22 записи с тегом "предпринимательство"

Никто не начинает бизнес с мыслью о том, что в конечном итоге будет должен налоговой службе (IRS) шестизначную сумму. Я точно не думала об этом, когда открывала ресторан своей мечты в Портленде в 2016 году. Но жизнь умеет подбрасывать неприятные сюрпризы, когда их меньше всего ждешь, и иногда эти сюрпризы приходят в виде глобальной пандемии.

Вот моя история о том, как я накопила почти $180 000 налоговой задолженности — и, что более важно, как я от нее избавилась.

Славные деньки​

Первые три года мой ресторан, работающий по принципу "с фермы на стол", был именно таким, каким я его себе представляла. У нас была лояльная клиентская база, отличные отзывы, и мы получали солидную прибыль. Я жила мечтой, занималась любимым делом и хорошо зарабатывала на этом.

Я вовремя платила налоги, заботилась о своих сотрудниках и даже начала откладывать деньги на вторую точку. Жизнь была прекрасна.

А потом наступил март 2020 года.

Когда все изменилось​

Вы знаете эту историю. COVID-19 закрыл рестораны по всей стране. В одночасье мой обеденный зал превратился из полного в пустой. Мы перешли на заказы на вынос, но этого было недостаточно, чтобы покрыть наши накладные расходы. Я прожгла свои сбережения, пытаясь удержать двери открытыми и сохранить рабочие места для своих сотрудников.

В те первые месяцы я приняла решение, которое казалось разумным в то время, но преследовало меня годами: я перестала вносить ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Денег просто не было. Я говорила себе, что это временно — только до тех пор, пока все не вернется в норму.

Я также перестала откладывать деньги на налоги на заработную плату. Каждый доллар шел на то, чтобы поддерживать освещение, платить поставщикам и покрывать расходы на мою сокращенную команду.

Эффект снежного кома​

Вот что происходит с налоговой задолженностью: она не объявляет о себе сиренами и мигалками. Ваше электричество не отключают. Ваши поставщики не прекращают поставки. Последствия поначалу тихие, что делает пугающе легким откладывать это на потом.

"Я разберусь с этим в следующем месяце", — стало моей мантрой.

Следующий месяц превратился в шесть месяцев. Шесть месяцев превратились в год. Прежде чем я успела опомниться, я не подавала налоговую декларацию и не вносила платежи почти три года.

Я знала, что должна деньги. Чего я не знала, так это сколько. Мне было слишком страшно узнать, поэтому я просто... не узнала. Я засунула уведомления IRS в ящик и попыталась притвориться, что их не существует.

Звонок будильника​

В августе 2023 года я получила письмо, которое не могла игнорировать. IRS подсчитала, сколько я должна, основываясь на доходах, сообщенных моим процессинговым центром кредитных карт и поставщиками: $142 000, плюс штрафы и проценты, которые довели общую сумму почти до$180 000.

У меня тряслись руки, когда я читала это. Как все могло стать настолько плохо?

В письме мне давалось 30 дней на ответ, иначе меня ждут принудительные меры, которые могут включать банковские сборы и залоговые права на мой бизнес и личные активы.

Я не спала той ночью. Или следующей. Я наконец сломалась и позвонила специалисту по урегулированию налоговых споров, которого порекомендовал мой бухгалтер.

Путь вперед​

Первое, что сказал мне мой налоговый консультант, было то, что мне отчаянно нужно было услышать: "Это можно исправить. Вы не одиноки, и есть варианты".

Мы начали с приведения в порядок моей бухгалтерии. Я не вела надлежащий учет во время хаоса пандемии, и моя бухгалтерия была в беспорядке. Нам нужны были точные финансовые отчеты, чтобы подать недостающие налоговые декларации и показать IRS мою реальную финансовую картину.

Это заняло три месяца. Мой налоговый консультант работал с командой бухгалтеров, чтобы восстановить годы транзакций, классифицировать расходы и определить вычеты, о которых я не знала, что могу сделать. Оказывается, оценка IRS того, сколько я должна, была значительно выше моей фактической налоговой базы, потому что они не учитывали ни один из моих деловых расходов.

Когда мы наконец подали мои декларации, моя фактическая налоговая задолженность составила около $95 000 — все еще огромная сумма, но почти вдвое меньше, чем оценила IRS.

Процесс урегулирования​

С точной бухгалтерией и поданными декларациями мы теперь могли вести переговоры с IRS. Мой консультант объяснил несколько вариантов:

Соглашение о рассрочке: План платежей, распределенный на срок до 72 месяцев. Исходя из моих текущих доходов и расходов, мы подсчитали, что я могу позволить себе около $1600 в месяц.

Предложение о компромиссе (Offer in Compromise): Если вы действительно не можете заплатить то, что должны, вы можете договориться о меньшей сумме. Мы изучили этот вариант, задокументировав мои активы, доходы и необходимые расходы на проживание.

Статус "В настоящее время не подлежит взысканию" (Currently Not Collectible Status): Если оплата чего-либо вызовет финансовые трудности, IRS может временно приостановить усилия по взысканию.

В итоге мы добились предложения о компромиссе. После предоставления подробного финансового анализа, показывающего, что моя платежеспособность ограничена, IRS приняла предложение урегулировать мой долг в размере $95 000 за$32 000, подлежащих выплате в течение 24 месяцев.

Не буду врать — платить $1333 каждый месяц в течение двух лет было тяжело. Мне пришлось урезать личные расходы до минимума, брать на себя консультационную работу на стороне и отложить любые планы по расширению бизнеса. Но это было выполнимо, и, что более важно, я видела свет в конце туннеля.

Уроки, которые я усвоила на горьком опыте​

Оглядываясь назад, вот что я хотела бы знать:

IRS более охотно идет на сотрудничество, чем вы думаете. У них есть программы, специально разработанные для помощи налогоплательщикам, которые отстали от графика. Но вы должны прийти к ним первыми, прежде чем они придут к вам.

Точная бухгалтерия не подлежит обсуждению. Когда ваша бухгалтерия в беспорядке, IRS делает предположения — и эти предположения никогда не в вашу пользу. Чистая бухгалтерия может буквально сэкономить вам десятки тысяч долларов.

Не ждите. Каждый месяц просрочки к вашему долгу добавляются штрафы и проценты. Штраф за непредставление декларации обычно составляет 5% от неуплаченных налогов в месяц, до 25%. Проценты начисляются ежедневно. Мои $95 000 в виде фактических налогов выросли почти на$85 000 в виде штрафов и процентов, прежде чем я наконец занялась этим.

Обратитесь за профессиональной помощью. Я думала, что не могу позволить себе нанять налогового консультанта. Правда в том, что я не могла позволить себе этого не сделать. Деньги, которые я сэкономила благодаря надлежащим вычетам и согласованному урегулированию, намного превысили то, что я заплатила в виде профессиональных сборов.

Вы не одиноки. Стыд и изоляция, которые я чувствовала, почти парализовали меня. Но налоговая задолженность встречается чаще, чем вы думаете, особенно среди владельцев малого бизнеса. IRS работает с тысячами налогоплательщиков каждый год для урегулирования долгов.

Двигаясь вперед​

Я внесла свой последний платеж в сентябре 2025 года. Прошло два месяца, и я все еще испытываю эмоции, думая об этом.

Ресторан снова процветает. Я своевременно плачу все свои налоги. Я накопила шестимесячный резервный фонд. И, что самое важное, я внедрила системы, чтобы убедиться, что я никогда больше не окажусь в такой ситуации.

Теперь у меня есть бухгалтер, который ежемесячно сверяет мои счета. Я откладываю 30% от валового дохода на налоги — он поступает на отдельный счет, к которому я не прикасаюсь. И я работаю с сертифицированным бухгалтером, который ежеквартально проверяет мои финансы и следит за тем, чтобы я соблюдала график уплаты расчетных платежей.

Если у вас сейчас есть налоговая задолженность​

Если вы читаете это, потому что столкнулись с аналогичной ситуацией, вот что вам нужно сделать:

Перестаньте избегать этого. Я знаю, что это страшно, но игнорирование только усугубляет ситуацию. IRS никуда не денется.

Приведите в порядок свои финансовые записи. Вы не сможете погасить налоговую задолженность, не зная своей истинной финансовой картины. Если ваша бухгалтерия отстает, догоните ее. Если вы не можете сделать это самостоятельно, наймите кого-нибудь, кто сможет.

Подайте свои декларации. Даже если вы не можете заплатить, подайте декларации. Штраф за непредставление декларации намного выше, чем штраф за неуплату.

Изучите свои варианты. Соглашения о рассрочке, предложения о компромиссе и другие программы существуют не зря. Квалифицированный налоговый консультант может помочь вам определить, какой путь имеет смысл для вашей ситуации.

Примите меры сегодня. Не завтра, не на следующей неделе. Сегодня. Сделайте телефонный звонок. Отправьте электронное письмо. Сделайте первый шаг.

Я не собираюсь приукрашивать — погашение налоговой задолженности — это тяжелая работа, как в финансовом, так и в эмоциональном плане. Но это также невероятно освобождает. Тяжесть, которая спадает, когда вы вносите этот последний платеж, не поддается описанию.

Вы можете пройти через это. Я смогла, и тысячи других владельцев бизнеса тоже смогли. Путь вперед существует — вам просто нужно захотеть сделать первый шаг.

Ресурсы для начала​

Хотя я не могу рекомендовать конкретные услуги, вот типы специалистов, которые могут помочь:

• Зарегистрированные агенты (Enrolled Agents): Налоговые специалисты, имеющие специальную лицензию IRS
• Сертифицированные бухгалтеры (CPAs) с опытом урегулирования налоговых споров: Ищите специалистов по урегулированию задолженности перед IRS
• Налоговые юристы: Для сложных случаев или при столкновении с судебными исками
• Бухгалтерские услуги: Чтобы привести в порядок и организовать свои финансовые записи

У IRS также есть ресурсы на своем веб-сайте (irs.gov) о планах платежей, предложениях о компромиссе и правах налогоплательщиков. У них даже есть бесплатный номер телефона (1-800-829-1040), по которому вы можете обсудить свою ситуацию, хотя я бы рекомендовала сначала поговорить с профессионалом, чтобы вы были подготовлены.

Помните: долг перед IRS не делает вас плохим человеком или неудачником. Это делает вас человеком. Важно то, что вы сделаете дальше.

У вас все получится.

Начало бизнеса включает в себя множество важных решений, и выбор правильной организационно-правовой формы является одним из самых важных. Если вы рассматриваете возможность создания общества с ограниченной ответственностью, это руководство проведет вас через все, что вам нужно знать, чтобы принять взвешенное решение.

Что такое общество с ограниченной ответственностью?​

Общество с ограниченной ответственностью, обычно известное как ООО, представляет собой уникальную организационную структуру бизнеса, сочетающую в себе лучшие черты корпораций и партнерств. На уровне штата ООО функционирует аналогично корпорации, но когда дело доходит до федеральных налогов, оно рассматривается скорее как партнерство или индивидуальное предпринимательство.

Представьте себе ООО как гибридную структуру, которая предоставляет вам защитные преимущества корпорации, сохраняя при этом налоговую простоту партнерства. Сам бизнес является отдельным юридическим лицом от своих владельцев, что создает важный правовой барьер между вашими личными и деловыми делами.

Ключевая концепция: сквозное налогообложение​

Одной из определяющих особенностей ООО является сквозное налогообложение. В отличие от корпораций, которые сталкиваются с двойным налогообложением, когда прибыль облагается налогом как на корпоративном уровне, так и повторно при распределении акционерам в виде дивидендов, ООО полностью избегают этой проблемы. Вместо этого прибыль и убытки переходят непосредственно в личные налоговые декларации владельцев, где они облагаются налогом только один раз по ставкам налога на доходы физических лиц.

Гибкость в собственности​

ООО предлагают замечательную гибкость, когда дело доходит до структуры собственности. Вы можете создать ООО с одним участником, если вы индивидуальный предприниматель, или создать ООО с несколькими участниками с партнерами. В большинстве штатов нет максимального ограничения на количество владельцев (называемых участниками). Некоторые из крупнейших компаний мира, в том числе крупные технологические фирмы, работают как ООО с тысячами участников.

В отличие от корпораций, ООО не требуют совета директоров, ежегодных собраний акционеров или сложных корпоративных формальностей. Это делает их особенно привлекательными для владельцев малого бизнеса, которые хотят получить правовую защиту без чрезмерного административного бремени.

Основные преимущества создания ООО​

Защита личных активов​

Наиболее значительным преимуществом ООО является ограниченная ответственность. Если ваш бизнес сталкивается с судебным иском или становится банкротом, ваши личные активы, такие как дом, автомобиль и личные банковские счета, как правило, защищены. Кредиторы могут преследовать только активы бизнеса, а не ваше личное состояние. Это разделение имеет решающее значение для защиты того, что вы усердно работали, чтобы построить вне своего бизнеса.

Налоговые преимущества и возможности​

Хотя сквозное налогообложение часто приводит к экономии на налогах, реальное преимущество заключается в гибкости. Если стандартный режим налогообложения ООО не обеспечивает оптимальных результатов для вашей ситуации, вы можете выбрать налогообложение как корпорация C или корпорация S. Эта гибкость позволяет адаптировать вашу налоговую стратегию по мере роста вашего бизнеса и изменения обстоятельств.

Например, если у вас есть сотрудники и значительная прибыль, выбор статуса корпорации S может помочь вам избежать налогов на самозанятость с распределений. Это единственное решение может сэкономить тысячи долларов в год для некоторых предприятий.

Операционная гибкость​

ООО обеспечивают огромную гибкость в том, как вы ведете свой бизнес. Вы можете настроить практически все аспекты своего ООО с помощью операционного соглашения, включая то, как прибыль и убытки распределяются между участниками, структуру управления и процессы принятия решений, права и обязанности участников, а также процедуры добавления или удаления участников.

Эта гибкость означает, что вы можете адаптировать ООО к своим конкретным потребностям бизнеса, а не соответствовать жестким корпоративным требованиям.

Доверие и профессионализм​

Работа в качестве ООО, а не индивидуального предпринимателя, повышает доверие со стороны клиентов, поставщиков и потенциальных деловых партнеров. Обозначение ООО сигнализирует о том, что вы серьезно относитесь к своему бизнесу и предприняли шаги, чтобы зарегистрировать его как законное юридическое лицо.

Важные недостатки, которые следует учитывать​

Изменения в составе участников могут быть сложными​

Одной из проблем с ООО является то, что уход участников может быть разрушительным. В зависимости от вашего операционного соглашения и законодательства штата, ООО может потребоваться полностью ликвидировать, когда участник покидает его. Даже если ликвидация не требуется, выкуп доли уходящего участника и реорганизация структуры собственности могут быть сложными и потенциально спорными.

Налоги на самозанятость​

Участники ООО обычно должны платить налоги на самозанятость со своей доли дохода от бизнеса, которые включают как налоги на социальное обеспечение, так и налоги на Medicare. Это может привести к более высокому налоговому бремени по сравнению с корпоративными структурами, где только заработная плата (а не распределения) облагается этими налогами, если вы не выберете налогообложение корпорации S.

Государственные сборы и требования​

Большинство штатов взимают ежегодные сборы или франшизные налоги с ООО. Эти затраты значительно различаются в зависимости от штата, варьируясь от менее 100 долларов до нескольких тысяч долларов в год. Некоторые штаты также взимают налоги с валового дохода с ООО. Эти текущие затраты следует учитывать в процессе принятия решений.

Соображения инвесторов​

Если вы планируете привлекать венчурный капитал или другие виды инвестиций, имейте в виду, что многие инвесторы предпочитают инвестировать в корпорации, а не в ООО. Корпоративная структура более знакома институциональным инвесторам и предлагает определенные преимущества для условий инвестирования и соглашений об акциях. Если вы ожидаете, что вам потребуются значительные внешние инвестиции, корпорация может быть лучшим выбором.

Требования к административному разделению​

Чтобы сохранить вашу ограниченную ответственность, вы должны держать деловые и личные финансы полностью раздельно. Это означает ведение отдельных банковских счетов, кредитных карт и финансовых записей. Смешивание личных и деловых средств может прорвать корпоративную завесу и подвергнуть ваши личные активы деловым обязательствам.

Как сформировать ООО: пошаговый процесс​

Шаг 1: Выберите свой штат​

Первое решение - где формировать свою ООО. Хотя вы, скорее всего, выберете свой родной штат, где вы ведете свой бизнес, некоторые предприниматели рассматривают такие штаты, как Делавэр или Невада, из-за их благоприятных для бизнеса законов и гибких уставов ООО. Однако помните, что если вы формируете ООО в одном штате, но работаете в другом, вам необходимо зарегистрироваться в качестве иностранной ООО в вашем рабочем штате, что удваивает ваши сборы за подачу документов и требования соответствия.

Изучите конкретные законы штата об ООО, включая затраты на формирование, ежегодные сборы, режим налогообложения и текущие требования соответствия, прежде чем принимать это решение.

Шаг 2: Выберите и зарегистрируйте название своей компании​

Название вашей ООО должно быть уникальным в пределах вашего штата и, как правило, должно включать «Общество с ограниченной ответственностью», «ООО» или «L.L.C.». Используйте базу данных юридических лиц вашего штата, чтобы убедиться, что желаемое вами название доступно. Также проверьте наличие конфликтов товарных знаков и убедитесь, что соответствующее доменное имя доступно, если вы планируете присутствовать в Интернете.

Некоторые штаты ограничивают использование определенных слов в названиях компаний (например, «банк», «страхование» или «университет»), если вы не соответствуете определенным требованиям. Внимательно изучите правила штата в отношении наименований.

Шаг 3: Выберите зарегистрированного агента​

У каждой ООО должен быть зарегистрированный агент - физическое или юридическое лицо, назначенное для получения юридических документов, налоговых уведомлений и официальной корреспонденции от имени вашей ООО. Ваш зарегистрированный агент должен иметь физический адрес (не абонентский ящик) в штате, в котором образована ваша ООО, и быть доступным в обычные рабочие часы.

Вы можете выступать в качестве своего зарегистрированного агента, назначить кого-то, кого вы знаете, или нанять профессиональную службу зарегистрированного агента. Многие владельцы бизнеса предпочитают профессиональные услуги по соображениям конфиденциальности и надежности.

Шаг 4: Подайте учредительные документы​

Учредительные документы (также называемые Свидетельством об организации или Свидетельством о формировании в некоторых штатах) - это официальный документ, который создает вашу ООО. Этот документ обычно включает название вашей ООО, информацию о зарегистрированном агенте, адрес компании и имена участников.

Требования к подаче документов и сборы варьируются в зависимости от штата, обычно в диапазоне от 50 до 500 долларов США. Обычно вы можете подать заявку онлайн через веб-сайт вашего государственного секретаря. Сроки обработки варьируются от нескольких дней до нескольких недель в зависимости от штата и способа подачи.

Шаг 5: Создайте операционное соглашение​

Хотя операционное соглашение не требуется в каждом штате, оно необходимо для любой ООО. Этот внутренний документ определяет процент владения, обязанности и права участников, распределение прибыли и убытков, структуру управления, процедуры голосования, положения о выкупе и процедуры ликвидации.

Для ООО с одним участником операционное соглашение помогает установить, что ваша ООО является отдельным юридическим лицом от вас самих. Для ООО с несколькими участниками это имеет решающее значение для предотвращения споров и обеспечения четких процедур принятия решений.

Рассмотрите возможность работы с адвокатом для разработки операционного соглашения, адаптированного к вашей конкретной ситуации, особенно если у вас несколько участников или сложная структура собственности.

Шаг 6: Получите идентификационный номер работодателя​

Идентификационный номер работодателя, или EIN, - это налоговый идентификационный номер вашей ООО, выданный IRS. Вам нужен EIN, даже если у вас нет сотрудников - он необходим для открытия банковского счета компании, подачи налогов и обработки различных деловых операций.

Вы можете подать заявку на EIN онлайн через веб-сайт IRS бесплатно. Процесс занимает всего несколько минут, и вы получите свой EIN сразу после завершения.

Шаг 7: Получите необходимые лицензии и разрешения​

В зависимости от вашей отрасли и местоположения вам могут потребоваться различные бизнес-лицензии и разрешения на федеральном, государственном и местном уровнях. К ним могут относиться общая бизнес-лицензия, профессиональные лицензии, разрешения отдела здравоохранения, разрешения на зонирование или разрешения на налог с продаж.

Обратитесь в офис городского или окружного секретаря, государственное бизнес-агентство и отраслевые регулирующие органы, чтобы определить все необходимые лицензии и разрешения для вашей ООО.

Шаг 8: Настройте банковское обслуживание и бухгалтерский учет для бизнеса​

Откройте специальный банковский счет для бизнеса и рассмотрите возможность получения кредитной карты для бизнеса. Это финансовое разделение имеет решающее значение для поддержания вашей ограниченной ответственности и значительно упрощает ведение бухгалтерского учета.

Создайте систему бухгалтерского учета с первого дня, будь то программное обеспечение для бухгалтерского учета, электронные таблицы или работа с бухгалтером. Хорошие финансовые записи необходимы для соблюдения налогового законодательства, принятия деловых решений и защиты вашего статуса ограниченной ответственности.

Подходит ли ООО для вашего бизнеса?​

ООО имеет смысл для многих предприятий, но это не универсальное решение. Рассмотрите возможность создания ООО, если вам нужна защита от личной ответственности без корпоративной сложности, у вас малый и средний бизнес с ограниченными потребностями во внешних инвестициях, вам нужна гибкость в управлении и налогообложении или вы индивидуальный предприниматель, который хочет большей защиты, чем предлагает индивидуальное предпринимательство.

ООО может быть не идеальным вариантом, если вы планируете привлекать венчурное финансирование, хотите выпускать опционы на акции для привлечения талантов, работаете в штате с высокими сборами и налогами на ООО, или структура и операции вашего бизнеса выиграют от корпоративных формальностей.

Основные соображения перед формированием​

Прежде чем формировать ООО, уделите время изучению конкретных требований и затрат вашего штата, проконсультируйтесь с бизнес-адвокатом о вашей конкретной ситуации, поговорите с налоговым специалистом о вашей оптимальной налоговой структуре, сравните структуру ООО с альтернативами, такими как корпорации S или корпорации C, и поймите текущие требования соответствия в вашем штате.

Хотя можно сформировать ООО самостоятельно с помощью онлайн-сервисов, небольшие первоначальные инвестиции в профессиональные юридические и налоговые консультации могут сэкономить вам значительные деньги и избежать осложнений в будущем. Каждая бизнес-ситуация уникальна, и персонализированное руководство гарантирует, что ваша ООО будет правильно структурирована с самого начала.

Двигаясь вперед​

Формирование ООО - важная веха в вашем предпринимательском пути. Это демонстрирует вашу приверженность созданию законного, защищенного бизнеса, обеспечивая при этом гибкость для адаптации по мере вашего роста. Понимая как преимущества, так и ограничения структуры ООО, вы можете принять взвешенное решение, которое обеспечит вашему бизнесу долгосрочный успех.

Помните, что выбор структуры бизнеса не является постоянным - вы можете перейти на другую структуру по мере развития вашего бизнеса и изменения ваших потребностей. Главное - начать со структуры, которая соответствует вашей текущей ситуации, обеспечивая при этом возможности для роста.

27 октября 2025 г.

Управление такси или бизнесом в сфере райд-хейлинга означает, что вы не просто водитель — вы предприниматель, управляющий собственным малым бизнесом. Хотя ваше внимание сосредоточено на предоставлении отличного сервиса пассажирам, поддержание организованности в ваших финансах имеет решающее значение для долгосрочного успеха и максимизации вашего дохода.

Понимание вашей уникальной финансовой ситуации​

Водители такси и райд-хейлинга сталкиваются с особыми финансовыми проблемами, с которыми не сталкиваются традиционные наемные работники. Вы несете ответственность за отслеживание многочисленных источников дохода, управление бизнес-расходами, откладывание денег на налоги и ведение точного учета — и все это, проводя большую часть времени за рулем.

Сложность возрастает, если вы работаете на нескольких платформах, таких как Uber, Lyft или традиционные службы такси. Каждая платформа имеет разные графики платежей, структуры комиссий и системы отчетности, что делает необходимым наличие надежной стратегии финансового управления.

Максимизация ваших налоговых вычетов​

Одним из самых больших преимуществ работы на себя является возможность вычитать законные бизнес-расходы из вашего налогооблагаемого дохода. Однако многие водители упускают значительные вычеты просто потому, что не отслеживают их должным образом.

Основные вычеты для водителей такси включают:

Расходы на топливо и масло являются одними из самых крупных. Ведите подробный учет каждой заправки или используйте стандартную ставку IRS за милю, которая учитывает топливо, амортизацию и износ.

Техническое обслуживание и ремонт автомобиля полностью подлежат вычету. Это включает в себя замену масла, замену шин, тормозные работы и любое другое обслуживание, необходимое для поддержания вашего автомобиля в исправном состоянии.

Страховые взносы за ваш автомобиль, включая любое дополнительное покрытие, необходимое для коммерческого использования, могут быть вычтены. Убедитесь, что у вас есть надлежащая коммерческая страховка, поскольку личные страховые полисы обычно не покрывают платную перевозку пассажиров.

Регистрационные сборы, продление лицензий и любые специальные разрешения, необходимые для работы такси или райд-хейлинга, являются вычитаемыми расходами, которые накапливаются в течение года.

Амортизация или лизинговые платежи позволяют вам возместить стоимость вашего автомобиля с течением времени. Если вы приобрели автомобиль, вы можете потребовать амортизацию. Если вы берете в лизинг, эти ежемесячные платежи подлежат вычету.

Мойка автомобилей и расходы на детализацию необходимы для поддержания профессионального внешнего вида и обеспечения комфорта пассажиров. Сохраняйте эти квитанции.

Тарифные планы для телефона и передачи данных являются важными инструментами для вашего бизнеса. Если вы используете свой телефон исключительно для работы, весь счет подлежит вычету. Если это смешанное личное и деловое использование, вычтите деловую часть.

Банковские комиссии и комиссии по кредитным картам, связанные с вашими бизнес-счетами или обработкой платежей, являются вычитаемыми операционными расходами.

Настройка вашей системы ведения учета​

Эффективное ведение учета не должно быть сложным, но оно должно быть последовательным. Ключ в том, чтобы создать систему на раннем этапе и придерживаться ее.

Создайте отдельные счета. Откройте специальный расчетный счет для вашего дохода от такси. Это разделение значительно упрощает отслеживание деловых доходов и расходов во время уплаты налогов. Аналогичным образом, рассмотрите возможность получения бизнес-кредитной карты, используемой исключительно для расходов, связанных с автомобилем.

Усердно отслеживайте пробег. Независимо от того, используете ли вы стандартную ставку за милю или метод фактических расходов, ведение точных журналов пробега имеет решающее значение. Отмечайте показания одометра в начале и в конце каждой смены и ведите журнал всех поездок, связанных с бизнесом. Многие приложения для смартфонов могут автоматизировать этот процесс с помощью GPS-слежения.

Сохраняйте каждую квитанцию. Разработайте систему для сбора и хранения квитанций. Сразу после совершения покупок фотографируйте их своим телефоном или используйте приложения для отслеживания расходов, которые позволяют вам снимать и классифицировать квитанции на ходу.

Регулярно сверяйте счета. Еженедельно выделяйте время для проверки своих доходов и расходов. Эта регулярная проверка помогает вам своевременно выявлять ошибки и дает вам представление о финансовом состоянии вашего бизнеса в режиме реального времени.

Управление несколькими источниками дохода​

Если вы водите машину для нескольких платформ, организация становится еще более важной. Каждая платформа имеет разные графики платежей, комиссии и структуры отчетности.

Разделите свои доходы по платформам в своих записях. Создайте разные категории для Uber, Lyft, традиционной службы такси или любых других источников дохода. Это разделение помогает вам понять, какие платформы являются наиболее прибыльными, и упрощает налоговую отчетность.

Разберитесь в структуре комиссий каждой платформы. Разные сервисы взимают разные проценты, а некоторые взимают дополнительные сборы. Зная истинный чистый доход от каждой платформы, вы можете принимать обоснованные решения о том, где сосредоточить свое время.

Загрузите и сохраните все выписки с платформ. Большинство компаний, занимающихся райд-хейлингом, предоставляют подробные еженедельные или ежемесячные сводки. Сохраните эти документы, так как они являются ценными записями для уплаты налогов и могут помочь подтвердить ваш доход, если возникнут вопросы.

Планирование налогов в течение года​

В отличие от традиционных наемных работников, у которых налоги удерживаются из каждой зарплаты, самозанятые водители должны сами справляться со своими налоговыми обязательствами. Это означает внесение ежеквартальных расчетных налоговых платежей, чтобы избежать штрафов.

Рассчитайте свою оценочную налоговую обязанность. Как правило, откладывайте 25-30% своего чистого дохода на налоги. Это покрывает федеральный подоходный налог, налог на самозанятость и государственный подоходный налог (если применимо). Ваш точный процент зависит от вашего общего дохода и налоговой категории.

Вносите ежеквартальные расчетные платежи. IRS требует, чтобы самозанятые лица платили налоги ежеквартально, если они ожидают задолжать 1000 долларов США или больше. Отметьте эти сроки в своем календаре: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января.

Разберитесь с налогом на самозанятость. В дополнение к подоходному налогу вы будете платить налог на самозанятость (покрывающий социальное обеспечение и Medicare), который составляет примерно 15,3% вашего чистого дохода. Традиционные работники делят эти расходы со своим работодателем, но, будучи самозанятым водителем, вы несете ответственность за всю сумму.

Отслеживание наличных и цифровых платежей​

Многие водители такси имеют дело как с наличными платежами за проезд, так и с электронными платежами. Эта смешанная платежная среда требует пристального внимания, чтобы гарантировать правильный учет всех доходов.

Для наличных платежей немедленно записывайте каждую транзакцию в журнал или приложение для смартфона. Легко забыть о наличных транзакциях к концу напряженной смены, поэтому отслеживание в режиме реального времени имеет важное значение.

Для цифровых платежей через приложения райд-хейлинга или обработку кредитных карт сверяйте свои банковские депозиты с отчетами платформы. Помните о комиссиях, вычитаемых платформами или обработчиками платежей — это деловые расходы, которые вы должны отслеживать.

Учитывайте сроки внесения депозитов. Платформы райд-хейлинга часто удерживают средства в течение одного или двух дней, прежде чем внести их. Разберитесь в графике платежей каждой платформы, чтобы точно отслеживать, когда был получен доход.

Составление бюджета на техническое обслуживание и замену автомобиля​

Ваш автомобиль — это основной актив вашего бизнеса, и надлежащее техническое обслуживание продлевает срок его службы, обеспечивая при этом безопасность и комфорт пассажиров.

Создайте резервный фонд на техническое обслуживание. Откладывайте часть своего ежемесячного дохода специально на техническое обслуживание и ремонт автомобиля. Непредвиденный ремонт может подорвать ваши финансы, если вы не готовы. Хорошим правилом является резервирование 10-15% вашего валового дохода на расходы, связанные с автомобилем.

Неукоснительно следуйте графику технического обслуживания, рекомендованному производителем. Регулярная замена масла, ротация шин и осмотры предотвращают дорогостоящий капитальный ремонт в будущем. Профилактическое обслуживание всегда дешевле, чем аварийный ремонт.

Планируйте замену автомобиля. Высокий пробег означает, что вам придется заменять свой автомобиль чаще, чем среднестатистическому водителю. Начните откладывать деньги на свой следующий автомобиль заранее, откладывая деньги каждый месяц на эти неизбежные расходы.

Использование технологий для финансового управления​

Современные технологии предлагают мощные инструменты для упрощения финансового управления для водителей такси.

Приложения для отслеживания расходов могут автоматически классифицировать покупки, хранить цифровые квитанции и создавать отчеты. Многие интегрируются с вашими банковскими счетами для беспрепятственного отслеживания.

Приложения для отслеживания пробега используют GPS для автоматической регистрации бизнеса

Для успешного тату-бизнеса требуется не только художественный талант и твердая рука. За каждой процветающей тату-студией стоит грамотное финансовое управление, которое обеспечивает прибыльность и соответствие нормативным требованиям. Независимо от того, являетесь ли вы сольным художником или управляете полноценной студией, понимание финансовой стороны вашего бизнеса имеет решающее значение для долгосрочного успеха.

Уникальный финансовый ландшафт тату-искусства​

Тату-индустрия функционирует иначе, чем традиционный бизнес. Вам приходится жонглировать несколькими потоками доходов — почасовыми ставками, флэш-распродажами, депозитами, товарами и, возможно, арендной платой за кабинки, если с вами работают другие художники. Добавьте к этому сложность отслеживания расходных материалов, амортизацию оборудования и специфические для отрасли налоговые нормы, и финансовое управление может быстро стать непосильным бременем.

Многие тату-мастера начинают свою карьеру, полностью сосредоточившись на совершенствовании своего ремесла, и лишь позже обнаруживают, что борются с электронными таблицами и налоговыми формами. Хорошие новости? При наличии правильных систем и знаний управление финансами не должно быть кошмаром.

Основные налоговые вычеты, которые должен знать каждый тату-мастер​

Одна из самых больших ошибок, которую совершают тату-мастера, — это упущение законных деловых вычетов. Вот основные расходы, которые вам следует отслеживать:

Расходы на студию и оборудование

• Тату-машинки, блоки питания и педали
• Иглы, трубки и держатели
• Чернила и пигменты (все цвета и бренды)
• Средства для чистки и стерилизации
• Одноразовые перчатки, барьерная защита и защитное оборудование
• Мебель, такая как тату-кресла, рабочие станции и места для ожидания
• Арендная плата за студию или кабинку

Профессиональное развитие

• Семинары и конвенции
• Выставки и сетевые мероприятия
• Книги, журналы и онлайн-курсы
• Членские взносы в профессиональные организации

Маркетинг и продвижение бизнеса

• Хостинг и дизайн веб-сайта
• Реклама в социальных сетях
• Визитные карточки и рекламные материалы
• Фотоуслуги для портфолио
• Реклама в Instagram и спонсируемые посты

Операционные расходы

• Страхование бизнеса (ответственность и имущество)
• Санитарные разрешения и лицензии на ведение бизнеса
• Коммунальные услуги, если вы владеете помещением
• Подписки на программное обеспечение для бронирования и управления клиентами
• Комиссии за обработку кредитных карт

Вычет за домашний офис Если вы работаете из дома или выполняете дизайнерские работы дома, вы можете претендовать на вычет за домашний офис. Это позволяет вам вычесть часть арендной платы, коммунальных услуг и интернета в зависимости от процента вашего дома, используемого исключительно для бизнеса.

Организация множественных потоков доходов​

Тату-мастера часто имеют разнообразные источники дохода, и их организация необходима для точного ведения бухгалтерского учета и подготовки налоговой отчетности.

Услуги клиентам По возможности отслеживайте свой доход от татуировок отдельно по типу услуг. Это может включать в себя:

• Индивидуальные работы (почасовая или фиксированная ставка)
• Флэш-дизайны
• Перекрытия
• Подкрашивания и исправления
• Консультации

Розничные продажи Если вы продаете товары, художественные принты или средства по уходу за кожей, ведите отдельные записи об этих продажах. Это поможет вам понять, какие потоки доходов являются наиболее прибыльными и могут иметь различные налоговые последствия.

Депозиты и отмены Создайте четкую политику в отношении депозитов и документируйте, как вы справляетесь с отменами. Некоторые художники оставляют депозиты, если клиенты не приходят, в то время как другие применяют их к будущей работе. Ваш метод бухгалтерского учета должен отражать вашу фактическую политику.

Аренда кабинок Если вы сдаете в аренду помещения другим художникам, это обычно считается доходом от аренды и должно отслеживаться отдельно от вашего дохода от услуг.

Кассовый метод vs. метод начисления: какой метод подходит именно вам?​

Выбор правильного метода бухгалтерского учета влияет на то, как вы сообщаете о доходах и расходах.

Кассовый метод Более простой вариант для большинства независимых тату-мастеров. Вы учитываете доход, когда фактически получаете оплату, и расходы, когда вы их оплачиваете. Этот метод обеспечивает четкое представление о вашем денежном потоке и, как правило, проще в управлении.

Метод начисления Более сложный, но требуется для некоторых предприятий. Доход учитывается, когда он заработан (даже если еще не получен), а расходы, когда они понесены (даже если еще не оплачены). Этот метод обычно необходим, если вы храните запасы для перепродажи, имеете сложную систему выставления счетов или превышаете определенные пороговые значения дохода.

Большинство сольных тату-мастеров и небольших студий хорошо работают с кассовым учетом, но проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы определить, что лучше всего подходит для вашей конкретной ситуации.

Управление наличными платежами в цифровом мире​

Тату-мастера часто получают значительные суммы наличными, что может усложнить ведение бухгалтерского учета и вызвать подозрения у налоговой службы, если это не будет должным образом задокументировано.

Рекомендации по работе с наличными:

• Незамедлительно вносите все наличные деньги на свой бизнес-счет
• Выдавайте квитанции на каждую операцию с наличными
• Никогда не используйте наличные деньги бизнеса для личных расходов без надлежащей документации
• Ведите подробный журнал всех операций с наличными
• Учитывайте риски безопасности, связанные с хранением больших сумм наличных

Налоговая служба уделяет особое внимание предприятиям, работающим с большим количеством наличных, поэтому тщательное ведение учета — ваша лучшая защита во время аудита.

Выбор организационно-правовой формы бизнеса​

Ваша организационно-правовая форма бизнеса влияет на ваши налоги, ответственность и требования к оформлению документов.

Индивидуальный предприниматель Самая простая структура, при которой вы и ваш бизнес юридически являются одним и тем же лицом. Легко настроить, но не обеспечивает защиты от личной ответственности.

ООО (общество с ограниченной ответственностью) Обеспечивает защиту от ответственности, сохраняя при этом относительно простую систему налогообложения. Большинство независимых тату-мастеров, которые хотят защитить личные активы, выбирают эту структуру.

S-Corporation Более сложная структура, но может обеспечить экономию на налогах для высокооплачиваемых художников, позволяя разделить доход между заработной платой и дивидендами. Требует большего количества документов и формальностей.

Каждая структура имеет разные последствия для налогов на самозанятость, защиты от ответственности и административных требований. Проконсультируйтесь с бизнес-адвокатом или бухгалтером, прежде чем принимать это решение.

Квартальные авансовые налоговые платежи​

Как самозанятый тату-мастер, вы несете ответственность за уплату подоходного налога и налога на самозанятость в течение года, а не только во время подачи налоговой декларации.

Ключевые моменты:

• Федеральные квартальные налоги обычно подлежат уплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января.
• Откладывайте 25-30% своего дохода на налоги (или работайте с бухгалтером, чтобы определить вашу ставку)
• Недоплата может привести к штрафам и процентам
• Государственные квартальные налоги также могут применяться в зависимости от вашего местоположения

Многие художники считают полезным переводить процент от каждого платежа на отдельный сберегательный счет, предназначенный для налогов.

Финансовое программное обеспечение и инструменты для тату-мастеров​

Правильные инструменты могут значительно упростить ваше финансовое управление.

Бронирование и управление клиентами

• Square Appointments
• Booksy
• Vagaro

Эти платформы часто включают в себя обработку платежей, что создает автоматические записи о вашем доходе.

Бухгалтерский учет и ведение бухгалтерской книги

• QuickBooks Self-Employed (разработан для независимых подрядчиков)
• FreshBooks (удобное выставление счетов и отслеживание расходов)
• Wave (бесплатный вариант для базового ведения бухгалтерского учета)

Отслеживание расходов

• Приложения для сканирования чеков, которые позволяют фотографировать чеки на ходу
• Приложения для отслеживания пробега, если вы путешествуете на конвенции или в качестве приглашенного мастера
• Специальная бизнес-кредитная карта для разделения личных и деловых расходов

Планирование на будущее​

Грамотное финансовое управление — это не просто отслеживание текущих доходов и расходов, это создание устойчивого будущего.

Резервный фонд Стремитесь сэкономить 3-6 месяцев операционных расходов. Доход от татуировок может быть сезонным или непредсказуемым, и наличие резервов помогает вам пережить медленные периоды.

Пенсионные накопления Самозанятые лица могут открыть SEP-IRA или Solo 401(k) для накопления на пенсию, уменьшая при этом текущие налоговые обязательства. Эти счета позволяют устанавливать гораздо более высокие лимиты взносов, чем традиционные IRA.

Замена оборудования Тату-оборудование не вечно. Регулярно откладывайте деньги на замену машин, обновление фотографии для портфолио или ремонт вашего помещения.

Инвестиции в рост Будь то расширение вашей студии, привлечение другого художника или инвестирование в передовое обучение, наличие доступных средств позволяет вам использовать возможности, когда они возникают.

Распространенные финансовые ошибки, которых следует избегать​

Учитесь на этих частых ошибках:

1. Смешивание личных и деловых финансов — Всегда ведите отдельные банковские счета и кредитные карты для делового использования.

2. Пренебрежение квартальными налогами — Ожидание апреля для уплаты налогов может привести к штрафам и огромному налоговому счету, к которому вы не готовы.

3. Плохое ведение учета — Отсутствие чеков и неорганизованные записи затрудняют налоговую отчетность и могут привести к упущению вычетов.

4. Занижение стоимости услуг — Учитывайте все расходы (расходные материалы, аренда, страховка, налоги) при установлении ставок, а не только время, затраченное на татуировку.

5. Игнорирование денежного потока — Вы можете быть прибыльными на бумаге, но испытывать трудности, если деньги связаны в запасах или неоплаченных депозитах.

Когда обращаться за профессиональной помощью​

Хотя многими аспектами финансового управления можно заниматься самостоятельно, в определенных ситуациях требуется профессиональная помощь:

• Наем сотрудников (налоги на заработную плату сложны)
• Разрешение налоговой проверки или налоговых проблем
• Выбор организационно-правовой формы бизнеса
• Планирование значительного расширения бизнеса
• Заработок более шести цифр (налоговое планирование становится более ценным)
• Продажа вашей студии или бизнеса

Квалифицированный бухгалтер или бухгалтер, знакомый с малым бизнесом (и в идеале с тату-индустрией), может сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе, максимизируя вычеты, избегая штрафов и высвобождая ваше время, чтобы сосредоточиться на том, что вы делаете лучше всего.

Заключение​

Управление финансовой стороной вашего тату-бизнеса не должно быть пугающим. С помощью организованных систем, последовательных привычек и правильных инструментов вы можете поддерживать здоровые финансы, сосредотачиваясь при этом на своей художественной работе. Ключ в том, чтобы относиться к своему финансовому управлению с тем же профессионализмом и вниманием к деталям, которые вы проявляете к своему тату-искусству.

Помните: каждый час, который вы тратите на надежные финансовые методы, — это инвестиция в долгосрочный успех и устойчивость вашего бизнеса. Начните с основ — отдельные счета, организованные записи и квартальные налоговые платежи — и развивайтесь дальше. Ваше будущее "я" (и ваш бухгалтер) скажут вам спасибо.

Отказ от ответственности: эта статья содержит общую информацию и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Налоговые законы и правила различаются в зависимости от местоположения и часто меняются. Всегда консультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам или бухгалтером для получения консультации, соответствующей вашей конкретной ситуации.

Выбор правильной структуры бизнеса - одно из самых важных решений, которые вы примете как предприниматель. Этот выбор влияет на все: от ваших налоговых обязательств и защиты от личной ответственности до вашей способности привлекать капитал и инвесторов.

Для большинства владельцев бизнеса на ранней стадии решение сводится к двум популярным вариантам: создание C Корпорации (C Corp) или Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Каждая структура предлагает различные преимущества и компромиссы, которые могут существенно повлиять на траекторию вашего бизнеса.

Это подробное руководство поможет вам понять основные различия между C Corp и ООО, что позволит вам принять обоснованное решение, соответствующее вашим бизнес-целям.

Понимание C Корпораций​

C Корпорация - это юридическое лицо, которое существует отдельно от своих владельцев. Это разделение - больше, чем просто юридическая формальность — оно имеет глубокие последствия для налогообложения, ответственности и корпоративного управления.

Как Работают C Корпорации​

Когда вы создаете C Corp, бизнес становится своим собственным налогоплательщиком. Корпорация подает свои собственные налоговые декларации и платит корпоративный налог на прибыль. Когда эта прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов, акционеры затем платят подоходный налог с этих дивидендов. Это создает то, что обычно называют «двойным налогообложением».

C Корпорации должны поддерживать формальную структуру с советом директоров, избираемым акционерами. Совет контролирует основные корпоративные решения и обеспечивает, чтобы компания действовала в наилучших интересах акционеров. Регулярные встречи, подробный учет и формальные уставы являются обязательными требованиями.

Создание C Корпорации​

Чтобы создать C Corp, вам необходимо:

1. Выбрать уникальное название бизнеса, соответствующее требованиям вашего штата к наименованию
2. Выбрать штат регистрации (Делавэр известен своей благоприятной для бизнеса законодательной базой)
3. Подать учредительные документы в выбранный штат
4. Создать корпоративный устав, определяющий процедуры управления
5. Провести организационное собрание для избрания директоров и принятия устава
6. Выпустить акции первоначальным акционерам
7. Получить идентификационный номер работодателя (EIN) от IRS
8. Зарегистрироваться для уплаты налогов штата и получить необходимые бизнес-лицензии

Преимущества Структуры C Корпорации​

Надежная Защита от Ответственности

Корпоративная вуаль защищает личные активы акционеров от бизнес-долгов и судебных решений. Если корпорация сталкивается с судебными исками или банкротством, кредиторы обычно не могут преследовать личную собственность акционеров, дома или банковские счета.

Неограниченный Потенциал Роста

C Корпорации могут выпускать несколько классов акций, что делает их привлекательными для венчурных фондов и бизнес-ангелов. Нет ограничений на количество акционеров, и вы можете легко привлекать капитал, продавая доли в своей компании.

Привлекательность для Инвесторов

Венчурные капиталисты и институциональные инвесторы предпочитают инвестировать в C Корпорации. Структура обеспечивает четкие проценты владения, простые стратегии выхода и налоговые льготы для определенных типов инвесторов.

Стимулы для Сотрудников

C Корпорации могут предлагать опционы на акции и пакеты компенсаций акциями для привлечения лучших специалистов. Эти структуры стимулирования хорошо зарекомендовали себя, широко понятны и могут быть мощными инструментами для набора и удержания персонала.

Налоговые Льготы на Реинвестированную Прибыль

В то время как C Корпорации сталкиваются с двойным налогообложением распределенной прибыли, деньги, реинвестированные в бизнес, облагаются налогом только один раз на корпоративном уровне. Текущая ставка корпоративного налога в размере 21% может быть выгодной по сравнению со ставками подоходного налога для владельцев бизнеса с высоким доходом.

Бессрочное Существование

C Корпорация продолжает существовать, даже когда меняются акционеры, уходят в отставку директора или уходят основатели. Эта непрерывность упрощает долгосрочное планирование и обеспечивает стабильность для сотрудников, клиентов и партнеров.

Недостатки Структуры C Корпорации​

Проблема Двойного Налогообложения

Самым существенным недостатком является уплата налогов дважды с одного и того же дохода. Во-первых, корпорация платит федеральный корпоративный налог на прибыль. Затем, когда эта прибыль распределяется в виде дивидендов, акционеры платят подоходный налог. Это может существенно снизить чистый доход, получаемый владельцами.

Сложное и Дорогостоящее Создание

Регистрация в качестве C Corp включает в себя значительный объем документации, юридические сборы и расходы на подачу документов. Текущее соответствие требованиям требует ведения подробных записей, подачи годовых отчетов и соблюдения корпоративных формальностей, которые могут занимать много времени и быть дорогостоящими.

Регуляторное Бремя

C Корпорации сталкиваются со строгими правилами и постоянными требованиями соответствия. Вам необходимо проводить ежегодные собрания акционеров, вести подробные протоколы, подавать годовые отчеты в штат и соблюдать правила, касающиеся ценных бумаг, если у вас несколько инвесторов.

Меньшая Оперативная Гибкость

Формальная структура, обеспечивающая преимущества, также может создавать жесткость. Основные решения часто требуют одобрения совета директоров, акционеры должны быть уведомлены о существенных изменениях, и процесс принятия решений может быть медленнее, чем в более гибких структурах.

Понимание Обществ с Ограниченной Ответственностью (ООО)​

ООО сочетает в себе элементы корпораций и партнерств, создавая гибкую бизнес-структуру, которая становится все более популярной среди предпринимателей.

Как Работают ООО​

ООО обеспечивают защиту от ответственности, аналогичную корпорациям, сохраняя при этом налоговый режим партнерств или индивидуальных предпринимателей. Сам бизнес не облагается налогом - вместо этого прибыль и убытки «передаются» в личные налоговые декларации владельцев.

Участники (владельцы ООО) сообщают о доходах от бизнеса в своих личных декларациях и платят налоги по своим индивидуальным ставкам. Это позволяет избежать проблемы двойного налогообложения, которая затрагивает C Корпорации.

Создание ООО​

Создание ООО, как правило, проще, чем регистрация корпорации:

1. Выбрать название бизнеса, соответствующее требованиям штата
2. Подать учредительные документы в ваш штат
3. Оплатить необходимый государственный сбор (зависит от штата)
4. Создать операционное соглашение (рекомендуется, даже если это не требуется)
5. Получить EIN от IRS
6. Зарегистрироваться для уплаты налогов штата и получить необходимые лицензии

В отличие от C Корпораций, ООО не требуют совета директоров, формальных ежегодных собраний или обширных структур корпоративного управления.

Преимущества Структуры ООО​

Защита от Ответственности без Корпоративной Сложности

Участники ООО пользуются защитой личных активов, аналогичной акционерам корпораций, но без обременительных корпоративных формальностей. Ваш дом, автомобиль и личные сбережения защищены от бизнес-обязательств.

Сквозное Налогообложение

Само ООО не платит федеральные подоходные налоги. Вместо этого прибыль поступает участникам, которые сообщают о своей доле в личных налоговых декларациях. Это устраняет двойное налогообложение и часто приводит к снижению общих налоговых обязательств.

Вычет Квалифицированного Дохода от Бизнеса

Владельцы ООО могут иметь право на вычет в размере 20% от квалифицированного дохода от бизнеса в соответствии с действующим налоговым законодательством, что потенциально еще больше снижает их налоговое бремя.

Гибкость Управления

ООО могут управляться участниками (владельцы управляют повседневной деятельностью) или управляться управляющими (владельцы назначают управляющих). Вы можете структурировать процесс принятия решений так, как лучше всего подходит для вашего бизнеса, без жестких корпоративных формальностей.

Простое Создание и Обслуживание

Создание ООО требует меньше бумажной работы и более низких затрат, чем регистрация корпорации. Текущее соответствие требованиям также проще - большинство штатов требуют только годовой отчет и оплату.

Гибкое Распределение Прибыли

В то время как C Корпорации должны распределять прибыль пропорционально владению акциями, ООО могут распределять прибыль и убытки любым способом, согласованным участниками в операционном соглашении.

Различные Варианты Владения

ООО могут принадлежать частным лицам, другим ООО, корпорациям или даже иностранным организациям. ООО с одним участником также разрешены во всех штатах.

Недостатки Структуры ООО​

Обязательства по Уплате Налога на Самозанятость

Участники ООО обычно должны платить налоги на самозанятость (15,3% на социальное обеспечение и Medicare) со всей своей доли прибыли. В C Corp только зарплаты подлежат этим налогам, а не дивиденды.

Ограниченная Инвестиционная Привлекательность

Венчурные фонды и многие институциональные инвесторы предпочитают C Корпорации. Если вы планируете привлечь значительный капитал или в конечном итоге выйти на биржу, структура ООО может осложнить или ограничить ваши возможности финансирования.

Сложность Передачи Права Собственности

Добавление новых участников или передача долей собственности в ООО обычно требует согласия существующих участников и внесения поправок в операционное соглашение. Это делает изменения в праве собственности более сложными, чем просто продажа акций.

Различные Правила Штатов

Законы об ООО значительно различаются от штата к штату. Если вы работаете в нескольких штатах, вам необходимо будет ориентироваться в различных правилах, требованиях к подаче документов и сборах для каждой юрисдикции.

Потенциальные Проблемы Ликвидации

В некоторых штатах ООО могут быть ликвидированы, когда участник уходит, умирает или становится банкротом, если в операционном соглашении конкретно не указана непрерывность. Это может создать неопределенность для долгосрочного планирования.

Ограниченный Срок Действия

В то время как C Корпорации имеют бессрочное существование, ООО могут иметь ограниченный срок действия в зависимости от законодательства штата и условий операционного соглашения.

Принятие Правильного Решения для Вашего Бизнеса​

Ваше решение между C Corp и ООО должно определяться вашими конкретными бизнес-целями, планами роста и обстоятельствами.

Выберите C Корпорацию, Если Вы:​

• Планируете привлечь венчурный капитал или получить значительные внешние инвестиции
• Намереваетесь в конечном итоге выйти на биржу посредством IPO
• Хотите предложить опционы на акции сотрудникам
• Планируете удерживать значительную прибыль в бизнесе для реинвестирования
• Предпочитаете хорошо зарекомендовавшую себя корпоративную структуру с четкими ролями
• Планируете построить быстрорастущую компанию с потенциалом приобретения

Выберите ООО, Если Вы:​

• Хотите избежать двойного налогообложения
• Предпочитаете операционную гибкость и минимальную бюрократию
• Планируете распределять большую часть прибыли между владельцами, а не реинвестировать ее
• Имеете небольшую группу владельцев, которые согласны с направлением бизнеса
• Не ожидаете, что вам потребуется венчурное финансирование
• Хотите более простое создание и текущие требования соответствия
• Ведете бизнес, основанный на услугах, или малый бизнес

Можете Ли Вы Передумать Позже?​

Да, но с условиями. Преобразование из ООО в C Corp является относительно простым и распространенным явлением, когда предприятия готовятся к привлечению венчурного капитала. Однако преобразование из C Corp в ООО может повлечь за собой значительные налоговые последствия и, как правило, более сложно.

Многие предприниматели начинают с ООО для простоты и переходят в C Corp позже, когда ищут институциональные инвестиции. Этот путь может работать хорошо, но все же лучше выбирать тщательно с самого начала, основываясь на вашем долгосрочном видении.

Дополнительные Соображения​

Возможности Налогового Планирования​

Обе структуры предлагают уникальные возможности налогового планирования. C Корпорации могут вычитать льготы для сотрудников, такие как страховые взносы и пенсионные взносы. ООО предлагают сквозное налогообложение и вычет квалифицированного дохода от бизнеса. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы понять, какая структура обеспечивает лучшие налоговые преимущества для вашей конкретной ситуации.

Факторы, Специфичные для Штата​

Некоторые штаты взимают налоги на франшизу или ежегодные сборы с корпораций, которые могут быть существенными. В других штатах действуют более благоприятные правила для ООО. Изучите требования в вашем штате, прежде чем принимать решение.

Будущая Гибкость​

Подумайте о том, где вы хотите, чтобы ваш бизнес был через пять или десять лет. Хотя вы можете преобразоваться между структурами, легче и дешевле выбрать правильную структуру с самого начала, чем преобразоваться позже.

Заключение​

Как C Корпорации, так и ООО предлагают ценную защиту от ответственности и могут служить отличной основой для растущего бизнеса. Правильный выбор зависит от ваших потребностей в привлечении средств, траектории роста, налоговой ситуации и предпочтения операционной гибкости по сравнению с формальной структурой.

Если вы строите быстрорастущий стартап, которому потребуются инвестиции венчурного капитала, C Corp, вероятно, будет вашим лучшим выбором, несмотря на двойное налогообложение. Если вы управляете прибыльным малым бизнесом или профессиональной фирмой, предоставляющей услуги, где вы планируете распределять большую часть прибыли между владельцами, ООО, вероятно, имеет больше смысла.

Найдите время, чтобы тщательно оценить свои варианты, проконсультируйтесь с юристами и налоговыми консультантами и выберите структуру, которая наилучшим образом позиционирует ваш бизнес для успеха. Решение, которое вы примете сегодня, повлияет на путь вашей компании на долгие годы.

Начать или развивать бизнес в одиночку – достаточно сложная задача. Правильный деловой партнер может стать катализатором, который превратит ваше предпринимательское видение в реальность. Но найти кого-то, кто дополнит ваши навыки, разделит ваши ценности и сможет выдержать взлеты и падения владения бизнесом, не всегда просто.

Независимо от того, запускаете ли вы стартап или планируете расширить существующий бизнес, это руководство поможет вам понять ценность делового партнерства и предоставит дорожную карту для поиска идеального партнера.

Почему стоит рассмотреть делового партнера?​

Прежде чем углубляться в процесс поиска, стоит понять, что деловой партнер привносит в дело. Правильное партнерство создает синергию, где целое становится больше, чем сумма его частей.

Дополнительные навыки и опыт

Ни один предприниматель не преуспевает во всем. Вы можете быть блестящим новатором, но испытывать трудности с продажами. Или, возможно, вы – волшебник маркетинга, которому финансовое планирование кажется утомительным. Деловой партнер может заполнить эти пробелы, привнося навыки и опыт, которые дополняют ваши собственные сильные стороны.

Разделение финансового бремени

Запуск или масштабирование бизнеса требует капитала. Деловой партнер может помочь разделить финансовые инвестиции и риски, облегчая финансирование роста, преодоление периодов спада и использование возможностей, требующих дополнительных ресурсов.

Улучшение процесса принятия решений

Две головы часто лучше, чем одна. Партнер предоставляет площадку для обсуждения идей, помогает увидеть слепые зоны в вашей стратегии и может конструктивно оспаривать предположения. Этот совместный подход обычно приводит к более взвешенным и хорошо продуманным решениям.

Повышенная ответственность

Когда вы несете ответственность только перед собой, легко что-то упустить. Деловой партнер создает естественную ответственность, помогая вам не сбиться с пути к целям и обязательствам.

Расширенная сеть контактов и доверие

Каждый партнер привносит свою сеть контактов, потенциальных клиентов и отраслевых связей. Этот расширенный охват может открыть двери, которые останутся закрытыми для предпринимателя-одиночки. Кроме того, наличие партнера может повысить доверие к вашему бизнесу со стороны инвесторов, кредиторов и клиентов.

Где искать потенциальных деловых партнеров​

Поиск подходящего делового партнера требует широкого охвата при сохранении избирательности. Вот наиболее эффективные каналы для вашего поиска:

1. Ваша существующая профессиональная сеть​

Начните с людей, которых вы уже знаете профессионально. Бывшие коллеги, нынешние сотрудники, отраслевые контакты и даже довольные клиенты могут быть отличными кандидатами. Преимущество здесь в том, что у вас уже есть некоторое представление об их трудовой этике, навыках и личности.

Рассмотрите возможность обратиться к:

• Людям, с которыми вы успешно сотрудничали в проектах
• Бывшим начальникам или руководителям, которые перешли на новые должности
• Коллегам с предыдущих мест работы, которые оставили положительное впечатление
• Профессионалам, которых вы встретили на работе и которые произвели на вас впечатление

2. Друзья и семья​

Хотя смешивание бизнеса с личными отношениями сопряжено с риском, некоторые из самых успешных партнерств возникли из существующих дружеских или семейных связей. Ключ в том, чтобы подходить к этим отношениям с особой осторожностью и четкими границами.

Если вы рассматриваете друга или члена семьи:

• Будьте честны в отношении трудностей совместной работы
• С самого начала установите четкие ожидания
• Убедитесь, что вы оба понимаете разницу между личными и профессиональными отношениями
• Рассмотрите возможность пробного периода, чтобы проверить ситуацию

3. Онлайн-платформы и сообщества​

Цифровая эпоха создала множество платформ, разработанных специально для поиска деловых партнеров:

LinkedIn: Помимо поиска работы, LinkedIn отлично подходит для поиска потенциальных деловых партнеров. Используйте расширенный поиск, чтобы найти людей с определенными навыками, разместите информацию о своем поиске и участвуйте в соответствующих группах.

Платформы для подбора соучредителей: Такие веб-сайты, как CoFoundersLab, Founder2be и Startup School от YCombinator, предлагают структурированные способы связи с потенциальными соучредителями на основе навыков, местоположения и отрасли.

Reddit и онлайн-форумы: Такие сообщества, как r/cofounder, r/startups и отраслевые форумы, могут связать вас с единомышленниками-предпринимателями.

Профессиональные сообщества: Группы Slack, серверы Discord и другие онлайн-сообщества, ориентированные на предпринимательство или вашу конкретную отрасль, могут быть золотыми приисками для партнерских возможностей.

4. Отраслевые мероприятия и нетворкинг​

Хотя онлайн-нетворкинг имеет свое место, личные взаимодействия остаются мощным инструментом для построения отношений. Отраслевые конференции, выставки, встречи местной торговой палаты и встречи предпринимателей предоставляют возможности для личного знакомства с потенциальными партнерами.

Преимущество этих встреч – возможность оценить химию и стиль общения в режиме реального времени. Часто по нескольким разговорам можно понять, подходит ли вам этот человек.

5. Образовательные учреждения​

Курсы предпринимательства, семинары и программы MBA объединяют людей со схожими целями и амбициями. Общий опыт обучения создает естественные возможности для сближения и позволяет вам наблюдать, как потенциальные партнеры мыслят, решают проблемы и справляются с давлением.

Ищите:

• Местные бизнес-курсы в общественных колледжах или университетах
• Онлайн-платформы, такие как Coursera, edX или Udemy, предлагающие программы предпринимательства
• Программы акселераторов или инкубаторов
• Отраслевые курсы обучения и сертификации

Как оценить потенциальных партнеров​

Поиск кандидатов – это только первый шаг. Процесс проверки определяет, станет ли перспективная связь успешным партнерством. Вот как тщательно оценить потенциальных деловых партнеров:

1. Оцените навыки и опыт​

Создайте четкую картину того, какие навыки и опыт вам нужны в партнере. Затем оцените кандидатов по этим критериям:

• Какой конкретный опыт они привносят?
• Как их опыт дополняет ваш?
• Есть ли у них опыт успеха в соответствующих областях?
• Чему они могут научить вас и чему вы можете научить их?

Запросите резюме или профессиональное портфолио и не стесняйтесь проверять учетные данные и прошлые работы. Погуглите их имя, проверьте их профиль в LinkedIn и просмотрите любые общедоступные работы, которые они выполнили.

2. Тщательно проверьте рекомендации​

Как и в случае с ключевым сотрудником, запросите рекомендации и действительно свяжитесь с ними. Поговорите с:

• Предыдущими деловыми партнерами или соучредителями
• Бывшими работодателями или сотрудниками
• Клиентами или покупателями, с которыми они работали
• Профессиональными коллегами

Задавайте конкретные вопросы: Как они справляются с конфликтами? Какова их трудовая этика? Надежны ли они и заслуживают ли доверия? Будет ли рекомендатель снова работать с ними?

3. Оцените стиль работы и соответствие ценностям​

Навыки имеют значение, но совместимость может иметь еще большее значение. Вы будете тесно сотрудничать с этим человеком в стрессовые времена, поэтому согласованность стиля работы и основных ценностей имеет решающее значение.

Изучите такие вопросы, как:

• Как они подходят к решению проблем?
• Каков их стиль общения?
• Как они справляются со стрессом и давлением?
• Каковы их этические границы?
• Каково их видение баланса между работой и личной жизнью?
• Как они определяют успех?

Обратите внимание на тревожные сигналы: они слушают или только говорят? Уважают ли они ваши идеи? Можете ли вы продуктивно спорить?

4. Поймите их финансовое положение и ожидания​

Разговоры о деньгах неприятны, но необходимы. Прежде чем взять на себя обязательства по партнерству, вам необходимо понять:

• Могут ли они внести финансовый вклад в бизнес?
• Каковы их ожидания по заработной плате?
• Как они представляют себе распределение прибыли?
• Какова их устойчивость к риску?
• Есть ли у них финансовые обязательства, которые могут повлиять на их приверженность?
• Они ищут быструю прибыль или долгосрочный рост?

Несогласованные финансовые ожидания – одна из главных причин провала партнерств. Решите эти вопросы на раннем этапе, чтобы избежать будущих конфликтов.

5. Проведите пробное партнерство​

Прежде чем брать на себя какие-либо юридические обязательства, рассмотрите возможность пробного периода. Этот «тест-драйв» позволяет вам:

• Посмотрите, как вы работаете вместе над реальными проектами
• Оцените, соответствуют ли их навыки обещанным
• Оцените динамику общения и решения проблем
• Выявите потенциальные точки трения
• Определите, действительно ли партнерство приносит пользу

Определите четкие параметры для пробного периода: сроки, объем работы и критерии успеха. В конце обе стороны должны чувствовать себя комфортно либо двигаясь вперед, либо мирно расставаясь.

Понимание структуры партнерства и налогов​

Юридическая и налоговая структура вашего партнерства имеет большое значение. Вот что вам нужно знать:

Типы партнерств​

Генеральное партнерство: Все партнеры несут равную ответственность и обязательства. Прибыль, убытки и долги распределяются поровну (или в соответствии с вашим соглашением). Это самая простая и распространенная структура для партнерств.

Коммандитное товарищество: Включает как полных товарищей (активных в управлении, несущих полную ответственность), так и коммандитистов (пассивных инвесторов, отвечающих только в размере своих инвестиций). Это хорошо работает, когда вам нужны капитальные инвесторы, которые не будут участвовать в повседневной деятельности.

Коммандитное товарищество с ограниченной ответственностью (LLP): Все партнеры несут ограниченную личную ответственность по долгам бизнеса, что обеспечивает большую защиту, чем генеральное партнерство. Эта структура распространена в профессиональных сервисных фирмах.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО): Хотя ООО технически не является партнерством, оно может принадлежать нескольким участникам и обеспечивает защиту от ответственности. Оно обеспечивает гибкость в структуре управления и распределении прибыли.

Налоговые соображения​

Партнерства обычно являются «проходными» субъектами для целей налогообложения. Это означает:

• Сам бизнес не платит налог на прибыль
• Прибыли и убытки переходят к отдельным партнерам
• Каждый партнер сообщает о своей доле в своей личной налоговой декларации
• Партнеры могут претендовать на вычет в размере 20 % от своей доли прибыли

Вам нужно будет ежегодно подавать форму 1065 (налоговую декларацию о партнерстве), и каждый партнер получит форму K-1, показывающую свою долю дохода, вычетов и кредитов.

Важно: Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы понять последствия для вашей конкретной ситуации и убедиться, что все настроено оптимально.

Составление партнерского соглашения​

Как только вы найдете подходящего партнера и согласуете основную структуру, пришло время оформить все в письменном виде. Всеобъемлющее партнерское соглашение защищает все стороны и обеспечивает основу для отношений.

Основные элементы​

Ваше партнерское соглашение должно содержать:

Право собственности и разделение капитала

• Процентная доля собственности для каждого партнера
• Как был определен капитал
• Положения о будущих изменениях

Роли и обязанности

• Конкретные обязанности каждого партнера
• Полномочия по принятию решений
• Структура повседневного управления

Финансовые положения

• Взносы в капитал от каждого партнера
• Распределение прибыли и убытков
• Компенсация и выплаты партнерам
• Политика возмещения расходов

Процесс принятия решений

• Что требует единогласного согласия
• Что можно решать индивидуально
• Как справляться с тупиками
• Права и процедуры голосования

Разрешение конфликтов

• Процесс разрешения разногласий
• Процедуры посредничества или арбитража
• Пути эскалации

Стратегия выхода

• Положения о выкупе и продаже
• Методы оценки долей участия в партнерстве
• Соглашения о неконкуренции
• Право первого отказа

Добавление или удаление партнеров

• Процесс привлечения новых партнеров
• Условия, при которых партнер может быть удален
• Действия в случае смерти или инвалидности партнера

Интеллектуальная собственность

• Право собственности на ИС, созданную до партнерства
• Как будет принадлежать и защищаться новая ИС
• Использование ИС в случае роспуска партнерства

Работа с юристами​

Никогда не составляйте партнерское соглашение без юридической консультации. Опытный бизнес-адвокат может:

• Убедиться, что ваше соглашение соответствует законам штата
• Выявить вопросы, которые вы, возможно, не учли
• Предоставить язык, который четко выражает ваши намерения
• Включить необходимые меры защиты для всех сторон

Стоимость надлежащей юридической помощи на начальном этапе минимальна по сравнению с потенциальными затратами на споры в дальнейшем.

Тревожные сигналы, на которые следует обратить внимание​

Не каждое потенциальное партнерство является хорошим. Остерегайтесь следующих предупреждающих знаков:

• Отсутствие прозрачности: Если они уклончивы в отношении своего происхождения, финансов или прошлых предприятий, действуйте с осторожностью
• Несогласованные уровни приверженности: Один партнер рассматривает это как побочный проект, в то время как другой полностью вовлечен, что создает дисбаланс
• Плохая коммуникация: Если вы изо всех сил пытаетесь общаться во время ухаживания, позже это не улучшится
• Нерешенные прошлые деловые неудачи: Прошлые неудачи не обязательно являются дисквалифицирующими, но нежелание обсуждать их или учиться на них – да
• Различные этические стандарты: Фундаментальные разногласия в отношении деловой этики убивают отношения
• Нереалистичные ожидания: Партнеры, которые обещают луну без реалистичного плана, могут быть скорее бременем, чем активом
• Давление с целью быстрого принятия решения: Хорошие партнерства строятся на тщательной проверке, а не на поспешных решениях

Долгосрочная работа​

Найти подходящего партнера – это только начало. Вот как поддерживать здоровое и продуктивное партнерство:

Регулярно и честно общайтесь Планируйте регулярные встречи для обсуждения как деловых вопросов, так и динамики партнерства. Решайте небольшие проблемы до того, как они станут большими.

Уважайте границы и роли Соблюдайте разделение обязанностей, о котором вы договорились. Микроменеджмент или вмешательство в чужие дела вызывает негодование.

Отмечайте успехи вместе Найдите время, чтобы признать победы, как большие, так и маленькие. Совместные празднования укрепляют партнерские связи.

Конструктивно разрешайте конфликты Разногласия неизбежны. Важно то, как вы решаете их профессионально, сосредотачиваясь на решениях, а не на обвинениях.

Периодически пересматривайте свое соглашение По мере развития вашего бизнеса ваше партнерское соглашение может нуждаться в обновлениях. Регулярные обзоры гарантируют, что оно останется актуальным и справедливым.

Инвестируйте в отношения Как и любые важные отношения, партнерские отношения требуют постоянных инвестиций. Найдите время, чтобы понять меняющиеся цели, проблемы и стремления друг друга.

Заключительные мысли​

Поиск подходящего делового партнера может преобразить ваш предпринимательский путь. Идеальный партнер привносит дополнительные навыки, разделяет ваше видение и ценности и полностью привержен успеху предприятия.

Не торопитесь с этим решением. Поспешите с процессом поиска и проверки, и вы можете закончить партнерством, которое создает больше проблем, чем решает. Но приложите усилия, чтобы найти кого-то действительно совместимого, и вы получите не только делового партнера, но и сотрудника, который сделает предпринимательский путь более полезным и более вероятным для достижения успеха.

Помните: отличное деловое партнерство – это не поиск кого-то точно такого же, как вы, – это поиск кого-то, чьи различия укрепляют то, что вы привносите в дело. Когда эта химия возникает и приверженность взаимна, становятся возможными замечательные вещи.

Создание корпорации – это важная веха для любого предпринимателя. Но прежде чем вы сможете официально действовать как корпорация, вам необходимо подать важный юридический документ: ваш устав. Это подробное руководство расскажет вам все, что вам нужно знать об этом критически важном учредительном документе.

Что такое устав?​

Устав – это официальный юридический документ, который вы подаете в правительство штата для официального создания вашей корпорации. Думайте о нем как о свидетельстве о рождении вашей компании – он приводит ваш бизнес в юридическое существование и устанавливает его как отдельное лицо от вас лично.

Вы также можете услышать, что этот документ называют другими именами, в зависимости от вашего штата:

• Свидетельство о регистрации
• Корпоративный устав
• Свидетельство о создании
• Патентные грамоты

Важное примечание: Не путайте устав с уставом организации. Первый создает корпорацию, а второй – общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это две разные структуры бизнеса с разными требованиями.

Какая информация входит в устав?​

Хотя требования различаются в зависимости от штата, большинство уставов включают следующие основные элементы:

Обязательная информация​

Название компании: Ваше официальное юридическое название бизнеса должно быть уникальным в вашем штате и обычно должно включать корпоративное обозначение, такое как "Inc.", "Corp.", "Corporation" или "Incorporated".

Зарегистрированный агент: Физическое или юридическое лицо, уполномоченное получать юридические документы и официальную корреспонденцию от имени вашей корпорации. Это должно быть лицо с физическим адресом в вашем штате регистрации.

Юридический адрес: Местонахождение главного офиса, где ваша корпорация ведет бизнес.

Информация об учредителе: Имя и адрес лица, подающего документы об учреждении. Это можете быть вы, деловой партнер или адвокат, представляющий вас.

Информация об акциях: Подробная информация о структуре акций вашей корпорации, в том числе:

• Количество объявленных акций
• Типы акций (обыкновенные, привилегированные и т. д.)
• Номинальная стоимость за акцию (если применимо)

Заявление о цели: Описание вашей деловой деятельности, которое может быть широким ("заниматься любой законной деловой деятельностью") или конкретным для вашей отрасли.

Дополнительная, но рекомендуемая информация​

• Имена и адреса первоначальных директоров
• Срок существования корпорации (большинство штатов допускают бессрочное существование)
• Специальные положения для вашей корпоративной структуры
• Положения о внутреннем управлении

Почему устав имеет значение​

Правовая защита посредством ограниченной ответственности​

Одним из самых больших преимуществ учреждения является защита личных активов. Когда вы формируете корпорацию, она становится отдельным юридическим лицом. Если ваша корпорация сталкивается с судебным иском или влезает в долги, ваши личные активы – ваш дом, автомобиль и личные сбережения – обычно защищены. Вы несете ответственность только в пределах суммы, которую вы инвестировали в компанию.

Деловая репутация и профессионализм​

Наличие "Inc." или "Corp." после названия вашей компании сигнализирует о легитимности для клиентов, поставщиков и партнеров. Это показывает, что вы серьезно относитесь к своему бизнесу и предприняли шаги для профессионального становления.

Доступ к капиталу и инвестициям​

Корпорации могут привлекать капитал путем выпуска акций, что облегчает привлечение инвесторов. Независимо от того, привлекаете ли вы соучредителей или ищете внешнее финансирование, наличие формальной корпоративной структуры обеспечивает четкую основу для владения и инвестиций.

Бессрочное существование​

В отличие от индивидуальных предпринимателей, которые прекращают свое существование, когда владелец умирает или уходит на пенсию, корпорации могут существовать бессрочно. Право собственности может передаваться через продажу акций, не нарушая деловые операции.

Четкая структура собственности​

Устав устанавливает в письменной форме, кому принадлежит какой процент компании. Эта документация имеет решающее значение, если позже возникнут споры между учредителями, инвесторами или другими заинтересованными сторонами.

Устав vs. Корпоративные подзаконные акты​

Многие новые владельцы бизнеса путают эти два документа, но они служат совершенно разным целям:

Устав – это ваш внешний, публичный документ, подаваемый в штат. Он содержит основную информацию о вашей корпорации и является частью публичной записи. Внесение в них поправок обычно требует подачи документов в штат, а иногда и голосования акционеров.

Корпоративные подзаконные акты – это ваши внутренние правила, регулирующие повседневную деятельность. Они не подаются в штат и остаются конфиденциальными. Подзаконные акты охватывают такие детали, как:

• Как избираются и смещаются директора
• Процедуры проведения собраний и требования к голосованию
• Роли и обязанности должностных лиц
• Права и ограничения акционеров
• Процедуры внесения поправок

Думайте об этом так: ваш устав сообщает миру, кто вы, а ваши подзаконные акты говорят вашей команде, как вы работаете.

Пошаговая инструкция: Как подать устав​

Шаг 1: Выберите свою корпоративную структуру​

Не все корпорации созданы равными. Основные типы включают:

Корпорация C: Стандартная корпоративная структура. Лучше всего подходит для предприятий, планирующих в конечном итоге привлекать венчурный капитал или выходить на биржу. Подлежит корпоративному подоходному налогу плюс личным налогам на дивиденды (двойное налогообложение).

Корпорация S: Налоговое обозначение, а не отдельный тип юридического лица. Сначала вы формируете корпорацию C, а затем выбираете статус корпорации S в IRS. Прибыли и убытки переходят в личные налоговые декларации акционеров, избегая двойного налогообложения. Ограничено 100 акционерами, которые должны быть гражданами или резидентами США.

Некоммерческая корпорация: Для организаций, занимающихся благотворительными, образовательными, религиозными или другими общественно полезными целями. Может подать заявление на получение статуса освобожденного от налогов в IRS.

Профессиональная корпорация (PC): Для лицензированных специалистов, таких как врачи, юристы и бухгалтеры во многих штатах.

Шаг 2: Выберите штат регистрации​

Вы можете зарегистрироваться в любом штате, независимо от того, где вы ведете бизнес. Учитывайте следующие факторы:

Домашний штат: Если вы работаете в основном в одном штате, регистрация там часто имеет смысл. Вы избежите затрат на регистрацию в качестве иностранной корпорации и поддержание соответствия требованиям в нескольких штатах.

Делавэр: Известен своими благоприятными для бизнеса законами, устоявшимся корпоративным прецедентным правом и Канцлерским судом. Популярен среди стартапов, стремящихся к венчурному капиталу. Однако, если вы работаете в другом штате, вам также необходимо будет зарегистрироваться там в качестве иностранной корпорации.

Невада и Вайоминг: Предлагают надежную защиту конфиденциальности и благоприятный налоговый режим, что делает их альтернативой Делавэру.

Перед принятием решения изучите сборы за регистрацию, ежегодные налоги на франшизу, требования к отчетности и ставки корпоративного налога.

Шаг 3: Выберите и зарезервируйте название своей компании​

Название вашей компании должно отличаться от существующих предприятий в вашем штате. Большинство штатов предлагают онлайн-поиск названий через веб-сайт своего секретаря штата.

Советы по наименованию:

• Включите корпоративный обозначение (Inc., Corp., Corporation или Incorporated)
• Проверьте доступность доменного имени
• Найдите конфликты товарных знаков, используя базу данных USPTO
• Подумайте о резервировании своего названия, пока вы готовите другие документы (большинство штатов предлагают это за небольшую плату)

Если вы хотите работать под другим названием, подайте заявку на регистрацию "Doing Business As" (DBA).

Шаг 4: Назначьте зарегистрированного агента​

Каждой корпорации нужен зарегистрированный агент – кто-то, кто доступен в рабочее время по физическому адресу в вашем штате для получения юридических документов, налоговых форм и официальной корреспонденции.

Варианты включают:

• Вы сами или деловой партнер (должен иметь физический адрес в штате)
• Профессиональная служба зарегистрированного агента (100-300 долларов США в год)
• Адвокат

Профессиональные услуги обеспечивают конфиденциальность (сохраняя ваш домашний адрес вне публичных записей) и надежность.

Шаг 5: Определите свою структуру акций​

Решите, сколько акций авторизовать и как они будут распределены между учредителями и инвесторами. Основные соображения:

Объявленные акции: Максимальное количество акций, которое ваша корпорация может выпустить. Авторизация большего количества акций, чем вам изначально нужно, дает вам гибкость для будущего сбора средств без внесения поправок в ваш устав.

Номинальная стоимость: Некоторые штаты требуют установления минимальной стоимости за акцию. Многие штаты допускают акции "без номинальной стоимости", что обеспечивает большую гибкость.

Классы акций: Обыкновенные акции обычно включают права голоса. Привилегированные акции могут предлагать приоритет в выплате дивидендов или ликвидации, но ограниченные права голоса.

Разделение учредительского капитала: Определите, как право собственности распределяется между учредителями. Учитывайте вклад капитала, опыта и времени. Документируйте графики передачи прав отдельно.

Шаг 6: Подготовьте и подайте свой устав​

Большинство штатов предоставляют шаблоны или онлайн-системы подачи заявок. Вы можете:

• Подать заявку онлайн через портал подачи бизнес-заявок вашего штата (самый быстрый вариант)
• Отправить бумажные формы по почте
• Нанять адвоката или службу формирования бизнеса

Сборы за подачу заявок: Обычно варьируются от 50 до 500 долларов США в зависимости от штата и вашей структуры акций.

Время обработки: Варьируется от того же дня (с ускоренной обработкой) до нескольких недель.

Шаг 7: Получите свое свидетельство о регистрации​

После утверждения вы получите официальное свидетельство или заверенную копию вашего устава. Храните его в безопасном месте – он понадобится вам для:

• Открытия банковских счетов для бизнеса
• Подачи заявок на получение бизнес-лицензий
• Уплаты налогов
• Подтверждения юридического статуса вашей корпорации

Основные шаги после подачи заявки​

Подача устава – это только начало. Выполните следующие шаги, чтобы ваша корпорация работала должным образом:

Проведите свое организационное собрание​

На вашем первом заседании совета директоров следует:

• Принять корпоративные подзаконные акты
• Избрать должностных лиц (президент, секретарь, казначей)
• Выпустить первоначальные сертификаты акций
• Разрешить открытие банковских счетов для бизнеса
• Утвердить форму IRS 2553 (если выбирается статус корпорации S)
• Установить финансовый год

Документируйте все в протоколах собраний.

Примите корпоративные подзаконные акты​

Создайте подробные подзаконные акты, охватывающие:

• Состав совета директоров и процедуры проведения собраний
• Должности и обязанности должностных лиц
• Требования к собраниям акционеров
• Процедуры голосования
• Ограничения на передачу акций
• Процедуры внесения поправок

Выпустите сертификаты акций​

Создайте и распространите сертификаты акций среди первоначальных акционеров, документирующие их право собственности. Ведите реестр акций, отслеживающий все выпуски и переводы.

Получите идентификационный номер работодателя (EIN)​

Подайте заявку на получение EIN от IRS – это бесплатно и занимает несколько минут онлайн. Он понадобится вам для:

• Уплаты налогов
• Открытия банковских счетов
• Найема сотрудников
• Открытия кредитных счетов для бизнеса

Откройте корпоративный банковский счет​

Храните бизнес и личные финансы раздельно. Принесите в банк свое свидетельство о регистрации, подтверждение EIN и корпоративные подзаконные акты.

Получите бизнес-лицензии и разрешения​

Изучите федеральные, штатные и местные требования для вашей отрасли и местоположения. Общие потребности включают:

• Общие бизнес-лицензии
• Профессиональные лицензии
• Разрешения на налог с продаж
• Разрешения на зонирование
• Разрешения отдела здравоохранения

Зарегистрируйтесь для ведения бизнеса в других штатах​

Если вы будете иметь физическое присутствие (офис, склад, сотрудники) в штатах, отличных от того, где вы зарегистрированы, вам, вероятно, потребуется зарегистрироваться в качестве "иностранной корпорации" в этих штатах.

Внедрите корпоративные формальности​

Поддерживайте свой корпоративный статус, выполняя следующие действия:

• Проведение регулярных собраний совета директоров и акционеров
• Ведение подробных протоколов собраний
• Подача ежегодных отчетов в ваш штат
• Уплата налогов и сборов на франшизу
• Хранение бизнеса и личных финансов раздельно
• Поддержание адекватной капитализации

Распространенные ошибки, которых следует избегать​

Выбор неправильного штата: Не регистрируйтесь в Делавэре только потому, что это делают технологические стартапы. Подумайте, где вы на самом деле ведете бизнес.

Недооценка затрат: Учитывайте сборы за подачу заявок, расходы на зарегистрированного агента, ежегодные отчеты, налоги на франшизу и поддержание соответствия требованиям в нескольких штатах.

Пропуск юридической консультации: Устав имеет долгосрочные последствия. Консультация с бизнес-юристом может предотвратить дорогостоящие ошибки.

Неправильная структура акций: Авторизация слишком малого количества акций ограничивает возможности роста. Неправильное разделение капитала может вызвать споры между учредителями.

Пренебрежение корпоративными формальностями: Несоблюдение надлежащих записей и процедур может поставить под угрозу вашу защиту ограниченной ответственности из-за "проникновения в корпоративную завесу".

Отсутствие планирования налогов: Различные корпоративные структуры имеют совершенно разные налоговые последствия. Проконсультируйтесь с бухгалтером перед подачей заявки.

Когда обращаться за профессиональной помощью​

Хотя создание основной корпорации является простым делом, рассмотрите возможность найма профессионалов, если:

• У вас несколько учредителей со сложными соглашениями об акциях
• Вы планируете привлечь значительный капитал от инвесторов
• Вы работаете в регулируемой отрасли
• Вы будете вести бизнес на международном уровне
• Вам нужны индивидуальные положения в вашем уставе
• Вы создаете некоммерческую организацию, стремящуюся к статусу освобожденной от налогов

Опытный бизнес-юрист может гарантировать, что ваши документы о создании защитят ваши интересы и подготовят вашу корпорацию к успеху.

Заключительные мысли​

Устав – это больше, чем просто документы, это правовая основа вашего бизнеса. Потратив время на правильную их подачу, вы защитите свои личные активы, укрепите доверие и создадите структуру для роста.

Помните, что регистрация – это только первый шаг в серии текущих требований соответствия. Будьте организованны, ведите хорошие записи и не стесняйтесь обращаться за профессиональной помощью, когда вам это необходимо.

Создание корпорации – это значительное начинание, но при надлежащем планировании и выполнении оно обеспечивает прочную основу для создания успешного бизнеса, который может расти, привлекать инвестиции и создавать устойчивую ценность.

Эта статья предоставляет общую информацию и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Проконсультируйтесь с квалифицированными специалистами относительно вашей конкретной ситуации.

Открытие бизнеса – это увлекательно, но одно из самых важных ранних решений, которые вам предстоит принять, – это выбор правильной организационно-правовой формы. Этот выбор влияет на все: от ваших повседневных операций и налогов до вашей личной ответственности и способности привлекать капитал. Хотя на первый взгляд это может показаться сложным, понимание ваших возможностей поможет вам принять уверенное решение, которое поддержит ваши бизнес-цели.

Почему важна организационно-правовая форма вашего бизнеса​

Организационно-правовая форма вашего бизнеса – это больше, чем просто юридическая формальность. Она определяет:

• Сколько вы будете платить налогов и когда вы будете их платить
• Вашу личную ответственность, если ваш бизнес столкнется с судебными исками или долгами
• Как вы можете привлекать деньги и привлекать инвесторов
• Объем бумажной работы и требования соответствия, которые вам нужно будет выполнить
• Как распределяется прибыль между владельцами
• Вашу способность передавать право собственности или продавать бизнес

Хорошая новость? Вы не привязаны к своему первоначальному выбору навсегда. Многие предприятия начинают с простого и развивают свою структуру по мере роста.

Ключевые вопросы, которые нужно задать себе​

Прежде чем углубляться в конкретные структуры, рассмотрите следующие вопросы о вашем видении бизнеса:

Собственность и контроль

• Будете ли вы управлять этим бизнесом в одиночку, или вам нужны партнеры?
• Хотите ли вы полностью контролировать решения, или вам удобно делиться полномочиями?
• Готовы ли вы привлекать инвесторов, которые могут повлиять на направление бизнеса?

Рост и финансирование

• Насколько большим вы видите свой бизнес?
• Потребуется ли вам значительный капитал для начала или расширения?
• Планируете ли вы привлекать деньги от инвесторов или венчурный капитал?
• Хотите ли вы иметь возможность выпускать акции или привлекать акционеров?

Риск и ответственность

• Какой личный финансовый риск вы готовы взять на себя?
• Несет ли ваша отрасль более высокие риски ответственности (например, производство или профессиональные услуги)?
• Есть ли у вас значительные личные активы, которые вы хотите защитить?

Операционные предпочтения

• Насколько сложным администрированием вы готовы управлять?
• Хотите ли вы иметь возможность легко перемещать деньги между собой и бизнесом?
• Готовы ли вы заниматься более формальным ведением учета и требованиями соответствия?

Ваши варианты организационно-правовой формы​

Индивидуальный предприниматель (ИП)​

Лучше всего подходит для: Индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и подработок

Индивидуальное предпринимательство – это самая простая организационно-правовая форма и форма по умолчанию для любого, кто ведет бизнес в одиночку. Если вы дизайнер-фрилансер, консультант или продаете товары онлайн, вы, возможно, уже работаете как индивидуальный предприниматель, не осознавая этого.

Преимущества:

• Невероятно легко начать с минимальным количеством документов и без регистрационных сборов
• Максимальная гибкость в перемещении денег между вами и бизнесом
• Простая налоговая отчетность с использованием вашей личной налоговой декларации (Приложение C)
• Полный контроль над всеми бизнес-решениями
• Легко ликвидировать, если вы решите закрыть бизнес

Недостатки:

• Отсутствие защиты от ответственности означает, что ваши личные активы находятся под угрозой
• Ограниченный потенциал роста, поскольку вы не можете привлекать партнеров или выпускать акции
• Сложнее привлекать капитал, поскольку многие инвесторы предпочитают формальные организационно-правовые формы
• Бизнес заканчивается, если вы закончите – его нельзя продать или легко передать

Налогообложение: Доход от бизнеса поступает непосредственно в вашу личную налоговую декларацию. Вы будете платить налог на самозанятость с вашего чистого дохода от бизнеса.

Реальный пример: Сара ведет успешный бизнес по написанию текстов из дома. Как индивидуальный предприниматель, она с удовольствием оставляет себе всю прибыль и управляет своим бизнесом с минимальным количеством документов. Однако, по мере того как ее список клиентов растет, а контракты становятся больше, она рассматривает возможность создания ООО для защиты своих личных активов.

Простое товарищество​

Лучше всего подходит для: Двух или более человек, начинающих бизнес вместе неформально

Простое товарищество – это то, что происходит, когда два или более человека начинают вести бизнес вместе, не регистрируясь официально. Вы и ваш друг решили вместе открыть фудтрак? Это, скорее всего, простое товарищество.

Преимущества:

• Просто создать с минимальными формальными требованиями (хотя настоятельно рекомендуется письменное соглашение)
• Совместное принятие решений и рабочая нагрузка между партнерами
• Сквозное налогообложение означает, что сам бизнес не платит налоги
• Объединенные ресурсы и опыт от нескольких человек
• Легко ликвидировать по сравнению с корпорациями

Недостатки:

• Неограниченная личная ответственность для всех партнеров
• Солидарная ответственность означает, что вы можете быть привлечены к ответственности за деловые действия вашего партнера
• Потенциал для конфликтов без четких соглашений об обязанностях и распределении прибыли
• Трудно привлекать внешний капитал без преобразования в другую структуру

Налогообложение: Партнеры сообщают о своей доле дохода от бизнеса в своих личных налоговых декларациях в соответствии с соглашением о товариществе.

Важное примечание: Всегда составляйте письменное соглашение о товариществе, которое охватывает распределение прибыли, полномочия по принятию решений, разрешение споров и то, что происходит, если партнер захочет уйти. Это предотвращает серьезные головные боли в будущем.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)​

Лучше всего подходит для: Малого и среднего бизнеса, желающего иметь защиту от ответственности с гибкостью налогообложения

ООО становятся все более популярными, поскольку они предлагают лучшее из обоих миров: защиту от ответственности, как у корпорации, с гибкостью налогообложения, как у товарищества. Вы можете иметь ООО с одним участником, если вы работаете в одиночку, или ООО с несколькими участниками с партнерами.

Преимущества:

• Защита от личной ответственности отделяет ваши личные активы от долгов бизнеса
• Гибкое налогообложение – выберите налогообложение как индивидуальный предприниматель, товарищество, S-корпорация или C-корпорация
• Меньше формальностей, чем у корпораций с меньшим количеством требований соответствия
• Гибкое распределение прибыли не обязательно должно совпадать с процентами собственности
• Повышенная надежность у клиентов, поставщиков и кредиторов

Недостатки:

• Затраты и сборы на создание варьируются в зависимости от штата (обычно от 50 до 500 долларов)
• Ежегодные сборы и отчеты требуются в большинстве штатов
• Сложнее, чем индивидуальное предпринимательство, но все же относительно просто
• Налоги на самозанятость со всего дохода от бизнеса, если вы не выберете налогообложение S-корпорации
• Специфические для штата правила могут создавать осложнения при работе в нескольких штатах

Налогообложение: По умолчанию, ООО с одним участником облагаются налогом как индивидуальные предприниматели, а ООО с несколькими участниками – как товарищества. Однако вы можете выбрать корпоративное налогообложение, если это выгодно.

Реальный пример: Майк и Дженнифер открыли агентство цифрового маркетинга как ООО. Структура защищает их личные дома и сбережения от обязательств бизнеса, позволяя им гибко распределять прибыль в зависимости от их вклада. Недавно они выбрали налогообложение S-корпорации, чтобы уменьшить налоги на самозанятость по мере увеличения прибыли.

C-корпорация​

Лучше всего подходит для: Предприятий, планирующих значительный рост, стремящихся к венчурному капиталу или выходящих на биржу

C-корпорация – это отдельное юридическое лицо, принадлежащее акционерам. Эта структура используется большинством крупных компаний и часто требуется, если вы хотите получить венчурное финансирование или планируете в конечном итоге выйти на биржу.

Преимущества:

• Самая сильная защита от ответственности с четким разделением между бизнесом и владельцами
• Неограниченное количество акционеров без ограничений на то, кто может владеть акциями
• Легко привлекать капитал, продавая акции инвесторам
• Несколько классов акций позволяют различные права голоса и предпочтения по дивидендам
• Бессрочное существование – компания продолжает существовать независимо от изменений в собственности
• Установленная правовая база с четкими правилами и прецедентами
• Потенциальные налоговые льготы при более низких уровнях дохода с корпоративной ставкой налога

Недостатки:

• Двойное налогообложение – корпорация платит налоги с прибыли, затем акционеры платят налоги с дивидендов
• Дорого и сложно создать с юридическими и регистрационными сборами
• Строгие требования соответствия, включая заседания совета директоров, протоколы корпоративных собраний и годовые отчеты
• Меньше операционной гибкости с формальными структурами управления
• Требования к публичному раскрытию информации во многих случаях

Налогообложение: Корпорация платит корпоративный налог на прибыль (в настоящее время федеральная ставка составляет 21%). Акционеры платят налог на личный доход с полученных дивидендов.

Реальный пример: TechStartup Inc. выбрала структуру C-корпорации при создании своей компании-разработчика программного обеспечения, потому что они планировали искать несколько раундов венчурного финансирования. Структура позволяет им выпускать привилегированные акции для инвесторов, сохраняя при этом контроль посредством обыкновенных акций, несмотря на недостаток двойного налогообложения.

S-корпорация​

Лучше всего подходит для: Прибыльных предприятий, желающих получить корпоративные преимущества без двойного налогообложения

S-корпорация на самом деле не является другим хозяйствующим субъектом – это налоговое обозначение, которое вы можете выбрать для своей корпорации или ООО. Если ваш бизнес отвечает определенным требованиям, статус S-корпорации позволяет вам избежать двойного налогообложения, сохраняя при этом корпоративные преимущества.

Преимущества:

• Избегает двойного налогообложения со сквозным налогообложением, как у товариществ
• Экономия на налогах на самозанятость на распределениях (но не на заработной плате)
• Преимущества корпоративной структуры с защитой от ответственности
• Передача права собственности проще, чем у ООО во многих штатах
• Надежность у заинтересованных сторон как у формальной организационно-правовой формы

Недостатки:

• Строгие требования соответствия – максимум 100 акционеров, все должны быть гражданами или резидентами США
• Только один класс акций ограничивает гибкость привлечения средств
• Требования к заработной плате – владельцы должны выплачивать себе «разумную компенсацию»
• Усиленный контроль IRS за разделением заработной платы и распределения
• Более высокая нагрузка по соответствию, чем у ООО, с требованиями к заработной плате и отчетности
• Не идеально подходит для венчурного капитала из-за ограничений собственности

Налогообложение: Доход, убытки и вычеты от бизнеса переходят в личные налоговые декларации акционеров. Сама корпорация не платит федеральный налог на прибыль.

Снимок требований:

• Максимум 100 акционеров
• Акционерами могут быть только физические лица, определенные трасты и имущество (без товариществ или корпораций)
• Все акционеры должны быть гражданами или резидентами США
• Разрешен только один класс акций
• Должна быть отечественная корпорация
• Не может быть определенными типами финансовых учреждений или страховых компаний

Реальный пример: Успешная консалтинговая фирма с четырьмя владельцами-операторами выбрала статус S-корпорации. Каждый владелец выплачивает себе зарплату в размере 90 000 долларов (подлежащую налогам на заработную плату), но получает дополнительные распределения прибыли, которые позволяют избежать налогов на самозанятость. Эта стратегия экономит им примерно 15 000–20 000 долларов в год на налогах, сохраняя при этом защиту от ответственности.

Сравнение структур бок о бок​

Принятие решения​

Не существует универсальной «лучшей» организационно-правовой формы. Правильный выбор зависит от вашей уникальной ситуации, целей и обстоятельств. Вот простая структура принятия решений:

Выберите индивидуальное предпринимательство, если:

• Вы тестируете бизнес-идею или начинаете подработку
• Вы хотите упростить задачу и свести к минимуму затраты
• Вы не беспокоитесь о личной ответственности
• Вы планируете оставаться индивидуальным оператором

Выберите простое товарищество, если:

• Вы начинаете бизнес с партнерами и хотите сохранить простоту на начальном этапе
• Вас устраивает личная ответственность
• Вы планируете формализовать структуру позже по мере роста бизнеса
• Вы полностью доверяете своим партнерам (но все же заключите письменное соглашение!)

Выберите ООО, если:

• Вам нужна защита от ответственности без корпоративной сложности
• Вы цените гибкость в налогообложении и распределении прибыли
• Вы серьезно относитесь к созданию устойчивого бизнеса
• Вам нужна повышенная надежность с формальной структурой
• Вы работаете в отрасли, связанной с проблемами ответственности

Выберите C-корпорацию, если:

• Вы планируете значительный рост и внешние инвестиции
• Вы хотите в конечном итоге выйти на биржу
• Вы ищете венчурное финансирование
• Вам нужно несколько классов акций
• У вас есть международные или институциональные инвесторы

Выберите статус S-корпорации, если:

• Ваш бизнес достаточно прибыльный, чтобы налоговые льготы оправдывали сложность
• Вы отвечаете всем требованиям соответствия
• Вам нужна защита от ответственности со сквозным налогообложением
• Вы не планируете искать венчурный капитал
• Вы можете платить себе разумную заработную плату

Когда вносить изменения​

Многие предприятия начинают с простого и развивают свою структуру по мере роста. Вот общие отправные точки для изменения организационно-правовой формы вашего бизнеса:

Из индивидуального предпринимательства или товарищества в ООО:

• Ваш бизнес приносит значительный доход
• Вы берете на себя больше рисков или заключаете более крупные контракты
• Вы хотите разделить бизнес и личные финансы
• Вы беспокоитесь о личной ответственности
• Вам нужна большая надежность у клиентов и поставщиков

Из ООО в S-корпорацию:

• Прибыль вашего бизнеса превышает 60 000–80 000 долларов в год
• Вы хотите уменьшить налоги на самозанятость
• Вы можете позволить себе обработку заработной платы и соответствие требованиям
• Вы отвечаете всем требованиям соответствия S-корпорации

Из ООО или S-корпорации в C-корпорацию:

• Вы стремитесь к венчурному финансированию
• Вы хотите в конечном итоге выйти на биржу
• Вам нужно несколько классов акций
• У вас есть или вы хотите привлечь международных инвесторов
• Ваш бизнес вырос за пределы ограничений S-корпорации

Практические шаги вперед​

После того как вы выбрали организационно-правовую форму, вот что нужно делать дальше:

1. Проконсультируйтесь со специалистами: Обратитесь к адвокату по коммерческим вопросам и сертифицированному бухгалтеру, которые могут предоставить консультации, соответствующие вашей ситуации и законам штата.

2. Подайте необходимые документы: Для формальных структур подайте устав или учредительные документы в свой штат.

3. Получите EIN: Подайте заявку на получение идентификационного номера работодателя от IRS (бесплатно и занимает несколько минут онлайн).

4. Откройте бизнес-счет в банке: Особенно важно для ООО и корпораций для поддержания защиты от ответственности.

5. Составьте операционные соглашения или уставы: Задокументируйте, как ваш бизнес будет работать, принимать решения и распределять прибыль.

6. Получите лицензии и разрешения: Проверьте федеральные, государственные и местные требования для вашей отрасли и местоположения.

7. Настройте надлежащее ведение учета: Внедрите системы бухгалтерского учета, соответствующие вашей структуре.

8. Соблюдайте требования: Отметьте в своем календаре сроки подачи годовых отчетов, сроки уплаты налогов и другие текущие требования.

Заключительные мысли​

Выбор организационно-правовой формы – важное решение, но оно не должно вас парализовать. Многие успешные предприятия начинали с простых структур и развивались по мере роста. Самое главное – это то, что вы понимаете последствия своего выбора и принимаете обоснованное решение, основанное на вашей текущей ситуации и будущих целях.

Помните следующие ключевые принципы:

• Начните с того места, где вы находитесь: Нормально начать с простой структуры и изменить ее позже
• Защитите себя: Подумайте о защите от ответственности, как только ваш бизнес наберет обороты
• Планируйте рост: Подумайте о том, где вы хотите быть через 3–5 лет
• Получите экспертную консультацию: Стоимость профессионального руководства обычно намного меньше, чем стоимость неправильного выбора
• Регулярно пересматривайте: По мере развития вашего бизнеса оцените, по-прежнему ли ваша структура служит вам

Организационно-правовая форма вашего бизнеса создает основу для всего, что вы будете строить. Потратьте время на то, чтобы понять свои возможности, но не позволяйте перфекционизму помешать вам двигаться вперед. Лучшая организационно-правовая форма – это та, которая поддерживает ваше видение, предоставляя вам возможность расти и адаптироваться.

Готовы сделать следующий шаг? Рассмотрите возможность консультации с адвокатом по коммерческим вопросам и налоговым специалистом, которые могут предоставить рекомендации, соответствующие вашей ситуации, отрасли и требованиям штата.

Создание Компании с ограниченной ответственностью (ООО) является одним из самых популярных вариантов для предпринимателей и владельцев малого бизнеса. В основе этого процесса лежит важнейший документ: Устав организации. Это всеобъемлющее руководство проведет вас через все, что вам нужно знать о подготовке, подаче и понимании этого основополагающего бизнес-документа.

Почему важна организационно-правовая форма вашего бизнеса​

Структура, которую вы выбираете для своего бизнеса, определяет все: от суммы уплачиваемых налогов до легкости привлечения капитала или защиты ваших личных активов.

Вот что поставлено на карту, когда вы выбираете организационно-правовую форму:

• Налоговые обязательства: Разные организационно-правовые формы облагаются налогами по-разному, что потенциально может сэкономить или стоить вам тысячи.
• Личная ответственность: Некоторые структуры защищают ваши личные активы, другие — нет.
• Сложность соответствия требованиям: Требования варьируются от минимальных до обширных.
• Варианты привлечения средств: Определенные организационно-правовые формы облегчают привлечение инвесторов.
• Гибкость собственности: Ваша способность добавлять партнеров или передавать право собственности.
• Доверие: Как клиенты, поставщики и кредиторы воспринимают ваш бизнес.

Давайте рассмотрим каждый тип организационно-правовой формы и как выбрать то, что соответствует вашим целям.

Индивидуальный предприниматель: самый простой старт​

Что это такое​

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это структура по умолчанию, когда вы начинаете работать на себя, не регистрируя другую организационно-правовую форму. Вы и ваш бизнес юридически одно и то же — одно лицо, одна налоговая декларация.

Ключевые особенности​

• Формирование: Не требуется формальная регистрация; могут потребоваться местные лицензии.
• Собственность: Только один владелец; полный контроль.
• Налогообложение: Сквозное налогообложение через приложение Schedule C к вашей личной форме 1040.
• Ответственность: Неограниченная — личные активы не защищены.

Плюсы​

✅ Легче и дешевле всего начать ✅ Полный контроль над принятием решений ✅ Минимальный документооборот и легкая подача налоговой декларации

Минусы​

❌ Неограниченная личная ответственность ❌ Сложнее привлечь капитал ❌ Ограниченное доверие со стороны клиентов или кредиторов

Лучше всего подходит для​

Фрилансеров, консультантов или тех, кто тестирует идею, прежде чем ее формализовать.

Пример: Сара, дизайнер-фрилансер, зарабатывает 45 тысяч долларов в год. Она сообщает о доходе в Schedule C и платит налог на самозанятость (~11 тысяч долларов). Как только доход вырастет до 75 тысяч долларов, она планирует создать ООО.

Партнерство: сила в количестве​

Что это такое​

Партнерство образуется автоматически, когда два или более человека начинают вести бизнес вместе. Оно разделяет прибыль, убытки и обязанности по управлению.

Основные типы​

• Полное товарищество (ПТ): Все партнеры управляют и разделяют ответственность.
• Коммандитное товарищество (КТ): Полные товарищи управляют; коммандитисты инвестируют с ограниченной ответственностью.
• Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО): Все партнеры имеют ограниченную ответственность — обычно для профессиональных фирм.

Ключевые особенности​

• Формирование: Часто автоматическое; ТОО/КТ требуют подачи заявления в государственный орган.
• Налогообложение: Сквозное через форму 1065 и K-1.
• Ответственность: Варьируется в зависимости от типа; ТОО ограничивают ответственность партнеров.

Плюсы​

✅ Общие ресурсы и объем работы ✅ Сквозное налогообложение (без корпоративного налога) ✅ Легче привлечь средства, чем индивидуальному предпринимателю

Минусы​

❌ Неограниченная ответственность для полных товарищей ❌ Конфликты между партнерами и общая прибыль ❌ Ошибка одного партнера может повлиять на всех

Обязательно: партнерское соглашение​

Определите взносы в капитал, роли, разрешение споров, выкуп и условия ликвидации. Даже семья или друзья должны формализовать это.

Лучше всего подходит для​

Профессиональной практики, предприятий в сфере недвижимости или небольших групп, объединяющих опыт.

Пример: Три разработчика образуют консультационное партнерство ТОО с годовой прибылью в размере 300 тысяч долларов, разделенной в соотношении 50/30/20. Каждый сообщает о своей доле в форме K-1 и платит налоги на доход и самозанятость.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО): гибкий фаворит​

Что это такое​

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) сочетает в себе защиту от корпоративной ответственности с гибкостью партнерства. Это основная структура для многих малых и средних предприятий.

Ключевые особенности​

• Формирование: Подача учредительных документов; создание операционного соглашения.
• Собственность: Один или несколько участников; могут включать физических или юридических лиц.
• Налогообложение: По умолчанию сквозное; можно выбрать налогообложение как S Corp или C Corp.
• Ответственность: Защищает личные активы участников.

Плюсы​

✅ Сильная защита от ответственности ✅ Гибкое налогообложение ✅ Более легкое соответствие требованиям, чем у корпораций ✅ Гибкое распределение собственности и прибыли

Минусы​

❌ Налог на самозанятость с прибыли (если не выбрано S Corp) ❌ Ежегодные государственные сборы ❌ Может быть менее привлекательным для инвесторов

Налоговая гибкость​

ООО может выбрать:

• По умолчанию: Сквозное (Schedule C или форма 1065)
• S Corp: Экономия на налоге на самозанятость (форма 2553)
• C Corp: Редко, но полезно для нераспределенной прибыли

Лучше всего подходит для​

Сервисных компаний, электронной коммерции, недвижимости или растущих стартапов, еще не привлекающих венчурный капитал.

Пример: Интернет-магазин получает чистую прибыль в размере 150 тысяч долларов. Как ООО, облагаемое налогом как S Corp, владелец выплачивает себе зарплату в размере 80 тысяч долларов и получает 70 тысяч долларов в виде распределений, что экономит примерно 10 тысяч долларов на налоге на самозанятость.

S Corporation: налоговая эффективность со структурой​

Что это такое​

S Corporation (S Corp) — это налоговый выбор, доступный для квалифицированных ООО или корпораций. Он предлагает сквозное налогообложение и потенциальную экономию на налоге на самозанятость.

Ключевые особенности​

• Формирование: Подача формы 2553 в IRS после формирования ООО или C Corp.
• Собственность: ≤100 акционеров из США, один класс акций.
• Налогообложение: Сквозное; необходимо выплачивать «разумную зарплату».
• Ответственность: Такая же защита, как у ООО или C Corp.

Как это экономит на налогах​

Пример:

• 100 тысяч долларов прибыли как ООО → все 100 тысяч долларов облагаются налогом на самозанятость в размере 15,3% = 15 300 долларов
• Как S Corp → зарплата 60 тысяч долларов + распределение 40 тысяч долларов = 9 180 долларов налога на заработную плату → 6 120 долларов сэкономлено

Плюсы​

✅ Избегает двойного налогообложения ✅ Снижает налог на самозанятость ✅ Ограниченная ответственность ✅ Надежная структура

Минусы​

❌ Сложность соблюдения требований по заработной плате и IRS ❌ Строгие ограничения на собственность ❌ Только один класс акций

Лучше всего подходит для​

ООО или небольших корпораций, получающих чистую прибыль в размере 60 тысяч долларов и более, с владельцами, активно работающими в бизнесе.

Пример: Два партнера в маркетинговом агентстве получают чистую прибыль в размере 300 тысяч долларов. После выплаты себе зарплаты в размере 80 тысяч долларов каждому их распределение в размере 140 тысяч долларов экономит им около 17 тысяч долларов в год на налоге на самозанятость.

C Corporation: создана для роста​

Что это такое​

C Corporation (C Corp) — это отдельное юридическое лицо, принадлежащее акционерам, — идеально подходит для стартапов, стремящихся к венчурному капиталу или планирующих стать публичными.

Ключевые особенности​

• Формирование: Подача учредительных документов, выпуск акций, проведение заседаний совета директоров.
• Собственность: Неограниченное количество акционеров, несколько классов акций.
• Налогообложение: Двойное налогообложение — корпорация (21%) и акционеры (с дивидендов).
• Ответственность: Сильная защита; акционеры рискуют только своими инвестициями.

Плюсы​

✅ Неограниченный потенциал роста и гибкость акций ✅ Привлекательно для венчурного капитала ✅ Бессрочное существование и сильное доверие ✅ Вычитаемые льготы и нераспределенная прибыль по ставке 21%

Минусы​

❌ Двойное налогообложение ❌ Сложная настройка и формальности ❌ Дорогостоящее соответствие требованиям и отчетность

Лучше всего подходит для​

Высокорастущих стартапов, компаний, ищущих венчурное финансирование, или тех, кто планирует IPO.

Пример: Программный стартап инкорпорируется как Delaware C Corp, привлекает 500 тысяч долларов начального финансирования, а затем 5 миллионов долларов серии A. Множественные классы акций и права инвесторов (привилегированные акции, ликвидационная преференция) делают структуру C Corp необходимой.

Выбор подходящей организационно-правовой формы для вашего бизнеса​

Основа принятия решений​

Общие пути​

• Фрилансер/консультант: ИП → ООО → S Corp
• Электронная коммерция: ООО → S Corp (для экономии на налогах)
• Технологический стартап: C Corp с первого дня
• Недвижимость: Отдельное ООО для каждого объекта
• Ресторан: ООО или C Corp для ответственности и роста

Государственные соображения​

В каждом штате действуют уникальные правила и расходы:

Совет: Формируйте в своем родном штате, если вы в основном там работаете. Инкорпорируйтесь в другом месте, только если вы ожидаете внешних инвесторов или многоштатные операции.

Заключительные мысли​

Выбор подходящей организационно-правовой формы — это больше, чем юридическая формальность, — это стратегическое решение, которое влияет на ваши налоги, ответственность и потенциал роста.

• Начните с простого, но планируйте масштабирование.
• Защитите свои личные активы на раннем этапе.
• Пересмотрите свою структуру по мере развития доходов, партнеров или целей.

Если сомневаетесь, проконсультируйтесь как с налоговым специалистом, так и с бизнес-юристом — несколько сотен долларов за консультацию сейчас могут сэкономить тысячи в будущем.