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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
PTET en 2026: La solución alternativa al límite SALT para S-Corps y sociedades
Una guía de 2026 sobre el Impuesto a las Entidades de Transferencia Directa (PTET): cómo más de 36 jurisdicciones permiten que las S-corps y las sociedades conviertan los impuestos sobre la renta estatales limitados en un gasto comercial federal totalmente deducible, incluso después de que la OBBBA aumentara el límite SALT a $40,400.
Crédito por Energía Limpia Residencial de la Sección 25D: Reclamación del Último Año, Arrastre y Alternativas de TPO
El crédito del 30% por energía limpia residencial de la Sección 25D finaliza el 31 de diciembre de 2025 según la OBBBA. Cómo presentar la reclamación del último año en el Formulario 5695, arrastrar el crédito no utilizado indefinidamente y utilizar arrendamientos TPO o la Sección 48E para capturar valor en 2026.
Cambios fiscales para pequeñas empresas de Trump 2026: QBI permanente de OBBBA, depreciación acelerada e impacto de aranceles
OBBBA hizo permanente la deducción del 20% de QBI y la depreciación acelerada del 100% para 2026, mientras que los aranceles cercanos al 19% cuestan a las pequeñas empresas de EE. UU. unos 85.000 millones de dólares al año. Aquí detallamos qué cambió, quién se beneficia y cómo planificar.
Ley SECURE 2.0 descifrada: los cambios en las reglas de jubilación que transformarán el 2026 para ahorradores y pequeñas empresas
Disposiciones de la Ley SECURE 2.0 que entrarán en vigor en 2026 y 2027: aportaciones adicionales Roth obligatorias para quienes ganen más de $145,000, edad de RMD retrasada a los 75 años para nacidos después de 1960, transferencias de $35,000 de por vida de planes 529 a Roth IRA y hasta $16,500 en créditos iniciales para planes de jubilación de pequeñas empresas.
El crédito fiscal por I+D para startups y pequeñas empresas: Cómo reclamar hasta $500.000 contra los impuestos sobre la nómina
La Sección 41 permite que las pequeñas empresas cualificadas compensen hasta $500.000 de impuestos anuales sobre la nómina con el crédito federal por I+D. Esta guía cubre la prueba de calificación de cuatro partes, los salarios y gastos en la nube elegibles, la elección de QSB en el Formulario 6765 y los cambios de OBBBA para las presentaciones de 2025 y 2026.
Leyes de Alivio por Coronavirus: Una Guía para Pequeñas Empresas sobre Impuestos de PPP, ERC y EIDL
Cómo la Ley CARES, la Ley de Asignaciones Consolidadas y el Plan de Rescate Estadounidense reformaron los impuestos de las pequeñas empresas; cubriendo la condonación de PPP, el Crédito por Retención de Empleados, los préstamos EIDL, los impuestos sobre la nómina diferidos y la fecha límite del 15 de abril de 2025 para las reclamaciones del ERC de 2021.
Actualización del Crédito por Retención de Empleados 2026: reembolsos pendientes, nuevas reglas de cumplimiento y qué hacer a continuación
A partir de 2026, la mayoría de las reclamaciones pendientes del Crédito por Retención de Empleados se encuentran en auditoría, apelación o litigio, en lugar de en las colas de procesamiento ordinarias. La Ley One Big Beautiful Bill bloqueó las reclamaciones de finales del tercer y cuarto trimestre de 2021 presentadas después del 31 de enero de 2024 y amplió el plazo de auditoría del IRS para las reclamaciones del ERC a seis años.
Deducciones y créditos fiscales personales: La guía de 2026 para personas físicas
Un recorrido línea por línea de las deducciones y créditos de 2026 que marcan la diferencia para las personas físicas: la deducción estándar de $16,100, el nuevo límite SALT de $40,400, el Crédito Fiscal por Hijo de $2,200, el EITC de hasta $8,231 y las nuevas deducciones del Anexo 1-A para propinas, horas extras e intereses de préstamos para vehículos.
Créditos fiscales explicados: La guía completa de 2026 para personas y empresas
Una referencia de 2026 para los créditos fiscales de EE. UU. — cómo se diferencian de las deducciones, qué créditos son reembolsables y los principales créditos para individuos y empresas con límites actuales en dólares, incluyendo el máximo de $8,231 del EITC, el crédito fiscal por hijos de $2,200 y hasta $9,600 de WOTC por cada contratación calificada.
Crédito Fiscal por Atención Médica para Pequeñas Empresas: La Guía Completa para Empleadores para Reclamar hasta el 50%
Los empleadores con menos de 25 empleados a tiempo completo (FTE) y salarios promedio anuales por debajo del límite del IRS pueden reclamar hasta el 50% de las primas de seguro médico a través del Crédito Fiscal por Atención Médica para Pequeñas Empresas. Esta guía cubre la elegibilidad para 2026, el cálculo de la escala móvil, la mecánica del Formulario 8941 y los errores que invalidan reclamaciones que de otro modo serían válidas.
Capitalización de I+D bajo la Sección 174: La guía completa de 2026 para fundadores y equipos financieros
La Sección 174 del código tributario de EE. UU. restauró la deducción inmediata de gastos de I+D nacional en 2025 bajo la ley One Big Beautiful Bill Act, y las pequeñas empresas tienen hasta el 6 de julio de 2026 para enmendar las declaraciones de 2022–2024 y reclamar reembolsos por costos de investigación previamente capitalizados.
¿Crédito fiscal vs. deducción fiscal: Cuál le ahorra más dinero?
Una deducción fiscal reduce el ingreso imponible; un crédito fiscal reduce su factura de impuestos dólar por dólar. En el tramo del 22%, un crédito de $2,000 ahorra los $2,000 completos, mientras que una deducción del mismo tamaño ahorra solo $440. Cubre créditos reembolsables frente a no reembolsables, montos para 2026 (EITC hasta $8,231, CTC $2,200 por hijo) y estrategias para combinar ambos.