Если ваш интернет-магазин в любой момент с 2021 года отгружал покупателям в Иллинойсе товаров более чем на 100 000 долларов в год и вы никогда не регистрировались для сбора налога с продаж в Иллинойсе, вы должны штату деньги — налог, который вы никогда не взимали со своих покупателей, плюс штрафы и проценты, накапливающиеся сверху. В течение следующих четырёх недель Иллинойс позволит вам закрыть весь этот счёт по единой ставке, списав каждый доллар штрафов и процентов. 1 ноября это предложение исчезнет, и запасная позиция штата — начислить ваш неучитываемый налог с продаж в Иллинойсе по ставке 15 процентов.
Это и есть Программа амнистии для дистанционных розничных продавцов Иллинойса: разовое окно с 1 августа по 31 октября 2026 года, созданное Законопроектом Палаты представителей 2755 и нацеленное прямо на иногородних продавцов с просроченной задолженностью по налогу с продаж в Иллинойсе. Вот кто имеет право на участие, сколько это стоит, как подать заявку и что произойдёт, если пропустить срок.
Что покрывает амнистия
Программа охватывает государственный и местный налог на занятие розничной торговлей — так в Иллинойсе называется налог с продаж — на продажи материальных личных вещей, отгруженных или иным образом доставленных на адрес в Иллинойсе в период с 1 января 2021 года по 30 июня 2026 года. Это пять с половиной лет налоговой экспозиции в одной программе.
Важны три границы:
- Только материальные товары. Амнистия применяется к налогам на занятие розничной торговлей, которые вы задолжали в качестве дистанционного розничного продавца. Она не распространяется на другие виды налогов, поэтому налог на доходы, удержания или налог на использование, причитающиеся в ином качестве, остаются за рамками программы.
- Доставлено в Иллинойс. Продажа должна была быть отгружена или доставлена на адрес в штате. Иллинойс определяет источник продаж по месту назначения — именно поэтому реконструкция правильной местной ставки для каждого старого заказа столь мучительна, и именно поэтому упрощённая ставка ниже — главный приз программы.
- Покрываемый период заканчивается 30 июня 2026 года. Продажи с 1 июля 2026 года и далее — это текущие обязательства, которые вы отчитываете через обычный процесс подачи, а не через амнистию.
Обратите внимание, что это отдельная целевая программа — не повтор общей налоговой амнистии Иллинойса, прошедшей осенью 2025 года. Даже если ваш бизнес пропустил то более раннее окно, вы всё ещё можете воспользоваться этим.
Кто имеет право (а кто лишён права)
Дистанционный розничный продавец — это продавец, не имеющий физического присутствия в Иллинойсе: ни офиса, ни склада, ни распределительного центра, ни торгового дома, ни агента или представителя в штате. Если это описывает вас и вы пересекли пороги экономической связи Иллинойса в течение покрываемого периода, у вас было обязательство по сбору — и эта программа существует для вас.
Пороги менялись в середине периода, поэтому проверьте обе эпохи:
- Для кварталов, заканчивающихся 31 декабря 2025 года или ранее: 100 000 долларов или более совокупной валовой выручки от продаж покупателям Иллинойса за предшествующие четыре квартала, или 200 или более отдельных транзакций с покупателями Иллинойса на той же скользящей основе.
- С 1 января 2026 года и далее: только критерий валовой выручки в 100 000 долларов. Иллинойс отменил порог в 200 транзакций, поэтому продавец с большим объёмом и низкой стоимостью, который зацепил связь по количеству транзакций в 2024 году, может больше не иметь связи в 2026 году — но всё ещё должен за годы, когда старый критерий был выполнен.
Две группы не могут участвовать. Розничные продавцы, уже находящиеся под уголовным расследованием, или участвующие в ожидающем гражданском или уголовном разбирательстве с Иллинойсом по поводу неуплаты, задолженности или мошенничества, связанного с любым государственным налогом, лишены права на соответствующие периоды и транзакции. И очевидный момент: продавцы с магазином или складом в Иллинойсе вовсе не являются дистанционными розничными продавцами.
Один частый источник путаницы: продажи через маркетплейс, где оператор собирал и перечислял налог Иллинойса, не являются вашим обязательством. Амнистия предназначена для налога, который остался несобранным и неуплаченным — обычно это продажи через ваш собственный сайт с прямой доставкой потребителю, плюс любой канал, где ответственным сборщиком были вы.
Что вы получаете: отменённые штрафы, единые ставки, простая математика
Участники получают три конкретных преимущества.
Во-первых, полное освобождение от штрафов и процентов. Каждый доллар штрафов и процентов, привязанных к налогу, который вы уплачиваете через программу, списывается. По обязательству пятилетней давности штрафы и проценты могут сравниться с основным налогом, так что именно здесь кроется реальная экономия. Штат также отказывается от дальнейшего преследования покрываемых обязательств после того, как вы завершите программу.
Во-вторых, упрощённые единые ставки вместо тысяч местных ставок. В Иллинойсе тысячи местных налоговых юрисдикций, и его правила определения источника по месту назначения обычно вынуждают вас определять комбинированную ставку штата плюс местную для каждого адреса доставки. При амнистии вы всё это пропускаете и применяете одну смешанную ставку:
- 9 процентов на товары общего назначения (товары, обычно облагаемые по государственной ставке 6,25 процента плюс применимые местные налоги)
- 1,75 процента на соответствующие товары со сниженной ставкой, такие как продукты питания для потребления вне заведения и некоторые лекарства и медицинские изделия (обычно облагаемые по государственной ставке 1 процент плюс местные)
Вы отчитываетесь по общештатным итогам по упрощённой ставке. Местные юрисдикции не играют никакой роли в применении или начислении, и вам никогда не придётся восстанавливать, в какой пригород Чикаго был отгружен каждый заказ 2022 года.
В-третьих, оптимизированная подача с возможностью плана платежей. Декларации подаются в электронном виде через портал MyTax Illinois Департамента доходов Иллинойса по единой заявке, охватывающей все просроченные периоды. Если вы не можете уплатить всю задолженность сразу, программа допускает утверждённый план погашения на срок до 24 месяцев; амнистия предоставляется, когда вы завершаете план, при условии, что вы остаётесь в режиме соблюдения на протяжении всего времени.
Выгодна ли ставка 9 процентов?
Это зависит от того, где находились ваши покупатели — а именно эти данные программа и избавляет вас от необходимости предоставлять. Комбинированные ставки в районе Чикаго превышают 10 процентов, поэтому продавцы, сосредоточенные там, оказываются в выигрыше при 9 процентах. Продавцы, чьи покупатели в Иллинойсе сосредоточились в юрисдикциях с более низкими ставками на юге штата, могут заплатить немного больше налога, чем дала бы идеальная реконструкция по каждой юрисдикции. Но идеальная реконструкция требует записей на уровне доставки, которые большинство незарегистрированных продавцов никогда не вели, плюс труд по расчёту ставок для пяти лет заказов по тысячам юрисдикций. Практически для каждого соответствующего продавца единая ставка плюс освобождение от штрафов и процентов с большим отрывом превосходят альтернативу.
Как подать заявку до 31 октября
Не начинайте 30 октября. Самая большая ловушка по срокам — это регистрация: вы должны уже быть зарегистрированы в Департаменте доходов Иллинойса и иметь активный логин MyTax Illinois, прежде чем сможете подать заявку, а регистрация обычно занимает от одного до нескольких рабочих дней. Каждый день ожидания сжимает время, оставшееся на сбор ваших цифр.
Практическая последовательность:
- Зарегистрируйтесь сейчас. Завершите регистрацию бизнеса в Иллинойсе и подтвердите, что ваш аккаунт MyTax Illinois активен. Считайте это шагом номер ноль, на этой неделе.
- Соберите итоги продаж в Иллинойсе за 2021 — середину 2026 года. Вам нужна валовая выручка от материальных товаров, доставленных на адреса в Иллинойсе, разделённая между товарами общего назначения и соответствующими товарами со сниженной ставкой, если вы продаёте и те, и другие. Отчёты о продажах по штатам с вашей платформы электронной коммерции, выгрузки из платёжных процессоров и записи об отгрузке — это исходный материал. Вам не нужны детали на уровне адреса доставки — общештатных итогов достаточно.
- Проверьте критерий 200 транзакций за 2021–2025 годы. Даже скромные продавцы могут его зацепить: 200 заказов из Иллинойса за скользящий год было достаточно по старому правилу. Если вы пересекли любой из порогов в любом квартале, обязательство возникло.
- Подайте в электронном виде через MyTax Illinois. Отправьте единую заявку на амнистию, охватывающую все просроченные периоды, отчитайтесь по упрощённым ставкам и уплатите полностью или запросите 24-месячный план.
- Настройте текущее соблюдение. Регистрация для амнистии ставит вас на радар штата как текущего налогоплательщика. Настройте свой магазин или налоговый движок для сбора налога Иллинойса по месту назначения на будущее и внесите в календарь регулярную подачу деклараций.
Сохраняйте рабочие документы, лежащие в основе ваших итогов. Упрощённая отчётность программы не требует определения источника на уровне адреса, но чистые записи о том, как вы рассчитали продажи в Иллинойсе по годам, — ваша защита, если позже возникнут вопросы.
Что произойдёт 1 ноября
Кнут за этой морковкой необычно явный. Департамент доходов дал понять, что когда налогоплательщик не может предоставить достаточно информации для определения надлежащего места назначения для продаж в Иллинойсе, он может начислить налог по ставке 15 процентов на валовую выручку от продаж в неопределённые места — позиция, изложенная в Информационном бюллетене IDOR FY 2026-28, которая может охватывать периоды до января 2026 года. Эта завышенная ставка накладывается сверху на обычные штрафы и проценты, которые возобновляются в полном объёме, как только окно амнистии закрывается.
Проще говоря, три пути для иногороднего продавца с экспозицией в Иллинойсе за 2021–2026 годы таковы: урегулировать по 9 процентам без штрафов и процентов до 31 октября; вести идеальные записи и защищать позицию по каждой юрисдикции при проверке; или столкнуться с начислением по 15 процентам плюс штрафы и проценты без записей для аргументации. Первый путь истекает через недели. Остальные два со временем не улучшаются.
Иллинойс также действует не в вакууме. Соседняя Индиана провела свою программу налоговой амнистии 2026 года летом, и штаты всё чаще перекрёстно сверяют данные маркетплейсов и платёжных процессоров, которые выявляют незарегистрированных дистанционных продавцов. Добровольное раскрытие по вашему графику почти всегда дешевле, чем уведомление о проверке по графику штата.
Ошибки, которые тратят впустую это окно
- Ожидание до последней недели. Время на регистрацию плюс реконструкция продаж по годам обычно занимает больше времени, чем ожидают продавцы. Начало в начале октября не оставляет запаса на сбои портала или отсутствующие выгрузки за 2021 год.
- Предположение, что продажи через маркетплейс лишают вас права — или покрывают вас. Продажи, собранные оператором, не являются вашим обязательством, но они также не удовлетворяют ваше обязательство по прямым продажам. Рассчитывайте заявку на амнистию по каналам, где сборщиком были вы.
- Предположение, что старое правило 200 продаж никогда к вам не применялось. Многие продавцы помнят порог в 100 000 долларов и забывают критерий количества транзакций, действовавший до конца 2025 года. Соберите количество заказов, а не только выручку.
- Рассмотрение услуг или цифровых товаров как покрываемых. Программа охватывает налог на занятие розничной торговлей на материальные личные вещи. Если ваша экспозиция в Иллинойсе — это другой вид налога, вам нужно другое средство правовой защиты — обратитесь к специалисту по государственным налогам, а не подавайте в неправильную программу.
- Подача амнистии, но пропуск текущей регистрации. Амнистия разрешает прошлое; она не собирает налог следующего месяца. Продавцы, всё ещё соответствующие критерию 100 000 долларов, должны взимать и перечислять налог Иллинойса с текущих продаж.
Держите свои многогосударственные записи о продажах готовыми к проверке
Более глубокий урок этой амнистии — бухгалтерский. Продавцы, сталкивающиеся с худшими исходами, — не те, кто задолжал больше всего налога, а те, кто не может задокументировать, где и что продал. Магазин, который может предоставить продажи в Иллинойсе по годам, разделённые на товары общего назначения и продукты и лекарства со сниженной ставкой, может подать эту амнистию за один день. Магазин с пятью годами смешанных депозитов и без отчётности на уровне штата сталкивается с неделями реконструкции, а после 31 октября — со ставкой 15 процентов для неопределённого местонахождения.
В дальнейшем это означает запись продаж с полями, которые запросит аудитор — или заявка на амнистию: штат доставки, категория товара и собранный налог. Если ваши текущие книги не могут ответить на вопрос «сколько мы продали в Иллинойс в 2024 году» без археологического проекта в электронных таблицах, исправьте план счетов и отчётность о продажах сейчас, пока текущий год ещё чистый.
Упростите управление своими финансами
По мере того как вы приводите свои декларации в Иллинойсе в актуальное состояние и совершенствуете многогосударственное ведение записей, поддержание чётких финансовых записей превращает следующий срок из аврала в рутинную подачу. Beancount.io обеспечивает бухгалтерию в виде простого текста, дающую вам полную прозрачность и контроль над вашими финансовыми данными — никаких чёрных ящиков, никакой привязки к поставщику. Начните бесплатно и узнайте, почему разработчики и финансовые специалисты переходят на бухгалтерию в виде простого текста.
