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Tax Credits

Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar

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Contabilidad para Pizzerías Independientes: Costo Primario, Ingresos por Entrega ASC 606, Crédito Fiscal por Propinas FICA y Sección 179

Las pizzerías independientes solo sobreviven cuando el costo primario (alimentos más mano de obra) se mantiene en el 60% de las ventas o menos. Esta guía cubre el registro de los ingresos brutos de DoorDash y Uber Eats bajo la norma ASC 606, la reclamación del crédito fiscal por propinas FICA en el Formulario 8846, la capitalización de hornos de piso y de cinta bajo la Sección 179, y la creación de fichas técnicas que exponen la brecha entre el costo de alimentos teórico y el real.

mike

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Contabilidad para Estudios de Masoterapia y Bienestar: Alquiler de Cabinas, Paquetes Prepagados, Impuestos sobre las Ventas y Créditos por Propinas

Una guía práctica sobre las siete decisiones contables que determinan si una clínica de masoterapia sobrevive a una auditoría laboral estatal: clasificación de trabajadores bajo la prueba ABC, ingresos diferidos ASC 606 para paquetes prepagados, impuestos sobre las ventas minoristas de CBD y cuidado corporal, elegibilidad para el crédito por propinas FICA de la Sección 45B, gastos de la Sección 179, conciliación de MindBody y Vagaro, y pagos anticipados de seguros.

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El crédito fiscal por I+D en 2026: Cómo la OBBBA restableció la deducción de gastos de la Sección 174, la prueba de cuatro partes de la Sección 41 y la compensación del impuesto sobre la nómina de $500,000 para pequeñas empresas calificadas

La OBBBA restableció la deducción inmediata de gastos de I+D nacionales de la Sección 174 en 2026 y otorga a las pequeñas empresas hasta el 6 de julio de 2026 para enmendar las declaraciones de 2022 a 2024. Una guía práctica sobre la prueba de cuatro partes de la Sección 41, el Crédito Simplificado Alternativo del 14%, la elección de crédito reducido de la Sección 280C y la compensación del impuesto sobre la nómina de $500,000 para pequeñas empresas calificadas.

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Crédito de la Sección 30C para cargadores de vehículos eléctricos antes del vencimiento del 30 de junio de 2026: Sectores censales, salario prevaleciente y Formulario 8911

El crédito de la Sección 30C reembolsa el 30% del costo de los cargadores de vehículos eléctricos —hasta $1,000 por puerto para propietarios de viviendas y $100,000 por puerto para empresas— pero expira después del 30 de junio de 2026. Una guía paso a paso sobre la elegibilidad por sector censal, las reglas de salario prevaleciente y aprendizaje, la interacción con la depreciación, la recuperación y el Formulario 8911.

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Contabilidad para contratistas de instalaciones solares: depósitos de clientes, REC, PPA y transferencia del ITC de la Sección 48 sin activar el recobro

Guía de contabilidad para instaladores solares — depósitos de clientes bajo ASC 606, inventario de REC, clasificación de PPA bajo ASC 842, la reducción de base del 50% en el ITC de la Sección 48, mecanismos de transferibilidad de la Sección 6418 y el cronograma de recobro de cinco años que persiste tras la venta del negocio.

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Crédito de la Sección 25C por Mejoras en el Hogar para la Eficiencia Energética: Guía de declaración para el último año antes del vencimiento de la OBBBA

El crédito federal del 30% de la Sección 25C para bombas de calor, aislamiento, ventanas y otras mejoras de eficiencia energética en el hogar finaliza con el vencimiento de la OBBBA el 31 de diciembre de 2025, lo que convierte la declaración de 2025 en la última oportunidad para reclamar hasta $3,200 por hogar, siempre que se proporcione un QMID válido de 4 caracteres en el Formulario 5695.

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Sección 45L antes de que se apaguen las luces: Cómo los constructores y promotores aún pueden reclamar entre $2,500 y $5,000 por unidad antes del 30 de junio de 2026

La Sección 45L paga a constructores y promotores entre $500 y $5,000 por vivienda eficiente energéticamente, pero la ley One Big Beautiful Bill pone fin al crédito para las viviendas adquiridas después del 30 de junio de 2026. Una guía práctica sobre la certificación ENERGY STAR frente a Zero Energy Ready, las reglas de salario prevaleciente en edificios multifamiliares, la exclusión de la base LIHTC y la mecánica del Formulario 8908 que determina si el crédito sobrevive a una auditoría.

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Crédito para Vehículos Limpios Comerciales de la Sección 45W: Cómo las flotas empresariales aún reclaman hasta $40,000 en 2026 después del precipicio de la OBBBA

La Sección 45W finalizó para los vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025, pero las empresas con un contrato vinculante y un pago realizado para esa fecha aún pueden reclamar hasta $7,500 para vehículos eléctricos ligeros o $40,000 para camiones pesados en 2026; aquí explicamos cómo se calcula el crédito, se presenta en el Formulario 8936 y se reembolsa en efectivo a las flotas exentas de impuestos a través del pago electivo.

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Sección 45E tras SECURE 2.0: Cómo los pequeños empleadores recuperan el 100% de los costes de puesta en marcha del plan de pensiones en el Formulario 8881

SECURE 2.0 convirtió la Sección 45E en un reembolso del 100% de los costes de puesta en marcha de planes de pensiones —hasta 5.000 $ anuales durante tres años— para empleadores con 50 o menos empleados, acumulado con un crédito por contribución por empleado de hasta 1.000 $ y un crédito por inscripción automática de 500 $, todos reclamados en el Formulario 8881.

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