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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Formblatt 8275 Offenlegungserklärung: Abwendung der 20 % Strafe gemäß Section 6662 für ungenaue Angaben
Das Formblatt 8275 ermöglicht es Steuerpflichtigen, umstrittene Steuerpositionen gegenüber dem IRS offenzulegen, um die 20 % Strafe gemäß Section 6662 für ungenaue Angaben abzuwenden, sofern eine Position zumindest auf einer angemessenen Grundlage beruht. Behandelt die Verwendung von Formblatt 8275 im Vergleich zu Formblatt 8275-R, was als angemessene Offenlegung gilt, Fristenregelungen und den Schutz vor Strafen für Steuerberater gemäß Section 6694.
Formular 8850 und das 28-tägige Pre-Screening-Fenster: Wie Arbeitgeber bis zu 9.600 $ pro qualifizierter Einstellung sichern
Das Formular 8850 muss am oder vor dem Datum des Stellenangebots unterzeichnet und innerhalb von 28 Kalendertagen nach dem Arbeitsbeginn des Mitarbeiters bei der staatlichen Arbeitsbehörde eingereicht werden – bei Versäumnis einer dieser Fristen verfällt der Work Opportunity Tax Credit im Wert von bis zu 9.600 $ pro qualifizierter Einstellung in zehn Zielgruppen dauerhaft.
Formular 911: Eskalation von verzögerten Erstattungen, unrechtmäßigen Pfändungen und Identitätsdiebstahl an den Taxpayer Advocate Service
Das Formular 911 öffnet die Tür zum Taxpayer Advocate Service, einer unabhängigen IRS-Stelle, die bei verzögerten Erstattungen, unrechtmäßigen Pfändungen und Identitätsdiebstahlfällen gemäß IRC Sektion 7811 einschreitet. Dieser Leitfaden erklärt die vier Härtefallkategorien, wie man den Antrag einreicht und was man schreiben sollte, damit ein Fall beschleunigt bearbeitet statt in die Warteschlange gestellt wird.
Vierteljährliche IFTA-Kraftstoffsteuererklärungen: Ein Leitfaden zur Einreichung und Prüfung für selbstständige Transportunternehmer
IFTA-Erklärungen sind vierteljährlich zum 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar fällig. Die Steuer richtet sich nach den gefahrenen Meilen, nicht nach dem gekauften Kraftstoff. Dieser Leitfaden zeigt selbstständigen Transportunternehmern, wie sie den Flotten-MPG, die steuerpflichtigen Netto-Gallonen sowie Zuschläge berechnen und welche Gewohnheiten bei der Buchführung einer Prüfung standhalten.
Die NYC-Steuer, die die meisten Freelancer erst bemerken, wenn sie fällig wird
Die 4-prozentige Unincorporated Business Tax von New York City gilt für Freiberufler, Berater und Personengesellschaften mit Bruttoeinnahmen in NYC über 95.000 USD. Eine vollständige Gutschrift eliminiert die Steuer bei einem steuerpflichtigen Einkommen von 95.000 USD oder weniger, während eine S-Corp-Wahl Besserverdiener gänzlich aus diesem System befreien kann.
Vierteljährliche geschätzte Steuern für Selbstständige im Jahr 2026: Safe Harbors, Formular 1040-ES und die Annualized Income Method
Ein praktischer Leitfaden zu den Regeln für die vierteljährliche geschätzte Steuer 2026 für Freiberufler und Selbstständige — die beiden IRS Safe Harbors (90 % des laufenden Jahres, 100 %/110 % des Vorjahres), die vier unregelmäßigen Fälligkeitstermine, Formular 1040-ES, die Annualized Income Method für schwankende Einkünfte, EFTPS vs. Direct Pay und die Fehler, die zu Strafen zum Bundessatz von 6–7 % führen.
Wirtschaftlicher Nexus bei der Verkaufssteuer nach Wayfair: Ein Compliance-Leitfaden für Online-Verkäufer
Ein Leitfaden für 2026 zum wirtschaftlichen Nexus bei der US-Verkaufssteuer — wie der 100.000-Dollar-Schwellenwert nach Wayfair funktioniert, welche Bundesstaaten Transaktionen immer noch zählen, wie Marketplace-Facilitator-Gesetze Ihre Nexus-Berechnung beeinflussen und was zu tun ist, wenn Sie sich schon vor Monaten hätten registrieren müssen.
Section 105(h): Die Regel für selbstversicherte Gesundheitspläne, die Ihre Top-Mitarbeiter heimlich besteuern kann
Section 105(h) verlangt von selbstversicherten Gesundheitsplänen, einschließlich ICHRAs und HRAs, jedes Jahr eine Berechtigungsprüfung und eine Leistungsprüfung zu bestehen. Bei Nichtbestehen wird ein Teil der Erstattungen einer hochbezahlten Einzelperson zu steuerpflichtigem W-2-Einkommen — berechnet als überschüssige Erstattung.
Section 119 Mahlzeiten und Unterkunft im Interesse des Arbeitgebers: Wie Arbeitgeber im Gastgewerbe, im Krankenhauswesen und im Hausmeisterbereich betriebliche Unterkünfte und Kantinenmahlzeiten vom Arbeitslohn ausschließen
Section 119 ermöglicht es Arbeitgebern, Mahlzeiten auf dem Betriebsgelände und vorgeschriebene Unterkünfte vom Arbeitslohn auszuschließen, ohne FICA-Abgaben und ohne Lohnsteuereinbehalt. Dieser Leitfaden erläutert den Test des betrieblichen Interesses des Arbeitgebers, den "Mehr-als-die-Hälfte"-Safe-Harbor, qualifizierte Campus-Unterkünfte, die Kowalski-Bargeldregel und was das Auslaufen des Abzugs nach Section 274(o) im Jahr 2026 ändert und was nicht.
Section 119: Wie Arbeitgeber ihren Angestellten steuerfreie Mahlzeiten und Unterkünfte am Betriebssitz gewähren
Section 119 ermöglicht es Arbeitgebern, Mahlzeiten und Unterkünfte steuerfrei zur Verfügung zu stellen, sofern dies am Betriebssitz und im betrieblichen Interesse geschieht – bei Unterkünften muss dies zudem eine Beschäftigungsbedingung sein. Qualifizierte Leistungen sind zudem von FICA- und FUTA-Lohnsteuern befreit.
Section 1248 Fiktive Dividende beim Verkauf von CFC-Anteilen: Ein Leitfaden für US-Aktionäre zu E&P, GILTI und PTEP
Section 1248 qualifiziert einen Teil des Gewinns eines US-Aktionärs aus dem Verkauf von CFC-Anteilen als Dividende um, begrenzt auf die Earnings and Profits der Gesellschaft und reduziert um PTEP aus GILTI- und Subpart-F-Einbeziehungen. Dieser Leitfaden erklärt, wer betroffen ist, wie der Rückblick funktioniert, warum verkaufende Kapitalgesellschaften die Umqualifizierung für Section 245A bevorzugen können und wie man ein belastbares Arbeitspapier erstellt.
Aktienrückkauf nach Section 302: Wie eng gehaltene C-Corporations unerwartete Dividendenbesteuerung vermeiden
Section 302 des Internal Revenue Code entscheidet darüber, ob der Aktienrückkauf einer eng gehaltenen C-Corporation als Kapitalveräußerung oder als Volldividende besteuert wird. Dieser Leitfaden erläutert die drei Tests nach Section 302(b), die Zurechnungsfallen nach Section 318, die familiengeführte Unternehmen betreffen, den 10-jährigen Verzicht auf Familienzurechnung und den Safe Harbor für Teilliquidationen nach Section 302(b)(4).