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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Planes de Empleadores Mancomunados (PEP): Cómo las pequeñas empresas comparten un 401(k) y reducen costos bajo la Ley SECURE 2.0
Los Planes de Empleadores Mancomunados permiten que pequeñas empresas no relacionadas compartan un único 401(k) bajo la Ley SECURE 2.0, reduciendo las comisiones totales de aproximadamente el 0,80 % al 0,35 % y delegando las obligaciones del documento del plan, las inversiones y el Formulario 5500 a un Proveedor de Planes Mancomunados, mientras que los empleadores conservan la responsabilidad limitada de seleccionar y supervisar diligentemente al PPP.
El crédito fiscal de $7,500 para vehículos eléctricos ha terminado: Lo que los compradores de autos de 2026 deben saber sobre el fin repentino de la Sección 30D
El crédito federal de $7,500 para vehículos limpios finalizó el 30 de septiembre de 2025 bajo la OBBBA, siete años antes de lo previsto. Conozca la excepción por contrato vinculante de la Sección 30D, el riesgo de recuperación en la transferencia al concesionario, la presentación del Formulario 8936 para adquirentes de 2025, los programas estatales de reemplazo y qué esperar para los compradores de vehículos eléctricos en 2026.
Finalización del Crédito para Vehículos Limpios de la Sección 30D: Qué perdieron los compradores de vehículos eléctricos de 2026 y quiénes aún pueden reclamar los $7,500
El crédito fiscal para vehículos eléctricos de la Sección 30D finalizó el 30 de septiembre de 2025, siete años antes de lo previsto bajo la OBBBA. Los compradores con un contrato escrito vinculante y un pago nominal antes de esa fecha aún pueden reclamar hasta $7,500 en una entrega de 2026. Esta guía cubre la regla de adquisición, la presentación del Formulario 8936, el riesgo de recuperación de la transferencia en el punto de venta y lo que sobrevive para los créditos de vehículos usados (25E), comerciales (45W) e infraestructura de carga (30C).
Crédito fiscal por propinas FICA de la Sección 45B en el Formulario 8846: El beneficio fiscal silencioso de seis cifras que la mayoría de los dueños de restaurantes pasan por alto
Cómo los empleadores de restaurantes, bares y hotelería calculan el crédito fiscal por propinas FICA de la Sección 45B en el Formulario 8846, utilizando el piso salarial mínimo congelado de $5.15 y el multiplicador del 7.65 por ciento, incluyendo el ajuste 280C, errores comunes de auditoría en cargos por servicio y cómo recuperar hasta tres años de crédito no reclamado mediante declaraciones enmendadas.
SECURE 2.0 Sección 101: Inscripción Automática Obligatoria para Nuevos Planes 401(k) y 403(b) (Guía de Cumplimiento 2026)
La Sección 101 de SECURE 2.0 requiere que los nuevos planes 401(k) y 403(b) establecidos después del 29 de diciembre de 2022 inscriban automáticamente a los empleados con un aplazamiento predeterminado del 3-10% con una escalada anual del 1%. Una guía de cumplimiento para 2026 que cubre los avisos EACA, las cuatro exenciones, la selección de QDIA, el retiro permitido de 90 días y la fecha límite de enmienda del plan del 31 de diciembre de 2026.
Programas estatales de PFML en 2026: Una guía para empleadores multiestatales sobre retenciones, planes privados y el crédito de la Sección 45S
Dieciséis jurisdicciones de EE. UU. gestionan programas obligatorios de licencia familiar y médica remunerada en 2026, con nuevos beneficios activos en Minnesota, Maine y Delaware, un aumento de la prima en Washington del 23% hasta el 1,13% y un crédito federal permanente de la Sección 45S. Esta guía cubre qué estados requieren retenciones, cómo funcionan las exenciones de planes privados, cómo se coordina el PFML con FMLA y ADA, y los códigos del Recuadro 14 del W-2 que causan errores en la nómina cuando se codifican incorrectamente.
Diseño de Planes 401(k) Safe Harbor: Cómo los pequeños empleadores eluden las pruebas de no discriminación ADP y ACP y evitan los mínimos de planes Top-Heavy
Una guía práctica para pequeños empleadores que compara las tres fórmulas de safe harbor 401(k) del IRS —aportación básica, aportación mejorada y 3% no electiva— junto con las reglas de inscripción automática QACA, los créditos fiscales por inicio y contribución de la ley SECURE 2.0, los plazos de notificación y los detalles de consolidación (vesting) y contabilidad que determinan si las pruebas ADP, ACP y top-heavy realmente desaparecen.
AOTC vs Crédito de Aprendizaje de por Vida en 2026: Cómo los padres y estudiantes eligen el crédito educativo correcto de $2,500 o $2,000 sin duplicar beneficios
El AOTC tiene un valor de hasta $2,500 por estudiante con $1,000 reembolsables; el Crédito de Aprendizaje de por Vida tiene un límite de $2,000 por declaración. Un recorrido de 2026 por el Formulario 8863 y el Formulario 1098-T que cubre cuándo conviene cada crédito, la elección de la Beca Pell que libera el AOTC reembolsable, cómo coordinar un plan 529 y los cuatro errores que pueden provocar una prohibición del IRS de 2 a 10 años.
Compensación del impuesto sobre la nómina mediante el crédito fiscal por I+D (Formulario 6765): Cómo las pequeñas empresas calificadas convierten $500,000 del crédito de la Sección 41 en efectivo
La Sección 41 permite que una pequeña empresa calificada aplique hasta $500,000 de crédito por I+D al año contra los impuestos de Seguro Social y Medicare del empleador mediante el Formulario 6765 y el Formulario 8974. Esta guía explica las pruebas de QSB, la prueba de investigación de cuatro partes, la rediseñada Sección G que será obligatoria en 2026 y cómo el reajuste de la Sección 174 de OBBBA cambia el cálculo de los plazos.
Diligencia debida del preparador remunerado del Formulario 8867 en 2026: Cómo evitar multas de $650 por crédito en declaraciones de EITC, CTC, AOTC y HOH
La diligencia debida del Formulario 8867 conlleva una multa de $650 por crédito en 2026 (hasta $2,600 por declaración), además de riesgos para el EFIN, PTIN y ante la OPR. Un desglose práctico de los cuatro deberes del IRC §6695-2, las señales de alerta que buscan los examinadores del IRS y la estructura de archivos que sobrevive a una visita de diligencia debida de 25 declaraciones.
Crédito Fiscal para Viviendas de Bajos Ingresos (LIHTC) Sección 42: Cómo los desarrolladores utilizan créditos del 9% y 4% para financiar proyectos de vivienda asequible
Una guía de campo de LIHTC de 2026 para desarrolladores — cómo se diferencian los créditos del 9% y 4%, cómo se calculan la base calificada y los subsidios de valor presente del 70%/30%, los tres cronogramas de cumplimiento superpuestos, los formularios del IRS (8609, 8609-A, 8586, 8611), la mecánica de sindicación y los cambios de la Ley One Big Beautiful Bill Act que redujeron la prueba de financiamiento con bonos del 50% al 25%.
Crédito Fiscal para Nuevos Mercados (NMTC): Cómo las CDE, los inversores y las empresas locales acumulan un crédito federal del 39% durante siete años
Una guía práctica sobre el Crédito Fiscal para Nuevos Mercados: cómo el crédito federal del 39% fluye desde una CDE hacia inversores y proyectos durante siete años, quién desempeña cada función, qué requiere el cumplimiento continuo y dónde suelen fallar las operaciones.