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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Contabilidad para estudios de vitrales: facturación por hitos ASC 606, cumplimiento de plomo OSHA y créditos fiscales por preservación histórica
Una guía de contabilidad para artesanos vidrieros y estudios de restauración que cubre el reconocimiento de hitos ASC 606 en encargos plurianuales, costos de exposición al plomo según OSHA 29 CFR 1910.1025, documentación de créditos por preservación histórica de la Sección 47, amortización de equipo de estudio de la Sección 179 y los KPI (multiplicador neto, tasa de realización, precio por pie cuadrado) que distinguen a los estudios rentables de los que solo cubren gastos.
Contabilidad para Bed-and-Breakfast: Comisiones de OTA, Impuesto sobre el Hospedaje y la Trampa de la Sección 280A
Cómo las pequeñas posadas y B&B deben registrar las comisiones de OTA en términos brutos bajo ASC 606, mantener el impuesto sobre el hospedaje en cuentas fiduciarias, navegar la trampa del propietario residente de la Sección 280A y acumular créditos históricos de la Sección 47 con segregación de costos.
Contabilidad para instaladores solares: ASC 606, adiciones al ITC de la Sección 48E y la vida tras la caducidad de la Sección 25D residencial
Cómo los EPC solares residenciales y comerciales deben estructurar las obligaciones de desempeño bajo la norma ASC 606, documentar las adiciones por contenido nacional y comunidad energética de la Sección 48E, crear reservas para garantías de mano de obra por kilovatio y sobrevivir al mercado residencial tras la caducidad de la Sección 25D en 2026.
Contabilidad para Tiendas Independientes de Boba y Bubble Tea: Costo de Ventas (COGS) por Bebida, Caducidad de Lealtad y los KPIs que Realmente Predicen la Supervivencia
Una estructura contable funcional para tiendas independientes de boba: COGS basado en recetas hasta la perla de tapioca, ingresos diferidos bajo ASC 606 para programas de lealtad y tarjetas de regalo, tratamiento de la Sección 179 para cocedores de perlas y selladores térmicos, el crédito por propinas FICA de la Sección 45B en el Formulario 8846, umbrales de divulgación de calorías de la FDA y los KPIs del FDD Item 19 (ventas diarias promedio, costo primario, bebidas por hora de trabajo) que distinguen a los operadores que escalan de los que cierran.
Contabilidad para Pizzerías Independientes: Costo Primario, Ingresos por Entrega ASC 606, Crédito Fiscal por Propinas FICA y Sección 179
Las pizzerías independientes solo sobreviven cuando el costo primario (alimentos más mano de obra) se mantiene en el 60% de las ventas o menos. Esta guía cubre el registro de los ingresos brutos de DoorDash y Uber Eats bajo la norma ASC 606, la reclamación del crédito fiscal por propinas FICA en el Formulario 8846, la capitalización de hornos de piso y de cinta bajo la Sección 179, y la creación de fichas técnicas que exponen la brecha entre el costo de alimentos teórico y el real.
Contabilidad para Estudios de Masoterapia y Bienestar: Alquiler de Cabinas, Paquetes Prepagados, Impuestos sobre las Ventas y Créditos por Propinas
Una guía práctica sobre las siete decisiones contables que determinan si una clínica de masoterapia sobrevive a una auditoría laboral estatal: clasificación de trabajadores bajo la prueba ABC, ingresos diferidos ASC 606 para paquetes prepagados, impuestos sobre las ventas minoristas de CBD y cuidado corporal, elegibilidad para el crédito por propinas FICA de la Sección 45B, gastos de la Sección 179, conciliación de MindBody y Vagaro, y pagos anticipados de seguros.
El crédito fiscal por I+D en 2026: Cómo la OBBBA restableció la deducción de gastos de la Sección 174, la prueba de cuatro partes de la Sección 41 y la compensación del impuesto sobre la nómina de $500,000 para pequeñas empresas calificadas
La OBBBA restableció la deducción inmediata de gastos de I+D nacionales de la Sección 174 en 2026 y otorga a las pequeñas empresas hasta el 6 de julio de 2026 para enmendar las declaraciones de 2022 a 2024. Una guía práctica sobre la prueba de cuatro partes de la Sección 41, el Crédito Simplificado Alternativo del 14%, la elección de crédito reducido de la Sección 280C y la compensación del impuesto sobre la nómina de $500,000 para pequeñas empresas calificadas.
Contabilidad de Bodegas y Viñedos: Bodegas Afianzadas, Inventario WIP de Añada, Impuesto al Consumo TTB, Créditos CBMA, Sección 263A e Ingresos DTC
Cómo las bodegas afianzadas costean una añada desde el prensado hasta el embotellado, reclaman créditos fiscales CBMA, aplican la Sección 263A a los viñedos y reconocen los ingresos de salas de cata, clubes de vino y ventas al por mayor bajo la norma ASC 606.
Crédito de la Sección 30C para cargadores de vehículos eléctricos antes del vencimiento del 30 de junio de 2026: Sectores censales, salario prevaleciente y Formulario 8911
El crédito de la Sección 30C reembolsa el 30% del costo de los cargadores de vehículos eléctricos —hasta $1,000 por puerto para propietarios de viviendas y $100,000 por puerto para empresas— pero expira después del 30 de junio de 2026. Una guía paso a paso sobre la elegibilidad por sector censal, las reglas de salario prevaleciente y aprendizaje, la interacción con la depreciación, la recuperación y el Formulario 8911.
Contabilidad para contratistas de instalaciones solares: depósitos de clientes, REC, PPA y transferencia del ITC de la Sección 48 sin activar el recobro
Guía de contabilidad para instaladores solares — depósitos de clientes bajo ASC 606, inventario de REC, clasificación de PPA bajo ASC 842, la reducción de base del 50% en el ITC de la Sección 48, mecanismos de transferibilidad de la Sección 6418 y el cronograma de recobro de cinco años que persiste tras la venta del negocio.
Crédito de la Sección 25C por Mejoras en el Hogar para la Eficiencia Energética: Guía de declaración para el último año antes del vencimiento de la OBBBA
El crédito federal del 30% de la Sección 25C para bombas de calor, aislamiento, ventanas y otras mejoras de eficiencia energética en el hogar finaliza con el vencimiento de la OBBBA el 31 de diciembre de 2025, lo que convierte la declaración de 2025 en la última oportunidad para reclamar hasta $3,200 por hogar, siempre que se proporcione un QMID válido de 4 caracteres en el Formulario 5695.
Sección 45L antes de que se apaguen las luces: Cómo los constructores y promotores aún pueden reclamar entre $2,500 y $5,000 por unidad antes del 30 de junio de 2026
La Sección 45L paga a constructores y promotores entre $500 y $5,000 por vivienda eficiente energéticamente, pero la ley One Big Beautiful Bill pone fin al crédito para las viviendas adquiridas después del 30 de junio de 2026. Una guía práctica sobre la certificación ENERGY STAR frente a Zero Energy Ready, las reglas de salario prevaleciente en edificios multifamiliares, la exclusión de la base LIHTC y la mecánica del Formulario 8908 que determina si el crédito sobrevive a una auditoría.