5 записей с тегом "финансы бизнеса"

Управление малым бизнесом означает работу в условиях неопределенности. Рынки меняются, клиенты приходят и уходят, а неожиданные расходы появляются, когда вы меньше всего этого ожидаете. Хотя вы не можете предвидеть все проблемы, с которыми столкнется ваш бизнес, вы можете подготовиться к ним в финансовом отношении. Именно здесь на помощь приходит резервный фонд бизнеса.

Реальность чрезвычайных ситуаций в бизнесе​

В отличие от личных чрезвычайных ситуаций, бизнес-кризисы могут угрожать не только вашим средствам к существованию, но и рабочим местам ваших сотрудников и доверию ваших клиентов. Рассмотрим следующие распространенные сценарии:

Крупное оборудование выходит из строя и требует немедленной замены. Ваш крупнейший клиент внезапно прекращает свою деятельность, оставляя вас со значительным пробелом в доходах. Глобальный сбой в цепочке поставок задерживает ваши запасы на месяцы. Вашему бизнесу требуется срочный ремонт. Ключевой член команды неожиданно уходит, и вам нужно быстро нанять и обучить замену.

Любая из этих ситуаций может дестабилизировать бизнес, который работает без финансовой подушки безопасности. Недавние опросы показывают, что большинство малых предприятий испытывают трудности с покрытием своих операционных расходов в трудные периоды, и многие владельцы в конечном итоге истощают свои личные сбережения, чтобы удержать свои компании на плаву. Это создает опасный цикл, когда под угрозой находится как ваш бизнес, так и ваша личная финансовая безопасность.

Стратегическое преимущество денежных резервов​

Помимо управления кризисными ситуациями, наличие резервного фонда меняет способ ведения вашего бизнеса. Когда вы не постоянно беспокоитесь о покрытии расходов в следующем месяце, вы можете принимать более эффективные стратегические решения. Вы можете договариваться о более выгодных условиях с поставщиками, оплачивая авансом, инвестировать в возможности, требующие быстрого капитала, или пережидать сезонные колебания без паники.

Думайте о своем резервном фонде как о чем-то большем, чем просто страховка — это конкурентное преимущество, которое дает вам гибкость и душевное спокойствие.

Определение целевой суммы​

Стандартная рекомендация — сэкономить достаточно, чтобы покрыть от трех до шести месяцев операционных расходов. Но это не универсальный расчет. Ваша конкретная цель должна отражать уникальные обстоятельства вашего бизнеса.

Начните с расчета ежемесячного уровня сжигания денежных средств: Сложите все свои основные ежемесячные расходы, включая арендную плату, коммунальные услуги, заработную плату, страхование, выплаты по кредитам и основные расходные материалы. Не включайте дискреционные расходы, такие как маркетинговые кампании или проекты расширения, — сосредоточьтесь на том, что вам нужно, чтобы держать двери открытыми.

Затем учитывайте свои факторы риска:

Если вы работаете в отрасли с высокой сезонностью, склоняйтесь к верхней границе диапазона. Горнолыжному курорту или службе подготовки налоговых деклараций требуется больше резервов, чем бизнесу со стабильным круглогодичным доходом.

Компаниям с высокими постоянными затратами требуются более крупные подушки безопасности. Если вы связаны долгосрочной арендой, выплатами за оборудование или постоянным персоналом, у вас меньше возможностей для быстрого сокращения расходов во время спада.

Сервисные предприятия с низкими накладными расходами могут обойтись меньшим фондом, в то время как производственные предприятия, которые имеют значительные запасы или зависят от длительных производственных циклов, должны стремиться к большему.

Важна и концентрация ваших клиентов. Если потеря трех ваших главных клиентов разрушит ваши доходы, вам нужен больший буфер, чем бизнесу с диверсифицированными потоками доходов.

Создание вашего фонда: практический подход​

Взгляд на цель в десятки или сотни тысяч долларов может показаться непосильной задачей, особенно когда вы уже жонглируете жестким денежным потоком. Главное — начать с малого и оставаться последовательным.

Установите реалистичную начальную цель: Вместо того, чтобы зацикливаться на шести месяцах расходов, стремитесь к своим первым 5 000 или 10 000 долларов. Эта первоначальная подушка безопасности может справиться со многими небольшими чрезвычайными ситуациями и создать импульс. Как только вы достигнете этой вехи, установите следующую цель в размере расходов за один месяц, затем за два и так далее.

Сделайте это автоматически: Самый эффективный способ создать свой резервный фонд — относиться к нему как к любому другому обязательному расходу. Настройте автоматический перевод со своего операционного счета на специальный сберегательный счет. Даже 250 или 500 долларов в месяц складываются быстрее, чем вы думаете.

Многие владельцы бизнеса считают полезным откладывать процент от дохода, а не фиксированную сумму в долларах. Например, вы можете автоматически откладывать 5% от всех поступающих доходов. Этот подход масштабируется вместе с вашим бизнесом — вы экономите больше, когда времена хорошие, и меньше, когда денежный поток ограничен.

Выберите правильные счета: Ваш резервный фонд должен быть легкодоступным, но отдельным от вашего ежедневного операционного счета. Хорошей отправной точкой является сберегательный счет бизнеса с высокой доходностью. По мере того как ваш фонд превышает порог немедленной чрезвычайной ситуации, подумайте о диверсификации в счета денежного рынка или краткосрочные депозитные сертификаты, которые предлагают более высокую доходность, сохраняя при этом ликвидность.

Держите не менее одного-двух месяцев расходов на обычном сберегательном счете для настоящих чрезвычайных ситуаций, когда вам нужен немедленный доступ. Остальное может приносить лучший доход на несколько менее ликвидных счетах.

Когда следует его использовать?​

Наличие резервного фонда — это только половина дела, вам также нужна дисциплина в отношении того, когда его использовать. Не каждый неожиданный расход считается чрезвычайным.

Истинные чрезвычайные ситуации являются неожиданными, необходимыми и срочными. Они угрожают вашей способности работать, если их не решить немедленно. Подумайте о поломках оборудования, аварийном ремонте, внезапной потере значительного дохода или покрытии заработной платы во время временного кризиса.

Чрезвычайные ситуации не включают возможности для расширения, маркетинговые кампании, модернизацию функционального оборудования или покрытие запланированных расходов, которые вы не предусмотрели в бюджете должным образом. Это могут быть важные инвестиции, но они должны поступать из операционного денежного потока или целевых инвестиционных фондов, а не из ваших резервных фондов.

Пополнение после использования​

Если вам все же необходимо использовать свой резервный фонд, сделайте его пополнение приоритетной задачей. Добавьте его обратно в свой список автоматических переводов и скорректируйте свой бизнес-бюджет, чтобы восстановить фонд как можно быстрее. Рассматривайте это как кредит самому себе, который необходимо погасить.

Начните сегодня​

Самая сложная часть создания резервного фонда — это начало. Не ждите, пока у вас появятся «лишние» деньги — всегда будут конкурирующие требования к вашим деньгам. Откройте отдельный сберегательный счет на этой неделе, сделайте свой первый депозит (даже если он небольшой) и настройте автоматические переводы.

Помните, что каждый бизнес сталкивается с неожиданными проблемами. Вопрос не в том, понадобятся ли вам чрезвычайные фонды, а в том, будут ли они у вас, когда придет время. Начните создавать свою финансовую сеть безопасности сегодня, и вы будете вести свой бизнес с большей уверенностью и безопасностью завтра.

---

Эта статья содержит общую информацию и не должна рассматриваться как финансовый или юридический совет. Проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по поводу вашей конкретной ситуации в бизнесе.

Успешное ипотечное брокерство требует больше, чем просто подбора клиентов с кредиторами и обеспечения конкурентоспособных ставок. За каждым процветающим ипотечным бизнесом стоит прочный фундамент финансового управления, точного бухгалтерского учета и стратегического налогового планирования. Тем не менее, многие ипотечные брокеры оказываются перегружены финансовой стороной своего бизнеса, изо всех сил пытаясь сбалансировать работу с клиентами с административными требованиями по управлению своими книгами.

Если вы ипотечный брокер, стремящийся оптимизировать свои финансовые операции и получить лучший контроль над финансами своего бизнеса, это руководство проведет вас через основные элементы финансового управления, разработанные специально для вашей отрасли.

Уникальные финансовые проблемы, с которыми сталкиваются ипотечные брокеры​

Ипотечное брокерство представляет собой особые финансовые сложности, которые отличают его от других видов бизнеса. Понимание этих проблем - первый шаг к эффективному управлению ими.

Доход на основе комиссии​

В отличие от предприятий со стабильными, предсказуемыми потоками доходов, ипотечные брокеры работают в основном на комиссионных. Это создает несколько бухгалтерских соображений:

• Сроки признания выручки: Комиссионные обычно признаются, когда кредитные соглашения становятся юридически обязательными, а не когда получены денежные средства
• Разрывы в денежном потоке: Задержка между закрытием сделки и получением платежа может напрячь оборотный капитал
• Переменный доход: Ежемесячный доход колеблется в зависимости от рыночных условий, сезонности и активности в пайплайне

Нормативная сложность​

Ипотечная индустрия работает в соответствии со строгими федеральными и государственными нормами, которые напрямую влияют на ваше финансовое управление:

• Многочисленные лицензионные сборы в разных штатах
• Затраты на соблюдение требований для непрерывного образования и сертификации
• Специфические для отрасли требования к страхованию
• Строгие обязательства по ведению учета

Структуры разделения комиссий​

Многие ипотечные брокеры работают с несколькими кредиторами или работают в брокерских сетях, которые включают разделение комиссионных. Точное отслеживание этих договоренностей необходимо для:

• Понимания истинной прибыльности каждой транзакции
• Управления отношениями с партнерскими организациями
• Планирования налоговых обязательств по чистому доходу

Основные методы ведения бухгалтерского учета для ипотечных брокеров​

Правильный бухгалтерский учет является основой надежного финансового управления. Вот ключевые практики, которые должен внедрить каждый ипотечный брокер:

Разделение бизнес- и личных финансов​

Этот фундаментальный принцип невозможно переоценить. Откройте специальные бизнес-счета для:

• Операционный расчетный счет
• Бизнес-сбережения для налоговых резервов
• Бизнес-кредитные карты для расходов

Разделение личных и бизнес-финансов упрощает бухгалтерский учет, укрепляет ваш профессиональный авторитет и предоставляет четкую документацию в случае проверки.

Отслеживание каждой транзакции​

В ипотечной индустрии подробные записи о транзакциях являются обязательными. Внедрите систему для регистрации:

• Все полученные комиссионные платежи
• Маркетинговые и рекламные расходы
• Подписки на технологии и программное обеспечение
• Офисные расходы и коммунальные услуги
• Плата за профессиональные услуги
• Поездки и пробег для встреч с клиентами

Современное облачное бухгалтерское программное обеспечение может автоматически импортировать и классифицировать транзакции из ваших связанных учетных записей, уменьшая ручной ввод данных и минимизируя ошибки.

Использование метода начисления для учета комиссионных​

В то время как кассовый метод учета может показаться более простым, метод начисления обеспечивает более точную картину эффективности вашего бизнеса. В соответствии с методом начисления:

• Регистрируйте комиссионный доход при подписании кредитного соглашения
• Создайте запись дебиторской задолженности для ожидающих комиссионных платежей
• Отслеживайте, когда платежи фактически получены

Этот подход помогает вам понять ваше истинное финансовое положение, даже когда денежный поток временно ограничен.

Ведение организованной документации​

Храните цифровые копии всех подтверждающих документов:

• Комиссионные выписки от кредиторов
• Квитанции об операционных расходах
• Счета-фактуры за оказанные услуги
• Контракты с клиентами и кредиторами
• Журналы учета пробега для деловых поездок

Организованная документация упрощает подготовку налоговой декларации и обеспечивает защиту в случае споров или проверок.

Максимизация налоговых вычетов​

Понимание доступных налоговых вычетов может значительно снизить ваше налоговое бремя. Вот наиболее ценные вычеты для ипотечных брокеров:

Вычет за домашний офис​

Если вы работаете из дома, вы можете претендовать на вычет за домашний офис. Это позволяет вам вычесть часть:

• Арендная плата или проценты по ипотеке
• Налоги на имущество
• Коммунальные услуги
• Страхование дома
• Техническое обслуживание и ремонт

Чтобы претендовать на вычет, вы должны использовать выделенное пространство в своем доме регулярно и исключительно для бизнеса.

Расходы на транспортное средство и пробег​

Поездки на встречи с клиентами, посещение закрытий или выполнение деловых поручений? Вы можете вычесть:

• Фактические расходы на транспортное средство (бензин, техническое обслуживание, страхование) пропорционально использованию в бизнесе
• Или использовать стандартную ставку пробега (67 центов за милю в 2025 году)

Ведите подробные журналы, показывающие даты, пункты назначения, цели и мили, пройденные в деловых целях.

Профессиональное развитие​

Инвестиции в ваш профессиональный рост подлежат вычету из налогооблагаемой базы, включая:

• Курсы повышения квалификации
• Отраслевые конференции и семинары
• Членство в профессиональных ассоциациях
• Лицензионные и регистрационные сборы
• Книги и публикации, связанные с ипотечным брокерством

Технологии и оборудование​

Инструменты, которые вы используете для ведения своего бизнеса, соответствуют требованиям для вычета:

• Компьютерное оборудование и смартфоны
• Ипотечное программное обеспечение и CRM-системы
• Инструменты управления взаимоотношениями с клиентами
• Хостинг и разработка веб-сайтов
• Офисная мебель и расходные материалы

Маркетинг и развитие бизнеса​

Создание вашей клиентской базы требует инвестиций, и эти затраты подлежат вычету:

• Цифровые рекламные кампании
• Печатные маркетинговые материалы
• Разработка и обслуживание веб-сайтов
• Посещение сетевых мероприятий
• Подарки для выражения признательности клиентам (в пределах лимитов IRS)

Профессиональные услуги​

Не упускайте из виду затраты на ведение своего бизнеса на профессиональном уровне:

• Услуги бухгалтерского учета
• Плата за юридические консультации
• Страховые премии бизнеса
• Профессиональное страхование ответственности

Управление денежными потоками в комиссионном бизнесе​

Управление денежными потоками представляет собой одну из самых больших проблем для ипотечных брокеров. Вот как оставаться впереди:

Создание резервного фонда​

Стремитесь поддерживать 3-6 месяцев операционных расходов на бизнес-сберегательном счете. Этот буфер помогает вам пережить:

• Сезонные замедления на рынке жилья
• Неожиданные операционные расходы
• Разрывы между закрытием сделок и получением комиссионных

Прогнозирование пайплайна​

Разработайте систему для отслеживания вашего пайплайна сделок и прогнозирования будущего денежного потока:

• Мониторинг сделок на каждом этапе (заявка, обработка, андеррайтинг, закрытие)
• Оценка ожидаемых сумм комиссионных и сроков
• Учет потенциальных показателей срыва сделок

Эта прямая видимость помогает вам принимать обоснованные решения о том, когда инвестировать в рост, а когда сохранять денежные средства.

Рассмотрите сроки расходов​

Когда денежный поток ограничен, оптимизируйте сроки дискреционных расходов:

• Планируйте крупные покупки, когда ожидаются комиссионные платежи
• Воспользуйтесь скидками на ежегодные платежи, когда денежная позиция сильна
• Договоритесь об условиях оплаты с поставщиками, когда это возможно

Отложите налоговые резервы​

С комиссионного дохода налоги не удерживаются, поэтому вы несете ответственность за ежеквартальные оценочные платежи. Хорошее эмпирическое правило:

• Отложите 25-30% каждого комиссионного платежа на федеральные и государственные налоги
• Производите ежеквартальные оценочные платежи, чтобы избежать штрафов
• Корректируйте суммы удержания по мере колебания вашего дохода

Использование технологий для улучшения финансового управления​

Современные технологии произвели революцию в финансовом управлении для малого бизнеса. Вот как их использовать:

Облачное бухгалтерское программное обеспечение​

Облачные платформы предлагают значительные преимущества:

• Доступ к вашим финансовым данным в любом месте и в любое время
• Автоматическое подключение банковских каналов сокращает ручной ввод данных
• Финансовая отчетность в режиме реального времени показывает текущее состояние бизнеса
• Безопасное облачное хранилище защищает ваши данные
• Простое сотрудничество с бухгалтерами

Интеграция с бизнес-инструментами​

Ищите бухгалтерское программное обеспечение, которое интегрируется с инструментами, которые вы уже используете:

• CRM-системы для отслеживания взаимоотношений с клиентами
• Платежные процессоры для комиссионных платежей
• Приложения для отслеживания расходов для мобильного захвата квитанций
• Программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций для упрощенной подачи

Автоматизированная отчетность​

Настройте автоматизированные финансовые отчеты, которые будут доставляться по вашему графику:

• Ежемесячные отчеты о прибылях и убытках
• Прогнозы денежных потоков
• Отчеты о старении дебиторской задолженности
• Отслеживание расходов по категориям

Регулярная финансовая отчетность держит вас в курсе и помогает выявлять проблемы до того, как они станут проблемами.

Финансовое планирование на конец года​

Стратегическое планирование на конец года может оптимизировать вашу налоговую позицию и подготовить вас к успеху в наступающем году.

Обзор структуры вашего бизнес-образования​

По мере роста вашего брокерского бизнеса может иметь смысл перейти от индивидуального предпринимателя к LLC или S-Corporation. Учитывайте:

• Преимущества защиты ответственности
• Потенциальная экономия на налогах
• Административная сложность и затраты

Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы определить наилучшую структуру для вашей ситуации.

Максимизируйте пенсионные взносы​

Самозанятые лица имеют доступ к щедрым вариантам пенсионных сбережений:

• SEP IRA: Вносите до 25% чистого дохода от самозанятости
• Solo 401(k): Более высокие лимиты взносов как для сотрудников, так и для работодателей
• Roth варианты: Рассмотрите возможность безналогового роста пенсионных сбережений

Эти взносы снижают налогооблагаемый доход в текущем году, одновременно укрепляя вашу пенсионную безопасность.

Ускорение или отсрочка доходов и расходов​

В зависимости от вашей налоговой ситуации вы можете получить выгоду от:

• Ускорения расходов в текущем году для снижения налогооблагаемого дохода
• Отсрочки дохода на следующий год, если вы ожидаете, что будете в более низкой категории
• Планирования покупок оборудования до конца года, чтобы претендовать на амортизацию

Приведите в порядок свои книги​

Используйте период конца года, чтобы убедиться, что ваши книги точны:

• Выверьте все счета
• Спишите невозможную к взысканию дебиторскую задолженность
• Просмотрите и исправьте любые ошибки классификации
• Убедитесь, что все разделения комиссионных правильно записаны

Работа с финансовыми специалистами​

В то время как технологии сделали ведение бухгалтерского учета своими руками более доступным, ипотечные брокеры часто получают выгоду от профессиональной поддержки:

Когда нанимать бухгалтера​

Рассмотрите профессиональные услуги бухгалтера, когда:

• Вы тратите более 5-10 часов в месяц на ведение бухгалтерского учета
• Вам неудобно работать с бухгалтерским программным обеспечением
• Ваш бизнес растет, и количество транзакций увеличивается
• Вам нужно больше времени, чтобы сосредоточиться на деятельности, приносящей доход

Что искать в бухгалтере​

Идеальный бухгалтер для ипотечного брокера должен иметь:

• Опыт работы с комиссионным бизнесом
• Понимание правил ипотечной индустрии
• Владение современным облачным бухгалтерским программным обеспечением
• Активное общение по финансовым вопросам
• Способность предоставлять действенные идеи, а не просто вводить данные

Роль налогового специалиста​

Квалифицированный налоговый специалист, знакомый с ипотечными брокерами, может:

• Выявить специфические для отрасли вычеты, которые вы можете пропустить
• Обеспечить соблюдение меняющихся налоговых законов
• Представлять вас в случае проверки
• Предоставлять стратегические консультации по налоговому планированию
• Подготавливать и подавать точные декларации

Стоимость профессиональных услуг обычно намного перевешивается налоговой экономией, которую они выявляют, и душевным спокойствием, которое они обеспечивают.

Распространенные финансовые ошибки, которых следует избегать​

Учитесь на ошибках, которые совершили другие:

Смешивание личных и бизнес-расходов​

Это создает бухгалтерские кошмары и вызывает тревожные сигналы у IRS. Разделяйте финансы с первого дня.

Неадекватное ведение учета​

Отсутствие документации для вычетов означает оставление денег на столе. Разработайте организованные системы и придерживайтесь их.

Игнорирование управления денежными потоками​

Даже прибыльные брокерские фирмы могут потерпеть неудачу из-за проблем с денежными потоками. Активно отслеживайте свое денежное положение и планируйте заранее.

Невыполнение оценочных налоговых платежей​

Ежеквартальные оценочные платежи не являются обязательными. Их пропуск приводит к штрафам и потенциальному кризису денежных средств во время уплаты налогов.

Отсутствие планирования для роста бизнеса​

По мере роста вашего брокерского бизнеса ваши финансовые системы должны масштабироваться соответствующим образом. Инвестируйте в надлежащую инфраструктуру, прежде чем вы будете перегружены.

Создание финансовой панели​

Создайте простую панель для мониторинга ключевых финансовых показателей:

Показатели выручки​

• Ежемесячный комиссионный доход
• Средняя комиссия за транзакцию
• Комиссия по кредитору или типу кредита
• Годовые темпы роста

Показатели расходов​

• Общие операционные расходы
• Расходы в процентах от выручки
• Маркетинговые затраты на привлечение
• Технологические затраты

Показатели денежного потока​

• Текущий остаток денежных средств
• Старение дебиторской задолженности
• Среднее количество дней для получения комиссионного платежа
• Операционные расходы

Показатели прибыльности​

• Чистая рентабельность
• Точка безубыточности
• Возврат инвестиций в маркетинг
• Прибыль за транзакцию

Просматривайте эти показатели ежемесячно, чтобы выявлять тенденции и принимать решения о своем бизнесе на основе данных.

Итог​

Эффективное финансовое управление - это не только соблюдение нормативных требований и экономия на налогах, но и создание устойчивого, прибыльного ипотечного брокерского бизнеса, который может выдерживать рыночные циклы и поддерживать ваши долгосрочные цели. Внедряя надежные методы ведения бухгалтерского учета, максимизируя законные вычеты, стратегически управляя денежными потоками и используя современные технологии, вы можете получить финансовую ясность и контроль, необходимые для того, чтобы сосредоточиться на том, что вы делаете лучше всего: обслуживать своих клиентов и развивать свой бизнес.

Ипотечное брокерство будет продолжать развиваться, но основы хорошего финансового управления остаются неизменными. Начните с основ, совершенствуйте свои системы по мере роста и не стесняйтесь обращаться за профессиональной поддержкой, когда это необходимо. Ваше будущее "я" - и ваш банковский счет - скажут вам спасибо.

---

В этой статье представлены общие рекомендации по финансовому управлению для ипотечных брокеров. Налоговые законы и правила различаются в зависимости от юрисдикции и часто меняются. Всегда консультируйтесь с квалифицированными финансовыми и налоговыми специалистами для получения консультаций, касающихся вашей конкретной ситуации.

Ведение бизнеса означает столкновение с финансовыми проблемами, и иногда своевременная оплата полной суммы налогов просто невозможна. Независимо от того, имеете ли вы дело с ограничениями денежного потока, неожиданными расходами или сезонными колебаниями доходов, понимание ваших возможностей управления налоговыми обязательствами может предоставить столь необходимую передышку, сохраняя при этом соответствие требованиям IRS (Налогового управления США).

Понимание ваших вариантов облегчения платежей​

IRS признает, что не каждый бизнес может оплатить свой налоговый счет полностью к установленному сроку. К счастью, существует несколько законных способов отложить, задержать или реструктурировать ваши налоговые платежи, не сталкиваясь с серьезными штрафами или мерами взыскания.

Краткосрочные отсрочки платежей (120-дневная отсрочка)​

Если вы можете оплатить свои полные налоговые обязательства, но вам нужно дополнительное время — возможно, в ожидании дебиторской задолженности или предстоящей оплаты по контракту — краткосрочная отсрочка может быть вашим самым простым решением.

Как это работает: IRS предоставляет до 120 дней для полной оплаты вашего налогового счета без каких-либо сборов за настройку. В то время как проценты продолжают начисляться в течение этого периода, вы избежите штрафа за "несвоевременную подачу", если вы уже представили свою декларацию вовремя.

Лучше всего подходит для: Предприятий с временными проблемами с денежным потоком, которые могут определенно заплатить в течение четырех месяцев.

Процесс подачи заявки: Отправьте свой запрос через онлайн-портал соглашения об оплате IRS, приложите форму 9465 к своей налоговой декларации или позвоните в IRS напрямую. Онлайн-заявки получают немедленные уведомления об одобрении.

Важное примечание: Этот вариант доступен только для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и независимых подрядчиков — не для корпораций или партнерств.

Долгосрочные планы ежемесячных платежей​

Когда вам нужно больше четырех месяцев для погашения налоговой задолженности, соглашения о ежемесячных платежах обеспечивают структурированный путь погашения. Эти соглашения требуют платы за настройку (хотя налогоплательщики с низким доходом могут претендовать на отказ от оплаты), а проценты плюс штрафы продолжают накапливаться до тех пор, пока баланс не достигнет нуля.

Два типа ежемесячных соглашений​

Соглашения о ручных платежах: Вы отправляете ежемесячные платежи непосредственно в IRS, обычно используя предоставленные ими ваучеры. Сборы за настройку выше, чем в случае автоматизированного варианта.

Соглашения о прямом дебетовании (DDIA): Автоматическое ежемесячное списание средств с вашего банковского счета. Этот метод предлагает более низкие сборы за настройку и дополнительное преимущество: IRS снижает штраф за "неуплату" с 0,5% в месяц до 0,25% в месяц в качестве стимула для выбора автоматизированных платежей.

Определение суммы вашего платежа​

Вам нужно будет предложить ежемесячную сумму платежа на основе вашего денежного потока, активов и обязательств. Рассмотрите возможность работы с налоговым специалистом, чтобы согласовать наиболее выгодные условия. В некоторых ситуациях вы можете претендовать на соглашение о частичной оплате (PPIA), которое позволяет производить более низкие ежемесячные платежи на основе продемонстрированных финансовых трудностей.

Временная приостановка взыскания​

Если выплата любой суммы создаст подлинные финансовые трудности, не позволяющие вам покрывать основные расходы на проживание или ведение бизнеса, IRS может временно приостановить действия по взысканию по вашему счету.

Критическое понимание: Это не устраняет вашу налоговую задолженность. Проценты и штрафы продолжают накапливаться, и IRS может подать налоговый залог, чтобы сохранить свои законные права на ваши активы. Однако они прекратят агрессивные меры взыскания, такие как наложение ареста или изъятие.

Необходимая документация: Вам потребуется полная финансовая документация, включая информацию о банковском счете, списки активов (транспортные средства, оборудование, имущество) и подробные записи о доходах и расходах. В зависимости от ваших обстоятельств вы заполните форму 433-H (для физических лиц) или форму 433-A (для предприятий).

Почему важен надежный бухгалтерский учет: Точные, организованные финансовые записи значительно облегчают этот процесс и повышают вероятность одобрения. Плохая документация часто приводит к отклонению запросов или невыгодным условиям.

Предложение о компромиссе (OIC): Расчет за меньшую сумму​

В определенных обстоятельствах IRS может принять уменьшенное погашение вашей общей налоговой задолженности посредством предложения о компромиссе. Этот вариант требует соблюдения строгих критериев отбора и предполагает сложные переговоры.

IRS рассматривает: Ваши доходы, активы, расходы, долги и общую платежеспособность. Они оценивают, представляет ли предложенная сумма максимум, который они могли бы разумно взыскать в течение срока исковой давности.

Требования к соответствию:

• Все необходимые налоговые декларации должны быть поданы
• Текущие оценки налоговых платежей должны быть актуальными
• Если у вас есть сотрудники, текущие квартальные федеральные налоговые депозиты должны быть внесены

Финансовые обязательства: Ожидайте плату за подачу заявки в размере 205 долларов США (от которой отказываются для налогоплательщиков с низким доходом) плюс первоначальный единовременный платеж в счет вашей задолженности. IRS предоставляет онлайн-инструмент предварительной квалификации для оценки вашей потенциальной приемлемости перед подачей заявки.

Структуры платежей: Одобренные предложения обычно соответствуют двум графикам платежей:

• Единовременный платеж: Пять ежемесячных платежей
• Периодический платеж: 24 ежемесячных взноса

Рекомендуется профессиональная консультация: Переговоры по OIC сложны и требуют много времени. Квалифицированный специалист по разрешению налоговых споров или налоговый адвокат, имеющий лицензию на представление ваших интересов перед IRS, значительно увеличивает ваши шансы на благоприятный исход. Если ваше предложение отклонено, у вас есть 30 дней для подачи апелляции.

Особые соображения для налоговой задолженности бизнеса​

К налоговым обязательствам бизнеса относятся иначе, чем к налогу на доходы физических лиц, особенно в отношении налогов на заработную плату.

Задолженность по налогу на заработную плату​

Вопросы, связанные с налогом на заработную плату, требуют немедленного внимания и часто нуждаются в специализированной обработке. IRS относится к неуплаченным налогам на заработную плату — деньгам, удержанным из заработной платы сотрудников, — крайне серьезно, поскольку эти средства принадлежат вашим сотрудникам.

Для долгов менее 25 000 долларов США: Предприятия могут претендовать на упрощенное соглашение о рассрочке платежей из трастового фонда, предлагающее упрощенное утверждение.

Для долгов свыше 25 000 долларов США: Профессиональное представительство налогового адвоката или зарегистрированного агента становится критически важным из-за серьезности потенциальных последствий.

Другие налоговые обязательства бизнеса​

Для неуплаты налогов, не связанных с заработной платой, требуется заполнить форму 433-B, в которой указываются активы, доходы и расходы вашего бизнеса. IRS использует информацию о прибылях и убытках из этой формы для определения соответствующих условий оплаты. Точность имеет первостепенное значение, и ее гораздо легче достичь, если вы ведете последовательный, организованный бухгалтерский учет в течение всего года.

Критическая важность своевременной подачи документов​

Независимо от того, какой стратегии оплаты вы в конечном итоге придерживаетесь, подайте свою налоговую декларацию вовремя. Вот почему это важно:

Избегайте штрафов за несвоевременную подачу: Этот штраф начинается с 5% от неуплаченных налогов, что значительно выше, чем штрафы за неуплату. Своевременно подав документы, вы немедленно уменьшите общую сумму штрафа, даже если не можете заплатить немедленно.

Запустите часы срока исковой давности: У IRS обычно есть 10 лет с даты оценки для взыскания налоговой задолженности. Подача вашей декларации запускает этот обратный отсчет, устанавливая определенную конечную точку для потенциальных действий по взысканию.

Продемонстрируйте добросовестность: Своевременная подача документов показывает IRS, что вы прилагаете усилия для соблюдения требований, что может повлиять на их готовность работать с вами над условиями оплаты.

Уменьшите накопление процентов: Чем раньше будет установлена ваша точная налоговая ответственность, тем скорее вы сможете начать ее сокращать. IRS рекомендует платить как можно больше авансом, чтобы свести к минимуму процентные начисления.

Когда у вас есть несколько лет неподанных деклараций​

IRS серьезно не рассматривает большинство вариантов отсрочки платежей, если у вас есть неподанные налоговые декларации. Если вы отстали на несколько лет, ситуация может показаться подавляющей, особенно когда у вас нет организованных финансовых записей для подготовки этих деклараций.

Решение: Начните с исторического бухгалтерского учета. Сбор банковских выписок, счетов-фактур, квитанций и других финансовых документов позволяет вам восстановить финансы вашего бизнеса и подготовить точные декларации. Хотя это и занимает много времени, этот шаг является обязательным для разрешения налоговой задолженности.

Многие предприятия в этой ситуации получают выгоду от профессиональной помощи. Квалифицированный бухгалтер может эффективно организовать многолетние записи, а налоговый специалист обеспечит правильную подачу деклараций и поможет разработать комплексную стратегию разрешения.

DIY против профессиональной помощи​

IRS предоставляет онлайн-инструменты и ресурсы для самостоятельной организации платежей, и в некоторых простых ситуациях профессиональная помощь не требуется. Подайте заявку онлайн на краткосрочные отсрочки или простые соглашения о рассрочке, если ваша ситуация несложная.

Когда обращаться за профессиональной помощью:

• Несколько лет неподанных деклараций
• Значительная налоговая задолженность (обычно более 10 000 долларов США)
• Вопросы, связанные с налогом на заработную плату
• Сложные структуры бизнеса (партнерства, S-корпорации, многопрофильные установки)
• Предыдущие споры с IRS или действия по взысканию
• Рассмотрение предложения о компромиссе

Налоговые специалисты — будь то зарегистрированные агенты, CPA (сертифицированные бухгалтеры) или налоговые адвокаты — обладают опытом ведения переговоров и техническими знаниями, что часто приводит к более выгодным соглашениям, чем самостоятельное представительство. Они понимают процедуры IRS, знают, какие аргументы имеют вес, и могут защитить ваши интересы на протяжении всего процесса.

Принятие мер: Ваши следующие шаги​

Столкновение с проблемами оплаты налогов вызывает стресс, но уклонение от решения проблемы только усугубляет проблемы. Проценты и штрафы накапливаются ежедневно, и IRS обладает значительными полномочиями по взысканию, как только они решат предпринять агрессивные действия.

Немедленные действия:

1. Подайте свою налоговую декларацию вовремя, даже если вы не можете заплатить
2. Соберите финансовую документацию (банковские счета, записи о доходах, подробную информацию о расходах, списки активов)
3. Рассчитайте максимум, который вы можете разумно платить ежемесячно, не причиняя финансовых трудностей
4. Изучите, какой вариант оплаты лучше всего подходит для вашей ситуации
5. Рассмотрите возможность консультации с налоговым специалистом, прежде чем приступать к определенному подходу

Помните: IRS хочет получить то, что вы должны, и они обычно предпочитают разрабатывать разумные условия оплаты, а не предпринимать дорогостоящие меры принудительного взыскания. Активное общение и продемонстрированная добросовестность играют важную роль в согласовании приемлемых решений.

Сохранение перспективы​

Налоговая задолженность кажется подавляющей, но это решаемая проблема. Тысячи предприятий ежегодно успешно справляются с условиями оплаты IRS, продолжая свою деятельность, систематически погашая свои обязательства. Ключ к успеху заключается в своевременном решении проблемы, ведении организованных записей в будущем и выборе стратегии оплаты, которая соответствует вашей подлинной финансовой способности.

При надлежащем планировании и, возможно, профессиональном руководстве вы можете разрешить свои налоговые обязательства, сохранив при этом финансовое здоровье своего бизнеса и душевное спокойствие.

---

Эта статья содержит общую информацию о вариантах оплаты IRS и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Налоговые ситуации значительно различаются, и консультация с квалифицированным налоговым специалистом гарантирует, что вы понимаете последствия и варианты, специфичные для ваших обстоятельств.

Понимание того, откуда поступают ваши деньги и куда они уходят, является основополагающим для успешного ведения бизнеса. В то время как многие владельцы бизнеса сосредотачиваются на своих отчетах о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств часто раскрывает реальную историю финансового здоровья вашей компании. В конце концов, вы можете быть прибыльными на бумаге, но все равно испытывать нехватку денежных средств для оплаты счетов.

Что такое отчет о движении денежных средств?​

Отчет о движении денежных средств (также называемый отчетом о денежных потоках) — это финансовый документ, который отслеживает все деньги, поступающие в ваш бизнес и выходящие из него в течение определенного периода времени — будь то месяц, квартал или год. В отличие от отчета о прибылях и убытках, который показывает выручку, когда она заработана (даже если оплата еще не поступила), отчет о движении денежных средств фокусируется исключительно на фактическом движении денежных средств.

Думайте об этом как о финансовом пульсе вашего бизнеса. Он показывает, достаточно ли у вас денежных средств для покрытия заработной платы, оплаты поставщикам, инвестиций в рост и поддержания работы.

Зачем вашему бизнесу нужен отчет о движении денежных средств​

Проблемы с денежными потоками являются одной из основных причин краха малого бизнеса. Даже прибыльные предприятия могут потерпеть неудачу, если у них недостаточно денежных средств для выполнения своих непосредственных обязательств. Вот почему отслеживание денежных потоков имеет значение:

Раскрывает истинную ликвидность: Ваш отчет о прибылях и убытках может показывать прибыль, но если клиенты еще не оплатили свои счета, у вас может не быть фактических денежных средств в наличии.

Обеспечивает лучшее планирование: Отслеживая структуру движения денежных средств, вы можете предвидеть дефицит до того, как он перерастет в кризис, и планировать крупные расходы или инвестиции.

Привлекает инвесторов и кредиторов: Заинтересованные стороны хотят видеть, что ваш бизнес генерирует положительный денежный поток и ответственно управляет своими ресурсами.

Выявляет проблемные области: Вы можете обнаружить, что слишком много денежных средств связано в запасах или что периоды сбора платежей слишком длинные.

Поддерживает решения о росте: Следует ли вам нанимать нового сотрудника? Арендовать новое оборудование? Ваш отчет о движении денежных средств помогает ответить на эти вопросы.

Три раздела отчета о движении денежных средств​

Каждый отчет о движении денежных средств организован в три основные категории, каждая из которых рассказывает свою историю о вашем бизнесе:

1. Операционная деятельность​

Этот раздел охватывает вашу повседневную деловую деятельность — деятельность, которая генерирует вашу основную выручку. Операционная деятельность включает в себя:

• Денежные средства, полученные от клиентов за продукты или услуги
• Денежные средства, выплаченные поставщикам и подрядчикам
• Заработная плата и пособия сотрудникам
• Аренда, коммунальные услуги и другие операционные расходы
• Выплата процентов
• Выплата налога на прибыль

Чистый денежный поток от операций, пожалуй, самая важная строка в вашем отчете. Он показывает, генерирует ли ваша основная деловая деятельность положительный денежный поток. Если это число постоянно отрицательное, это тревожный сигнал о том, что вашу бизнес-модель, возможно, необходимо скорректировать.

2. Инвестиционная деятельность​

Этот раздел отслеживает денежные потоки, связанные с долгосрочными активами и инвестициями:

• Покупка или продажа недвижимости, оборудования и оснастки
• Приобретение или выбытие других предприятий
• Покупка или продажа инвестиционных ценных бумаг
• Ссуды, предоставленные другим организациям (и полученные выплаты)

Для растущих компаний этот раздел часто показывает отрицательный денежный поток, потому что они инвестируют в свое будущее. Это не обязательно плохо — это показывает, что вы строите будущее. Однако вам нужен положительный денежный поток от операционной или финансовой деятельности для поддержки этих инвестиций.

3. Финансовая деятельность​

Этот раздел показывает, как ваш бизнес привлекает капитал и возвращает его:

• Поступления от займов или выпуска облигаций
• Погашение основной суммы долга
• Деньги, инвестированные владельцами или акционерами
• Выкуп акций
• Выплата дивидендов

Этот раздел показывает, как вы финансируете свой бизнес и полагаетесь ли вы в значительной степени на внешнее финансирование или генерируете достаточно денежных средств внутри компании.

Как составить отчет о движении денежных средств​

Существует два метода составления отчета о движении денежных средств: прямой метод и косвенный метод. Большинство малых предприятий считают косвенный метод более простым в реализации.

Косвенный метод (рекомендуется для малого бизнеса)​

Шаг 1: Начните с чистой прибыли Начните с чистой прибыли из вашего отчета о прибылях и убытках за период.

Шаг 2: Корректировка на неденежные статьи Добавьте обратно расходы, которые не связаны с выплатами денежных средств:

• Амортизация
• Убытки от продажи активов (или вычтите прибыль)

Шаг 3: Корректировка на изменения в оборотном капитале

• Добавьте уменьшение (или вычтите увеличение) дебиторской задолженности
• Вычтите увеличение (или добавьте уменьшение) запасов
• Добавьте увеличение (или вычтите уменьшение) кредиторской задолженности

Например, если дебиторская задолженность увеличилась на 2 000 долларов США, вычтите эту сумму из чистой прибыли, потому что вы зафиксировали выручку, но еще не получили денежные средства.

Шаг 4: Добавьте инвестиционную деятельность Перечислите все денежные потоки от покупки или продажи долгосрочных активов и инвестиций.

Шаг 5: Добавьте финансовую деятельность Запишите все денежные потоки от операций с заемным капиталом, акционерным капиталом и дивидендами.

Шаг 6: Рассчитайте чистое изменение денежных средств Сложите чистые денежные средства из всех трех разделов. Это должно равняться изменению вашего остатка денежных средств между началом и концом периода.

Прямой метод​

Прямой метод более понятен концептуально, но требует более подробного ведения учета. Вы просто перечисляете все поступления и выплаты денежных средств:

Поступления денежных средств:

• Поступления от клиентов
• Полученные проценты
• Другие операционные поступления денежных средств

Выплаты денежных средств:

• Выплаты поставщикам
• Выплаты сотрудникам
• Выплаченные проценты
• Уплаченные налоги на прибыль
• Другие операционные выплаты денежных средств

Вычтите общую сумму выплат из общей суммы поступлений, чтобы получить чистые денежные средства от операционной деятельности, затем добавьте разделы инвестиционной и финансовой деятельности, как описано выше.

Реальный пример: небольшая пекарня​

Допустим, у вас есть районная пекарня. Вот как может выглядеть простой ежемесячный отчет о движении денежных средств:

Операционная деятельность:

• Чистая прибыль: 4 000 долларов США
• Добавить: Амортизация: 500 долларов США
• Увеличение дебиторской задолженности: -1 000 долларов США (клиенты покупали в кредит)
• Уменьшение запасов: 800 долларов США (использованы запасы)
• Увеличение кредиторской задолженности: 600 долларов США (задержаны некоторые выплаты поставщикам)
• Чистые денежные средства от операций: 4 900 долларов США

Инвестиционная деятельность:

• Покупка новой печи: -3 000 долларов США
• Чистые денежные средства от инвестиций: -3 000 долларов США

Финансовая деятельность:

• Выплата основной суммы долга по кредиту на пекарню: -500 долларов США
• Чистые денежные средства от финансирования: -500 долларов США

Чистое увеличение денежных средств: 1 400 долларов США

Если вы начали месяц с 5 000 долларов США в банке, вы закончите его с 6 400 долларами США.

Лучшие практики использования вашего отчета о движении денежных средств​

1. Регулярно просматривайте его​

Не просто создавайте отчет о движении денежных средств раз в год для своего бухгалтера. Просматривайте его как минимум ежемесячно, а еженедельно, если у вашего бизнеса небольшая прибыль или быстрый рост. Чем чаще вы его просматриваете, тем быстрее вы сможете выявить и устранить проблемы.

2. Создавайте прогнозы движения денежных средств​

Используйте исторические данные для прогнозирования будущих денежных потоков. Это поможет вам предвидеть сезонные колебания, планировать крупные расходы и избегать кризисов денежных средств. Большинство предприятий создают 12-месячные скользящие прогнозы, которые они обновляют ежемесячно.

3. Следите за ключевыми показателями​

Обратите особое внимание на:

• Операционный денежный поток: Должен быть стабильно положительным
• Свободный денежный поток: Операционный денежный поток минус капитальные затраты
• Цикл конвертации денежных средств: Сколько времени требуется, чтобы превратить инвестиции в запасы обратно в денежные средства

4. Сравнивайте периоды​

Смотрите на тенденции месяц к месяцу и год к году. Растет ли ваш операционный денежный поток? Становитесь ли вы более или менее зависимыми от финансирования? Эти тенденции показывают траекторию вашего бизнеса.

5. Согласовывайте с другими отчетами​

Ваш отчет о движении денежных средств должен рассказывать последовательную историю с вашим балансом и отчетом о прибылях и убытках. Изменение денежных средств в вашем отчете о движении денежных средств должно соответствовать изменению счета денежных средств в вашем балансе.

Распространенные ошибки, которых следует избегать​

Путать прибыль с движением денежных средств: То, что вы прибыльны, не означает, что у вас есть денежные средства. Продажа на 10 000 долларов США с условиями оплаты в 60 дней помогает вашему отчету о прибылях и убытках сегодня, но не помогает вашему денежному потоку в течение двух месяцев.

Игнорировать операционный раздел: Некоторые владельцы бизнеса сосредотачиваются только на итоговой строке (общее изменение денежных средств), не анализируя источники. Вам нужен положительный денежный поток от операций, а не только от привлечения большего количества долгов.

Забывать о неденежных операциях: Амортизация не использует денежные средства, но она уменьшает вашу чистую прибыль. Убедитесь, что вы добавляете ее обратно при использовании косвенного метода.

Не планировать сезонные колебания: Многие предприятия имеют сезонные структуры движения денежных средств. Планируйте неблагоприятные месяцы во время благоприятных.

Смешивать основную сумму и проценты: Выплата процентов — это операционная деятельность; выплаты основной суммы долга по кредитам — это финансовая деятельность. Держите их отдельно.

Загрузите свой бесплатный шаблон отчета о движении денежных средств​

Чтобы помочь вам начать отслеживать движение денежных средств вашего бизнеса, мы создали бесплатный, простой в использовании шаблон Excel, который включает в себя:

• Предварительно отформатированные разделы для операционной, инвестиционной и финансовой деятельности
• Автоматические расчеты
• Ежемесячные и годовые представления
• Настраиваемые строки для вашего конкретного бизнеса
• Профессиональное форматирование для презентаций кредиторам или инвесторам

Шаблон использует косвенный метод, который хорошо подходит для большинства малых предприятий. Просто введите свои финансовые данные, и шаблон автоматически рассчитает ваши денежные потоки.

Принятие мер: ваши следующие шаги​

Понимание и мониторинг движения денежных средств — это не просто вопрос выживания, это вопрос принятия обоснованных решений, которые стимулируют рост. Вот как применить эти знания на практике:

1. Начните отслеживать сейчас: Не ждите следующего месяца или следующего квартала. Загрузите шаблон и создайте свой первый отчет о движении денежных средств на этой неделе.

2. Установите график просмотра: Зарезервируйте время в своем календаре для просмотра движения денежных средств, по крайней мере, ежемесячно.

3. Создайте подушку денежных средств: Стремитесь поддерживать 3-6 месяцев операционных расходов в денежных резервах.

4. Ужесточите сбор платежей: Если дебиторская задолженность съедает денежные средства, внедрите более строгие условия оплаты или процедуры последующего контроля.

5. Управляйте запасами с умом: Избыточные запасы связывают денежные средства. Используйте систему поставок точно в срок, где это возможно.

6. Договаривайтесь об условиях оплаты: Можете ли вы продлить кредиторскую задолженность, не нанося ущерба отношениям с поставщиками? Можете ли вы стимулировать клиентов платить быстрее?

Итог​

Управление денежными потоками не является гламурным, но оно необходимо. Ваш отчет о движении денежных средств — один из самых мощных инструментов, которые у вас есть для понимания финансового здоровья вашего бизнеса и принятия разумных решений. Отслеживая, откуда поступают ваши деньги и куда они уходят, вы можете избежать кризисов денежных средств, планировать рост и построить более устойчивый бизнес.

Помните: выручка — это тщеславие, прибыль — это благоразумие, но денежные средства — это король. Начните отслеживать свои сегодня.

---

У вас есть вопросы о создании или интерпретации вашего отчета о движении денежных средств? Оставьте комментарий ниже, и мы поможем вам найти ответы.

Если ваш бизнес получил кредит Paycheck Protection Program (PPP) во время пандемии и вы еще не подали заявку на его списание, вы не одиноки. По состоянию на 2025 год, примерно 98% кредитов PPP были списаны, но у тысяч предприятий все еще есть возможность полностью списать свои кредиты. Это руководство проведет вас через все, что вам нужно знать о получении списания кредита PPP в 2025 году.

Понимание списания кредита PPP​

Программа PPP изначально была разработана как программа с возможностью списания кредита. Если вы правильно использовали средства кредита и соответствуете определенным требованиям, вся сумма вашего кредита, включая начисленные проценты, может быть списана. Это означает, что вам не придется ее возвращать.

Хорошая новость? Процесс подачи заявки был значительно упрощен, особенно для небольших кредитов. Даже в 2025 году вы все еще можете подать заявку на списание, если получили финансирование PPP в предыдущих раундах.

Кто имеет право на списание?​

Чтобы претендовать на полное списание кредита PPP, ваш бизнес должен соответствовать следующим основным требованиям:

Требования к расходам Вы должны были потратить не менее 60% средств кредита на оплату труда в течение вашего покрываемого периода. Оставшиеся 40% можно использовать на другие соответствующие расходы. Если вы потратили менее 60% на оплату труда, вы все равно можете получить частичное списание, но сумма будет пропорционально уменьшена.

Покрываемый период Ваш покрываемый период составляет 8 или 24 недели, начиная с даты получения вашего первого кредитного платежа. У вас была возможность выбрать покрываемый период при подаче заявки. Любые расходы на оплату труда, понесенные в течение этого периода, являются приемлемыми, независимо от того, когда сотрудники фактически получают свою заработную плату.

Поддержание уровня занятости Как правило, вам необходимо поддерживать численность персонала и уровень компенсаций. Однако существуют "безопасные гавани", если вы можете доказать, что не смогли повторно нанять сотрудников или найти квалифицированных замен.

Приемлемые расходы для списания​

Ваши средства PPP могут быть использованы для списания по следующим допустимым расходам:

Расходы на оплату труда (минимум 60%)

• Заработная плата, оклады, комиссионные и чаевые
• Выплаты работникам, включая страховые взносы по медицинскому страхованию
• Пенсионные взносы
• Государственные и местные налоги на заработную плату

Не связанные с оплатой труда расходы (до 40%)

• Проценты по ипотеке бизнеса (не основная сумма)
• Арендная плата или лизинговые платежи бизнеса
• Платежи за коммунальные услуги бизнеса
• Покрываемые операционные расходы
• Покрываемые расходы на повреждение имущества
• Покрываемые расходы поставщиков
• Покрываемые расходы на защиту работников

Все обязательства, не связанные с оплатой труда, должны были действовать до 15 февраля 2020 года.

Процесс подачи заявки: Упрощенные варианты​

SBA предлагает три различные формы заявки, и какую из них использовать, зависит от суммы вашего кредита:

Форма 3508S (Кредиты на сумму 150 000 долларов США или меньше)​

Это самый простой вариант. Вам не нужно будет предоставлять обширную документацию заранее или выполнять сложные расчеты. Просто подтвердите:

• Сколько вы потратили на оплату труда
• Какую сумму вы запрашиваете для списания
• Что вы соблюдали все правила программы

Форма 3508EZ (Средняя сложность)​

Используйте эту форму, если вы не имеете права на использование формы 3508S, но соответствуете определенным условиям, таким как поддержание уровня персонала и компенсаций.

Форма 3508 (Полная заявка)​

Требуется для кредитов на сумму свыше 2 миллионов долларов США или если вы не имеете права на использование упрощенных форм. Это требует более подробных расчетов и документации.

Необходимая документация​

Документация, которая вам понадобится, зависит от того, какую форму вы используете:

Для всех заявок:

• Подтверждение расходов на оплату труда (выписки из банков, отчеты о заработной плате, налоговые декларации)
• Документация, подтверждающая допустимые расходы, не связанные с оплатой труда (квитанции, аннулированные чеки, выписки со счетов)

Важно: Форма 3508S требует наименьшего количества документации заранее, хотя вы все равно должны вести учет на случай аудита.

Для кредитов на сумму свыше 150 000 долларов США: Вам потребуется предоставить более подробную документацию, в том числе:

• Форма IRS 941 или эквивалентные налоговые декларации по заработной плате
• Государственные ежеквартальные формы отчетности о заработной плате
• Квитанции об оплате медицинского страхования и пенсионных взносов
• Подтверждение процентов по ипотеке, арендной платы или коммунальных платежей

Использование портала прямого списания SBA​

С марта 2024 года все заемщики могут использовать портал прямого списания SBA независимо от размера кредита. Эта онлайн-система может сократить время подачи заявки всего до 15 минут.

Шаги для подачи заявки онлайн:

1. Посетите портал прямого списания SBA
2. Введите информацию о своем кредите
3. Ответьте на вопросы о том, как вы использовали средства
4. Загрузите необходимую документацию (если применимо)
5. Просмотрите и отправьте свою заявку

В качестве альтернативы вы все равно можете работать напрямую со своим кредитором, если предпочитаете личную помощь.

Важные сроки и этапы​

Окно подачи заявки Вы можете подать заявку на списание в любое время в течение пяти лет с даты выдачи вашего кредита. Однако, если вы не подадите заявку в течение 10 месяцев после окончания вашего покрываемого периода, вам нужно будет начать выплачивать кредит.

Процесс рассмотрения SBA обычно рассматривает заявки в течение 90 дней, хотя более простые заявки с использованием формы 3508S могут быть обработаны быстрее. После утверждения ваш кредитор получит платеж непосредственно от SBA.

Распространенные ошибки, которых следует избегать​

Не используйте налоговые льготы дважды Вы не можете требовать налоговый кредит Employee Retention Credit для той же заработной платы, которую вы используете для списания PPP. Держите их отдельно, чтобы избежать проблем с IRS.

Ведите точный учет Даже если сумма вашего кредита не требует предварительной документации, вы должны хранить записи не менее шести лет. SBA может проверить ваш кредит в любое время в течение этого периода.

Тщательно рассчитайте разделение 60/40 Убедитесь, что не менее 60% от общей суммы списания приходится на расходы на оплату труда. Многие предприятия совершают ошибку, рассчитывая это исходя из общей суммы кредита, а не суммы списания.

Не забывайте о косвенной компенсации Взносы по медицинскому страхованию, пенсионные взносы и государственные/местные налоги на заработную плату учитываются в ваших расходах на оплату труда. Многие предприятия упускают это из виду при расчете своих приемлемых расходов.

Что произойдет, если ваш кредит не будет списан полностью?​

Если будет списана только часть вашего кредита, вам нужно будет погасить оставшуюся часть в течение срока кредита (2 или 5 лет, в зависимости от того, когда вы получили кредит). Процентная ставка составляет 1%, что довольно выгодно по сравнению с большинством бизнес-кредитов.

Риски аудита и соответствие требованиям​

Кредиты на сумму свыше 2 миллионов долларов США подвергаются усиленной проверке и подлежат обязательным проверкам. Все заемщики, независимо от размера кредита, могут быть проверены в течение шести лет после списания.

SBA расширила свои усилия по аудиту и соблюдению требований в 2025 году, уделяя особое внимание:

• Крупным кредитам, превышающим 2 миллиона долларов США
• Предприятиям, отмеченным за возможное нецелевое использование средств
• Несоответствиям в документации

Чтобы защитить себя:

• Ведите тщательный учет
• Убедитесь, что все сертификаты в вашей заявке точны
• Проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером или финансовым консультантом, если вы не уверены в каком-либо аспекте вашей заявки

Следующие шаги​

Если вы еще не подали заявку на списание кредита PPP, не ждите. Процесс стал более простым, чем когда-либо, особенно для кредитов на сумму менее 150 000 долларов США.

Ваш план действий:

1. Соберите свою документацию (записи о заработной плате, квитанции о расходах, выписки из банков)
2. Рассчитайте, как вы использовали средства кредита
3. Выберите соответствующую форму (3508S, 3508EZ или 3508)
4. Подайте заявку через портал SBA или свяжитесь со своим кредитором
5. Сохраняйте все записи не менее шести лет

Помните, что, хотя программа PPP закончилась в 2021 году, у вас все еще есть время подать заявку на списание. Принятие мер сейчас означает, что вы можете закрыть эту главу помощи в период пандемии и двигаться вперед без бремени погашения кредита.

Дополнительные ресурсы​

Для получения самой актуальной информации и доступа к порталу прямого списания посетите официальную страницу SBA по списанию PPP. Если у вас есть вопросы, касающиеся вашей конкретной ситуации, рассмотрите возможность консультации с:

• Вашим первоначальным кредитором PPP
• Сертифицированным бухгалтером, знакомым с требованиями PPP
• Юристом по малому бизнесу
• Вашим местным центром развития малого бизнеса

Получение списания кредита PPP - один из самых ценных финансовых шагов, которые вы можете предпринять для своего бизнеса. Благодаря упрощенным процессам, действующим сейчас, еще никогда не было лучшего времени для заполнения вашей заявки и получения списания, на которое вы имеете право.