиеся 2,9% на медицинское страхование продолжают взиматься со всей прибыли.
- Налог на прибыль штата и местный налог: Этот налог сильно варьируется в зависимости от местоположения, от 0% в таких штатах, как Вайоминг и Техас, до более 13% в верхней категории Калифорнии.
- Штрафы за ежеквартальную недоплату: IRS хочет получать свои деньги в течение года, а не все сразу. Чтобы избежать штрафов, вы, как правило, должны предоплатить не менее 90% от суммы налоговых обязательств текущего года или 100% от суммы налогового счета за предыдущий год (этот порог поднимается до 110%, если ваш скорректированный валовой доход, или AGI, превышает 150 000 долларов США).
Быстрая эвристика: Большинство индивидуальных предпринимателей в США, проживающих в штате со средним уровнем налогообложения, в конечном итоге должны 25% - 30% от чистой прибыли после уплаты федеральных налогов, налогов на самозанятость и налогов штата.