Сколько откладывать на налоги для малого бизнеса
Ведение малого бизнеса и так представляет собой постоянную жонглирование денежными потоками, поставщиками и клиентами — налоговые сюрпризы не должны быть еще одним шаром в воздухе. Хорошая новость: с помощью простой схемы и нескольких трюков Beancount вы можете превратить «Надеюсь, налоговый счет не будет огромным» в предсказуемый ежемесячный перевод.
1. Знайте, за что вы платите
Прежде чем откладывать деньги, нужно знать, куда они пойдут. Для большинства малых предприятий в США (особенно индивидуальных предпринимателей и товариществ), общая сумма налоговых обязательств представляет собой комбинацию нескольких отдельных обязательств.
- Федеральный подоходный налог: Это прогрессивный налог, то есть ставка увеличивается по мере роста вашего дохода. На 2025 год ставки доходят до 37% для доходов одиноких лиц выше 626 350 долларов США и доходов супружеских пар, подающих совместную декларацию (MFJ), выше 751 600 долларов США.
- Налог на самозанятость (SE): Это предпринимательская версия налогов FICA (социальное обеспечение и медицинское страхование), которые платят сотрудники по форме W-2. Это фиксированные 15,3% от вашей первой части чистого дохода. Часть в размере 12,4% на социальное обеспечение перестает взиматься, как только ваша прибыль достигает годовой базы заработной платы, которая, по прогнозам, составит 176 100 долларов США в 2025 году. Оставшиеся 2,9% на медицинское страхование продолжают взиматься со всей прибыли.
- Налог на прибыль штата и местный налог: Этот налог сильно варьируется в зависимости от местоположения, от 0% в таких штатах, как Вайоминг и Техас, до более 13% в верхней категории Калифорнии.
- Штрафы за ежеквартальную недоплату: IRS хочет получать свои деньги в течение года, а не все сразу. Чтобы избежать штрафов, вы, как правило, должны предоплатить не менее 90% от суммы налоговых обязательств текущего года или 100% от суммы налогового счета за предыдущий год (этот порог поднимается до 110%, если ваш скорректированный валовой доход, или AGI, превышает 150 000 долларов США).
Быстрая эвристика: Большинство индивидуальных предпринимателей в США, проживающих в штате со средним уровнем налогообложения, в конечном итоге должны 25% - 30% от чистой прибыли после уплаты федеральных налогов, налогов на самозанятость и налогов штата.
2. Трехэтапная оценка, которую можно обновлять ежемесячно
Вам не нужно сложное программное обеспечение, чтобы справиться с этим. Достаточно простого, повторяемого процесса.
- Прогноз годовой прибыли: Посмотрите на свои показатели с начала года и составьте разумный прогноз на весь год. Базовая формула — ваш друг:
Прогнозируемый доход - Прогнозируемые вычитаемые расходы = Прогнозируемая прибыль
. - Применение эффективной налоговой ставки: Начните с разумного процента. Если у вас есть налоговая декларация за прошлый год, вы можете рассчитать свою эффективную ставку на ее основе. Если вы новичок в этом деле, эвристика 30% — хорошая отправная точка.
- Разделите на 12 (или 52): Возьмите общую сумму предполагаемого годового налога и разделите ее на количество периодов оплаты, которые вы хотите использовать. Мы рекомендуем ежемесячно. Переводите эту сумму на специальный банковский счет для налоговых резервов каждый месяц. Если ваш денежный поток более волатилен, еженедельный перевод может показаться более управляемым.
3. Реализация в Beancount
Простая текстовая бухгалтерия делает этот процесс прозрачным и проверяемым. Вот как управлять своими налоговыми сбережениями в Beancount.
Сначала создайте рутинную транзакцию для перевода ваших ежемесячных сбережений с вашего основного расчетного счета на отдельный, специальный сберегательный счет для налогов.
; Резервируем налоги за июль
2025-07-31 * "Перевод налогового резерва"
Assets:Bank:Checking -3000 USD
Assets:Bank:TaxReserve 3000 USD
Equity:Opening-Balances
Когда вы совершаете ежеквартальный расчетный платеж в государственную казну, вы регистрируете фактическое обязательство. Платеж поступает непосредственно с вашего резервного счета.
; Регистрируем обязательство при подаче ежеквартального платежа
2025-09-15 * "Ежеквартальный расчетный налоговый платеж за 3 квартал"
Assets:Bank:TaxReserve -9000 USD
Liabilities:Taxes:Federal 6000 USD
Liabilities:Taxes:State 3000 USD