Когда подавать заявку на прощение кредита PPP: стратегическое руководство по выбору времени

Вы получили кредит PPP. Средства поступили на ваш счет, и вы используете их для сохранения рабочих мест и поддержания работы вашего бизнеса. Но вот вопрос, который не дает покоя многим владельцам бизнеса: когда на самом деле следует подавать заявку на прощение?

Ответ не так прост, как может показаться. В отличие от налоговых дедлайнов или дат выплаты зарплаты, сроки прощения PPP включают принятие стратегических решений, которые могут сэкономить вам тысячи долларов — или обойтись в копеечку, если вы ошибетесь. В этом руководстве подробно описано все, что вам нужно знать о выборе времени подачи заявки на прощение PPP для получения максимальной выгоды.

Понимание сроков прощения кредита PPP

Прежде чем переходить к вопросу о том, когда подавать заявку, давайте уточним временные рамки, с которыми вы работаете. Прощение PPP включает три критических периода, которые определяют вашу стратегию.

Период покрытия: от 8 до 24 недель

Ваш период покрытия (Covered Period) начинается в день поступления средств PPP на ваш банковский счет. В течение этого окна вы должны потратить не менее 60% на соответствующие критериям расходы на оплату труда и можете использовать оставшиеся 40% на подходящие расходы, такие как аренда, коммунальные услуги и проценты по ипотеке.

Вы сами выбираете продолжительность периода покрытия — от 8 до 24 недель. Большинство предприятий выбирают полный 24-недельный период, так как он обеспечивает максимальную гибкость для соблюдения требований по расходам и поддержания уровня штата. Более длительный период покрытия дает вам больше свободы действий, но помните: вы должны сохранять численность штатных сотрудников и уровень заработной платы на протяжении всего выбранного вами периода.

10-месячный период отсрочки

После окончания периода покрытия вы входите в 10-месячный период отсрочки. В течение этого времени вы не вносите никаких платежей по кредиту. Этот льготный период — ваша возможность подготовить и подать заявку на прощение без давления нависающих ежемесячных платежей.

Вот важная деталь, которую упускают многие владельцы бизнеса: если вы не подадите заявку на прощение до закрытия этого 10-месячного окна, вы должны будете начать вносить ежемесячные платежи по кредиту PPP по ставке 1% годовых в течение 2–5 лет.

Окончательный срок: 5 лет

Технически вы можете подать заявку на прощение в любое время в течение пяти лет с момента выдачи SBA номера вашего кредита. Однако ожидание столь долгого срока не имеет смысла для большинства компаний, так как в течение всего этого периода вам придется вносить платежи по кредиту.

Стратегическое окно: когда на самом деле подавать заявку

Учитывая эти временные рамки, какова оптимальная стратегия подачи заявки? Для большинства компаний ответ ясен: подавайте заявку как можно скорее после окончания периода покрытия, но обязательно до истечения 10-месячной отсрочки.

Почему стоит подавать заявку раньше?

Ранняя подача заявки дает несколько весомых преимуществ:

Устранение финансовой неопределенности: Как только прощение одобрено, кредит больше не висит над вашим бизнесом. Вы можете планировать свои финансы, не гадая, придется ли вам возвращать часть или все средства PPP.

Избежание платежей по кредиту: Пропуск 10-месячного срока означает начало ежемесячных выплат. Даже при ставке 1% эти платежи увеличивают административную нагрузку и сокращают денежный поток — средства, которые могут понадобиться для текущей деятельности бизнеса.

Более быстрая обработка: Процесс прощения занимает время. У вашего кредитора есть 60 дней на рассмотрение заявки, затем у SBA есть до 90 дней на окончательное утверждение. Это потенциально 150 дней (5 месяцев) от подачи до решения. Ранняя подача учитывает это время обработки и помогает гарантировать, что вы случайно не пропустите дедлайн отсрочки.

Спокойствие: Многие владельцы бизнеса отмечают, что неопределенность с кредитом PPP влияла на их деловые решения. Стоит ли расширяться? Нанимать ли новых сотрудников? Знание статуса прощения снимает этот психологический груз.

Когда ожидание может иметь смысл

В редких случаях задержка подачи заявки может быть стратегически оправдана:

Пробелы в документации: Если у вас отсутствуют важные документы и требуется время для восстановления записей, потратьте это время, чтобы сделать все правильно. Отклоненную заявку сложнее исправить, чем задержанную.

Координация с налоговым кредитом на удержание сотрудников (ERC): Если вы претендуете на ERC, вы не можете использовать одни и те же доллары из фонда оплаты труда одновременно для ERC и для прощения PPP. Вам может потребоваться тщательно спланировать сроки подачи заявок и стратегически распределить расходы на оплату труда, чтобы максимизировать обе льготы. Часто это требует работы с бухгалтером (CPA) для оптимизации подхода.

Изменения в бизнесе: Если уровень укомплектованности штата или зарплаты сотрудников упали в течение периода покрытия, вы можете использовать более длительный 24-недельный период и подождать с подачей заявки до тех пор, пока не восстановите эти уровни, чтобы минимизировать сокращение суммы прощения.

Выбор продолжительности периода покрытия

Ваш выбор периода покрытия напрямую влияет на то, когда вы сможете подать заявку на прощение. Вот как выбрать между 8 и 24 неделями.

Преимущества 8-недельного периода

8-недельный период покрытия позволяет пройти процесс быстрее. Если вы:

• Сохраняли стабильный фонд оплаты труда на протяжении всей пандемии
• Имеете простую и понятную структуру бизнеса
• Хотите подать заявку на прощение как можно скорее
• Легко выполняете требование о расходовании 60% средств на оплату труда

Тогда 8-недельный вариант может вам подойти. Вы быстрее достигнете окончания периода покрытия, что позволит вам раньше подать заявку на прощение.

Преимущество 24-недельного периода (рекомендуется большинству)

24-недельный период использования средств (covered period) дает значительные преимущества для большинства компаний:

Больше времени для выполнения требований: Если в вашем бизнесе наблюдались колебания выручки или штата, 24 недели дают больше возможностей потратить всю сумму займа на квалифицируемые расходы и восстановить численность персонала до допандемического уровня.

Более высокий потенциал списания: Имея больше времени на надлежащее расходование средств, вы с большей вероятностью добьетесь полного списания займа. Это особенно ценно, если вы получили крупную сумму кредита.

Гибкость при постепенном открытии: Компании, которые открывались постепенно или сталкивались с постоянными ограничениями, выиграли от продления сроков для повторного найма сотрудников и возобновления деятельности.

Сезонные особенности: Если ваш период использования средств включает «тихие» сезоны для вашего бизнеса, более длительные временные рамки помогут гарантировать выполнение требований по фонду оплаты труда (ФОТ).

Процесс подачи заявки: чего ожидать

Понимание процесса поможет вам эффективно рассчитать время подачи заявки.

Перед подачей заявки

Начните подготовку задолго до окончания периода использования средств:

1. Соберите документацию: Соберите отчеты по заработной плате, налоговые формы (940, 941), банковские выписки, договоры аренды, счета за коммунальные услуги и выписки по ипотеке для всего, на что вы планируете заявить права.

2. Проведите расчеты: Рассчитайте общие квалифицируемые расходы на оплату труда и прочие расходы. Убедитесь, что не менее 60% средств пошло на ФОТ.

3. Проверьте численность FTE: Сравните количество штатных единиц в эквиваленте полной занятости (FTE) в течение периода использования средств с вашим базовым периодом (на ваш выбор: с 15 февраля по 30 июня 2019 года или с 1 января по 29 февраля 2020 года).

4. Проверьте уровень зарплат: Убедитесь, что ни одному сотруднику, зарабатывающему менее 100 000 долларов в год, зарплата не была снижена более чем на 25%.

5. Используйте доступные инструменты: Многие провайдеры расчетных ведомостей (такие как Gusto, ADP или Paychex) предлагают калькуляторы списания PPP и отчеты, которые автоматически компилируют ваши данные. Эти инструменты могут сэкономить часы ручной работы и уменьшить количество ошибок в расчетах.

Подача заявки

Большинство кредиторов используют онлайн-порталы для подачи заявок на списание. SBA также предлагает прямой портал списания для всех заемщиков, независимо от размера займа, заполнение которого может занять всего 15 минут.

Вам нужно будет подать одну из трех форм:

• Форма 3508S: Для займов на сумму 150 000 долларов или меньше (упрощенная)
• Форма 3508EZ: Для более крупных займов, соответствующих определенным критериям (упрощенные расчеты)
• Форма 3508: Стандартная форма для всех остальных

Выбирайте самую простую форму, под критерии которой вы подпадаете — чем меньше сложность, тем меньше шансов на ошибку.

После подачи

После подачи у вашего кредитора есть 60 дней на рассмотрение и одобрение либо запрос дополнительной информации. Затем они направят заявку в SBA для окончательного утверждения (до 90 дней).

В этот период:

• Быстро отвечайте на любые вопросы кредитора
• Держите всю документацию в легком доступе
• Продолжайте относиться к займу как к кредиту, пока не получите письменное подтверждение списания
• Помните, что во время обработки заявки вы остаетесь в периоде отсрочки платежей

Распространенные ошибки в сроках, которых следует избегать

Даже добросовестные владельцы бизнеса совершают эти ошибки:

Пропуск 10-месячного срока

Это самая дорогостоящая ошибка. Если вы позволите 10-месячному периоду отсрочки истечь без подачи заявки, вам придется начать вносить ежемесячные платежи. Хотя вы все еще можете подать заявку на списание позже и получить возврат произведенных платежей, вы неоправданно заморозите денежные средства и добавите себе административной работы.

Решение: Установите напоминание в календаре на 8 месяцев после окончания периода использования средств. Это даст вам 2-месячный запас до дедлайна и учтет время на обработку заявки.

Слишком ранняя подача

Некоторые компании подают заявку до фактического окончания периода использования средств, что может усложнить расчеты и документацию. Подождите, пока период использования завершится, чтобы у вас были окончательные цифры.

Решение: Четко отметьте дату окончания периода использования средств. Начните собирать документацию в течение этого периода, но подавайте заявку только после его завершения.

Неправильный выбор периода использования средств

Выбор 8-недельного периода вместо необходимых 24 недель может привести к уменьшению суммы списания, если вы не израсходовали средства должным образом или не сохранили уровень штата.

Решение: Если сомневаетесь, выбирайте 24 недели. Вы не сможете продлить период использования средств постфактум, поэтому лучше иметь больше времени, чем слишком мало.

Неполная документация

Спешка с соблюдением сроков при наличии недостающей или неверной документации часто приводит к запросам дополнительной информации, задержкам в обработке или частичным отказам в списании.

Решение: Используйте метод чек-листа. Создайте исчерпывающий список каждого необходимого документа и отмечайте каждый пункт по мере сбора. Лучше немного задержать подачу заявки, чем подать неполный пакет документов.

Особые соображения для конкретных типов бизнеса

Различные бизнес-структуры имеют уникальные нюансы, связанные со сроками.

Индивидуальные предприниматели и независимые подрядчики

Если вы использовали средства PPP исключительно для компенсации дохода владельца (owner compensation replacement), вы можете использовать упрощенную форму 3508S (если ваш заем составил 150 000 долларов или меньше). Это значительно снижает требования к документации.

Выбор периода использования средств особенно важен, поскольку сумма списания рассчитывается как чистая прибыль за 2,5 месяца 2019 года. 24-недельный период дает вам право на списание всей суммы за 2,5 месяца, в то время как 8-недельный период может сократить сумму списания.

Совет по срокам: Подавайте заявку после окончания периода использования средств с банковскими выписками, показывающими, как вы использовали средства. Бремя документирования минимально, поэтому нет причин для задержки.

Сезонный бизнес

Если ваш бизнес носит сезонный характер, выбор правильного охватываемого периода и сроков подачи заявки имеет решающее значение. Для расчета FTE вам разрешено использовать период с 15 февраля по 30 июня 2019 года вместо стандартного годового сравнения — это может быть выгоднее, если ваш пиковый сезон приходится на эти месяцы.

Совет по выбору времени: По возможности планируйте охватываемый период так, чтобы он включал самый загруженный сезон, что облегчит поддержание более высокого уровня FTE и фонда оплаты труда.

Компании с заявками на ERC

Координация прощения PPP с заявками на налоговый кредит на удержание сотрудников (ERC) требует тщательного планирования сроков. Вы не можете использовать одни и те же средства дважды — одни и те же выплаты по зарплате не могут учитываться в обеих программах.

Если вы имеете право на ERC, проконсультируйтесь с CPA, чтобы определить, какая программа предлагает большую выгоду для конкретных платежных периодов. Вы можете стратегически рассчитать охватываемый период PPP, чтобы максимизировать ERC в других кварталах.

Совет по выбору времени: Завершите планирование ERC до подачи заявки на прощение PPP. Оптимизировать расходы гораздо сложнее после того, как вы зафиксировали данные в заявке на PPP.

Что происходит после подачи заявки

Понимание сроков после подачи заявки помогает сформировать реалистичные ожидания.

Проверка кредитором (до 60 дней)

Ваш кредитор проверит полноту заявки и правильность расчетов. Он может запросить дополнительные документы или разъяснения. Своевременно отвечайте на эти запросы — задержки с вашей стороны продлевают процесс.

Некоторые кредиторы обрабатывают заявки гораздо быстрее, чем за 60 дней. Это зависит от их нагрузки и сложности вашей заявки.

Проверка SBA (до 90 дней)

Как только кредитор одобрит заявку, он направляет ее в SBA (Управление по делам малого бизнеса) для окончательной проверки. SBA также может запросить дополнительную информацию, хотя для простых заявок это случается реже.

Окончательное решение

Вы получите письменное уведомление о решении SBA:

• Полное списание: Вся сумма кредита списывается. Вы ничего не должны.
• Частичное списание: Часть суммы списывается; остаток вы должны выплатить в соответствии с условиями кредита.
• Отказ: Встречается редко при наличии правильно оформленных документов. Вы можете подать апелляцию или повторную заявку с исправлениями.

Если вы не согласны с решением, у вас есть право на апелляцию. Работайте со своим кредитором и, возможно, с CPA или юристом, чтобы пройти процесс обжалования.

План действий: ваш график прощения кредита PPP

Вот ваш пошаговый план действий по срокам подачи заявки на прощение PPP:

Во время охватываемого периода:

• Тщательно отслеживайте все расходы
• Ведите документацию по заработной плате, аренде, коммунальным услугам и другим соответствующим расходам
• Контролируйте количество FTE и уровни заработной платы сотрудников
• Решите, использовать ли 8-недельный или 24-недельный охватываемый период (если вы еще этого не сделали)

Сразу после окончания охватываемого периода:

• Соберите всю необходимую документацию
• Выполните расчеты для прощения, используя инструменты вашего провайдера по расчету зарплаты или с помощью CPA
• Убедитесь, что вы соблюдаете требование о направлении 60% средств на выплату зарплаты
• Заполните соответствующую форму на прощение (3508, 3508EZ или 3508S)

До окончания 10-месячной отсрочки:

• Подайте заявку на прощение через портал вашего кредитора или прямой портал SBA
• Установите напоминания о необходимости проверки статуса, если вы не получили ответ в течение 30 дней
• Немедленно отвечайте на любые запросы кредитора или SBA о предоставлении информации

После подачи:

• Храните всю документацию не менее 6 лет (требование SBA)
• Продолжайте учитывать кредит как непогашенный до получения письменного подтверждения о прощении
• Запланируйте частичное погашение, если ожидаете неполного списания

Упростите ведение финансового учета

Одной из самых больших проблем при прощении PPP является сбор и систематизация финансовой документации, необходимой для вашей заявки. Точный учет расходов на заработную плату, аренду, коммунальные услуги и другие квалифицированные затраты имеет важное значение — и предприятия, которые ведут четкий и организованный финансовый учет в течение всего года, находят процесс прощения гораздо менее стрессовым.

Ведение прозрачного финансового учета не только помогает в прощении PPP — оно позволяет вашему бизнесу принимать более взвешенные решения, упрощает подготовку налоговой отчетности и обеспечивает финансовую ясность в течение всего года. Beancount.io предлагает текстовый учет (plain-text accounting), который дает вам полную прозрачность и контроль над вашими финансовыми данными без «черных ящиков» или привязки к конкретному поставщику. Начните бесплатно и оцените ясность, которая приходит благодаря истинному пониманию финансов вашего бизнеса.