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Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Un Crédito por Retención de Empleados desestimado inicia un plazo de dos años bajo la Sección 6532(a) que la apelación no detiene. Desde abril de 2026, los contribuyentes con seis meses o menos restantes pueden enviar el Formulario 907 a través de la Herramienta de Carga de Documentos del IRS para extenderlo — quién califica, cómo presentarlo y los cinco errores que aún pueden hacerle perder el reembolso.
El Aviso CP87A del IRS significa que dos declaraciones reclamaron el mismo número de Seguro Social de un dependiente. No es una auditoría ni una factura; si usted tiene derecho a la reclamación, el IRS dice que no haga nada. Esta guía cubre las cinco pruebas del hijo calificado, la escalera de desempate, por qué un decreto de divorcio pierde ante los recuentos de pernoctaciones sin un Formulario 8332 firmado, la solución del PIN IP de 2025 para rechazos de presentación electrónica y cuándo enmendar con el Formulario 1040-X.
El crédito de la Sección 45P equivale al 20% de hasta $20,000 en pagos de salario diferencial por empleado calificado—un máximo de $4,000 cada uno—cuando un empleador continúa pagando salarios civiles durante un servicio militar activo de más de 30 días. Aprenda la prueba de los 91 días de empleo, cómo el Formulario 8932 se transfiere al Formulario 3800, por qué los pagos no están sujetos al Seguro Social ni a FUTA, pero sí a la retención del impuesto sobre la renta, y un sistema de contabilidad que mantiene el cálculo auditable.
Un ICHRA permite a los empleadores reembolsar a los empleados, libre de impuestos, el seguro de salud individual en lugar de comprar un plan grupal. Cubre el umbral de asequibilidad de 2026 del 9.96%, las reglas de QSEHRA vs ICHRA, las 11 clases de empleados permitidas, los avisos requeridos y cómo registrar los reembolsos sin perder la ventaja fiscal.
Los subsidios mejorados de la ACA expiraron el 31 de diciembre de 2025, por lo que en 2026 un contribuyente soltero que gane un dólar por encima de aproximadamente $63,840 en MAGI pierde todo el crédito fiscal de prima mientras que las tarifas del Mercado aumentan una mediana del 18%. Las contribuciones deducibles a SEP IRA, solo 401(k), IRA tradicional y HSA están por encima de la línea, por lo que reducen el MAGI que utiliza el crédito — y el límite de reembolso para los créditos anticipados excedentes desaparece para los años fiscales posteriores a 2025, lo que hace que cada dólar del exceso sea reembolsable.
La eólica y la solar debían comenzar la construcción antes del 4 de julio de 2026, pero una instalación puesta en servicio antes del 31 de diciembre de 2027 aún califica para el 45Y/48E, un aviso del IRS anulado restableció el puerto seguro del 5%, y el almacenamiento, la geotermia y las celdas de combustible siguen siendo elegibles hasta 2033.
La Ley del Acta de Un Gran Hermoso Proyecto de Ley terminó el Crédito Comercial para Vehículos Limpios Calificados de la Sección 45W — el menor entre el 15% de la base (30% para vehículos 100% eléctricos) o el costo incremental, con un límite de $7,500 por debajo de 14,000 libras de GVWR y $40,000 para ese peso o más — para vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025, junto con los créditos 30D y 25E. Solo el crédito para propiedad de reabastecimiento de combustible de la Sección 30C sobrevive, para propiedad puesta en servicio hasta el 30 de junio de 2026. Cubre las pruebas de fecha de adquisición y contrato obligatorio por escrito que deciden si un vehículo que pediste aún califica, cómo un vehículo eléctrico de flota resulta en costo total de propiedad sin dinero federal, y los registros de activos de la Sección 179, depreciación de bonificación y por VIN que lo reemplazan.
El 34% de los propietarios de pequenas empresas en EE. UU. no tienen un plan de jubilacion, y mas del 80% del patrimonio neto tipico de un propietario esta dentro del negocio. Esta guia compara el SEP IRA, el Solo 401(k) y el SIMPLE IRA con los limites de 2026 ($72,000, aplazamiento de $24,500, $17,000), explica los creditos SECURE 2.0 que valen hasta $5,000 al ano durante tres anos, y ofrece un plan de cinco pasos para empezar a ahorrar este trimestre.
El límite del FSA de cuidado de dependientes en EE. UU. sube a $7,500 para los años de plan después de 2025 — qué deben cambiar los empleadores federales y los empleados.
Una PLESA es una cuenta de ahorro de emergencia Roth integrada en un 401(k), con un tope de $2,500, y retiros sin impuestos ni penalidades que los empleados pueden realizar cualquier mes. Esta guía explica cómo funcionan las cuentas de ahorro de emergencia vinculadas a pensiones bajo SECURE 2.0 para pequeñas empresas: las reglas de contribución, el detalle del emparejamiento, la lista de verificación de cumplimiento y si vale la pena agregar una en 2026.
La HB 185 de Kentucky, vigente en todo el estado desde el 15 de julio de 2026, permite a los solicitantes con antecedentes penales solicitar una predeterminación vinculante de una junta de licencias antes de pagar por la capacitación, y prohíbe a las juntas tratar cualquier delito grave como automáticamente descalificante, un cambio que afecta directamente el grupo de trabajadores disponibles para pequeñas empresas que contratan cosmetólogos, técnicos de HVAC, agentes inmobiliarios y otros oficios con licencia.
Los créditos fiscales de primas mejorados de la ACA expiraron el 1 de enero de 2026, restaurando el acantilado de subsidios del 400% del FPL — alrededor de $60,240 para un declarante soltero — y aproximadamente duplicando las primas netas para el beneficiario de subsidio promedio. Aquí te explicamos cómo los trabajadores autónomos pueden usar la deducción del 100% del seguro médico por encima de la línea, el Formulario 7206, las contribuciones HSA ($4,400 individual / $8,750 familiar) y las estrategias de sincronización del MAGI para suavizar el golpe.
