Si formó una LLC o una corporación en los Estados Unidos, pasó los últimos dos años viendo los mismos titulares de noticias cambiar de un lado a otro: presente su informe de Información de Titularidad Beneficiosa, espere, no lo presente, vuelva a presentarlo, déjelo así. En marzo de 2026, FinCEN finalmente dijo lo que la mayoría de las pequeñas empresas querían oír: las empresas nacionales y sus propietarios estadounidenses ya no tienen que presentar información. Pero ese alivio reside en una regulación, y las regulaciones son reescribibles. H.R. 425, la Ley de Derogación de la Intromisión del Hermano Mayor, es el intento del Congreso de hacer permanente esta exención en la ley. Esto es lo que está realmente en vigor hoy, qué cambiaría H.R. 425, y qué debería (y no debería) hacer con sus libros de contabilidad mientras tanto.
Cómo llegamos aquí: Un breve resumen en 90 segundos
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) se promulgó en 2021 como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional y ordenó a FinCEN recopilar información sobre propiedad beneficiaria (BOI) de la mayoría de las entidades que se crean presentando documentos ante el secretario de estado. El objetivo era desenmascarar empresas fachada utilizadas para el lavado de dinero. La regla de implementación creó dos categorías:
- Empresas reportadoras — corporaciones, LLC, entidades similares creadas o registradas mediante presentación en Estados Unidos.
- Propietarios beneficiarios — individuos que poseen el 25% o más o que ejercen control sustancial, más el solicitante corporativo para las entidades constituidas a partir del 1 de enero de 2024.
Los plazos originales eran agresivos: entidades que existirán antes del 1 de enero de 2024 tenían hasta el 1 de enero de 2025; entidades constituidas en 2024 tenían 90 días; entidades constituidas a partir del 1 de enero de 2025 tenían 30 días. Las violaciones no intencionales tenían multas civiles ajustadas por inflación — alrededor de 591 dólares por día — y violaciones intencionales, con posibles multas penales de hasta 10 mil dólares y dos años de prisión.
Luego intervino el sistema judicial. El tribunal federal de Alabama declaró inconstitucional la LCA a principios de 2024, un tribunal de Texas emitió una orden de restricción mandatoria nacional a fines de 2024 en el caso Texas Top Cop Shop, la Corte Suprema suspendió esa orden judicial, otro tribunal de Texas volvió a imponerla, y FinCENrespondió con una serie de prórrogas y pausas en la aplicación. Entre diciembre de 2024 y febrero de 2025, FinCEN decía que la aplicación de la norma estaba suspendida mientras el litigio continuaba.
El 21 de marzo de 2025, FinCEN emitió una regla final interina que cambió fundamentalmente el alcance: eximió a las empresas nacionales y beneficiarios finales estadounidenses de presentar. Solo entidades sujetas a leyes extranjeras y registradas para hacer negocios en EE. UU. — "empresas reportantes extranjeras" — aún tenían que reportar, y solo las personas no estadounidenses de estas entidades debían ser indicadas. FinCEN finalizó este enfoque en la primavera de 2026 y al mismo tiempo abrió de nuevo el expediente regulador para revisar la definición. El comunicado de prensa de marzo de 2025 con titulares decía claramente: FinCEN elimina los requisitos de presentación de BOI para empresas estadounidenses y personas de EE. UU.
Eso es lo que hay ahora mismo. Si su empresa fue formada en Delaware, Texas, Florida o cualquier otro estado estadounidense, no tiene obligación federal de informe BOI actualmente.
Qué haría H.R. 425 — y por qué importa
H.R. 425, titulado "Ley de Derogación de la Intrusión del Hermano Mayor", fue presentado en el 119º Congreso para enmendar la LCA. Su disposición central es simple: eximiría permanentemente a las empresas creadas en Estados Unidos de la definición de "empresa reportante".
¿Por qué impulsar este proyecto de ley si FinCEN ya lo ha eximido a usted?
- Las regulaciones son reversibles. Una regla final interina puede ser reemplazada por una regla futura. Una nueva administración, un tribunal que anule la regla o un cambio de política podrán poner de nuevo a las empresas nacionales en obligación sin ningún acto del Congreso. Un estatuto es mucho más difícil de deshacer.
- Certidumbre para decisiones de constitución. Bancos, prestamistas e inversores fijan precios basados en la incertidumbre. Hacer la exención estatutaria indica a los agentes de constitución, agentes de agentes, y propietarios de pequeñas empresas que los 32 millones de empresas nacionales que FinCEN estimaba que hubieran presentado no están a punto de ser retirados con un aviso de 30 días.
- Limpieza de litigios. La codificación anularía gran parte de los litigios en curso sobre la aplicación de la LCA a las empresas nacionales, dejando solo la cuestión más limitada de entidades extranjeras.
A partir de junio de 2026, el H.R. 425 había sido examinado y avanza por el Comité de Servicios Financieros de la Cámara, con discusiones similares en el Senado. No se garantiza su aprobación, y aunque la Cámara lo pase, el calendario del Senado o cualquier proceso podría extenderse hasta finales de 2026. El artículo que inspiró esta publicación — un análisis de Holland & Knight de junio de 2026 titulado "Qué pasó con la Ley de Transparencia Corporativa de FinCEN" — presenta a H.R. 425 como el fin legislativo de la retirada regulatorios de FinCEN: la agencia se ha retirado, ahora se pide al Congreso que no remache la puerta.
Es importante entender lo que H.R. 425 no haría:
- No derogaría completamente la LCA. Las empresas extranjeras reportantes seguirían informando.
- No eliminaría otras obligaciones de FinCEN, como la debida diligencia del cliente en bancos, los informes de transacciones sospechosas o la información fiscal.
- No reemplazaría las leyes statales de transparencia. La Ley de Transparencia de LLC de Nueva York, por ejemplo, crea su propio informe BOI a nivel estatal para LLC creadas o autorizadas en Nueva York, con una base de datos no visible para el público pero accesible para las fuerzas del orden. Otros estados están vigilando de cerca.
Quiénes deben presentar hoy (y quiénes no)
Piénselo en dos grupos:
1. Empresas reportantes nacionales — exentas actualmente
Si marcó una casilla para crear cualquiera de estos al presentar documentación ante un secretario de estado, está en este grupo:
- LLC de un solo miembro para su consultoría autónoma freelance
- LLC de varios miembros para una propiedad de alquiler
- Corporación S o regular para su tienda
- Sociedad limitada o sociedad de responsabilidad limitada creada por presentación
Obligación federal actual: ninguna. No tiene dede presentar un informe inicial de IB, actualizaciones cuando un propietario se mueve, o una corrección. Tampoco oblique obtener un identificador de FinCEN para satisfacer una presentación que no existe.
Pero Bot no borre sus registros. Los bancos aún están obligados a recopilar información de propiedad beneficiaria bajo la Regla de Diligencia Debida del 2016 cuando ud. abre una cuenta o solicita crédito. Los prestamistas para la DEA 7(a) o préstamos 504 preguntar por el mismo esquema de propiedad que FinCEN habría querido. Mantenga una página resumen de estructura de capital con nombres legales, fechas de nacimiento, direcciones, porcentajes de propiedad, y una copia de identificador oficial del gobierno para cada propietario con más de 25% y personas con control. Actualícelo cuando cambia la propiedad. Ese documento satisface a un banco en cinco minutos y podría satisfacer a FinCEN en el futuro si se invierte la decisión.
2. Empresas reportantes extranjeras — aún obligadas a presentar
Este es el grupo limitado que aún está en la base de datos de FinCEN:
- Una entidad constituida bajo las leyes de un país extranjero
- Que se haya registrado para hacer negocios en Estados Unidos presentando una inscripción ante un secretario de estado u oficina tribal
Qué presentan: Los propietarios beneficiarios que no son estadounidenses. Los personas estadounidenses que son propietarios beneficiarios de una empresa de un país extranjero ahora están exentos de ser informados. La obligación del solicitante también se ha reducido para entidades extranjeras.
Fechas límite para empresas extranjeras: Después de la regla final provisional de marzo de 2025, FinCEN estableció nuevos plazos para entidades extranjeras que ya estaban registradas o que se registren desde ahora — generalmente 30 días desde el registro o desde la publicación de la regla, con prórrogas anunciadas para las que tenían registro antes de la regla. Verifique en el sitio web de BOI de FinCEN la fecha exacta aplicable a su registro, porque FinCEN ha cambiado estas fechas varias veces.
Las sanciones siguen ajustándose para empresas extranjeras que no presenten: la misma sanción civil ajustada por inflación (aproximadamente $591 por día) y posible exposición penal en caso de incumplimiento intencional.
Si tiene una empresa de Estados Unidos que es propiedad total de un matriz extranjero, usted — la subsidiaria estadounidense — está exenta como empresa nacional, pero su padre extranjero, si está registrado para negocios en EE. UU., puede ser una empresa reportante extranjera con obligación de presentación.
El Mosaico a Nivel Estatal No Va a Desaparecer
Cuando FinCEN se retiró, los gobiernos estatales avanzaron. Ejemplo más inmediato es Nueva York:
- La Ley de Transparencia de LLC del Estado de Nueva York — Ley promulgada en 2023 y enmendada antes de su fecha de vigencia, exigirá que las LLC formadas o autorizadas para hacer negocios en Nueva York informen sobre beneficiarios finales al Departamento de Estado. La base de datos no es pública, pero está disponible para la policía y los fiscales. La exención federal de FinCEN no evita la presentación en Nueva York.
California y otros estados han sugerido registros similares. Ninguno ha creado una base de datos pública accesible como la del Reino Unido, pero la dirección es clara: aunque H.R. 425 se apruebe, aún puede tener obligación estatal en estado donde opera.
Consejo práctico: agregue una verificación anual recurrente a su calendario de cumplimiento — "BOI estatal / informe anual / franquicia" — para cada estado esté formado o con cualificación externa. La historia federal dominará los titulares, pero la presentación estatal es la que realmente puede disolver su autorización para hacer negocios si se ignorada.
Errores Comunes Que Aún Cometen Notoriamente Las Pequeñas Empresas
1. Presentar de todos modos "por precaución" y crear una nueva senda de datos
Algunos servicios de formación aún le instan a presentar un informe BOI a través de un portal de terceros y le cobran una tarifa. Si es una empresa nacional, no hay nada que presentar a FinCEN ahora. Hacer una solicitud cuando no se necesita envía imágenes de identificación personal a un sistema que no quería usar y crea un registro que de podría tener que corregir si un su carrera cambia. A menos de que sea una empresa extranjera, cierre esa pestaña.
2. Pensar que "exento" significa "hacerse este nolas"
Estar exento de Fin desber no significa exento de deare a otros. El banco, su proveedor de pagos que tate de debida diligencia aumentada, su arrendador no comercial, su proveedor de seguros, y cualquier comprador que haga due diligence preguntarán quién es dueño. Si sus registros internos están desorganized — porque se hacen contactos "los nombres" con un apellido que parecen corresponder no más que un 25%? — tendrá que reconstruirlos bajo la presión del cierre de un préstamo. Mantenga los como si tuviera que presentar la próxima semana.
3. Olvidar el hábito de actualización de 30 días
La regla original de FinCEN requeriría actualizaciones dentro de los 30 días de cualquier cambio. Aunque esta – actualmente no es – es una disciplina interna excelente para mantenerla. en imp en su hoja de seguimiento de BOI la misma semana que un socio la cambie maneje, si fin de H.R. 425 se estanca fue la disposición de actualizaciones; y come si se extiende al siguiente: avUnknown es el no se… hola?: se puede conminar en casa de fuera.
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Libros y Rec guardarp: ¿Qué Gu de Now?
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Una mirada ac… through Relationshipituation.