Kolumbiens RST — Régimen Simple de Tributación — bietet Freelancern einen seltenen Tausch: auf Abzüge verzichten, alle zwei Monate einen Pauschalsatz auf den Bruttoumsatz zahlen, und das Dickicht aus Einkommensteuervorauszahlungen, IVA und Industrie- und Handelssteuer als separate Meldungen vergessen.
So funktioniert das RST
Das RST ersetzt die Einkommensteuer, die IVA, die ICA (Industrie- und Handelssteuer) und bei einigen Steuerpflichtigen die Verbrauchssteuer durch einen einzigen konsolidierten Satz, der auf den Bruttoumsatz angewendet wird. Sie melden zweimonatlich, zahlen online und stellen elektronische Rechnungen aus, die von der DIAN vorvalidiert werden.
Sätze: Der Pauschalsatz hängt von der Tätigkeitsgruppe und der Umsatzklasse ab, im Jahr 2026 etwa 1,8 %–8,3 % für Dienstleistungen, höher für Handel. Ein Freelancer in Gruppe 3 (professionelle Dienstleistungen) mit einem Jahresbruttoumsatz von R$80 Millionen (etwa 80.000 UVT) könnte einen effektiven RST-Satz von 5,9 % zahlen, während ein Einzelhändler mit höherem Umsatz in Gruppe 1 weniger zahlt.
Teilnahmeberechtigung: Natürliche Personen mit einem Bruttoumsatz unter etwa 12.000 UVT (≈R$565 Millionen im Jahr 2026), die nicht durch besondere Tätigkeiten ausgeschlossen sind. Sie müssen mit früheren Verpflichtungen auf dem neuesten Stand sein und elektronische Rechnungsstellung nutzen.
Wann das RST besser ist als das ordentliche Regime
Das RST ist attraktiv, wenn Ihre tatsächlichen Abzüge gering sind und die progressiven Sätze des ordentlichen Regimes Ihren Bruttoumsatz stark besteuern würden. Ein Berater mit R$120 Millionen Bruttoumsatz und R$10 Millionen tatsächlichen Kosten hat einen Vorteil durch die vereinfachte Pauschale — der Pauschalsatz von 5,9 % auf den Bruttoumsatz (R$7,08 Millionen) kann niedriger sein als 20–30 % auf den Nettobetrag.
Es ist weniger attraktiv, wenn Ihre tatsächliche Marge gering ist. Ein Handels-Freelancer mit hohen Warenkosten und einer Nettoquote von 10 % könnte feststellen, dass die Steuer des ordentlichen Regimes auf den Nettobetrag niedriger ist als die RST-Pauschale auf den Bruttoumsatz.
Modellieren Sie jeden November beides: die voraussichtliche RST-Verpflichtung gegenüber der voraussichtlichen ordentlichen Verpflichtung, einschließlich der ICA, die das RST umfasst. Der Unterschied ist der Wert der Einfachheit.
Halten Sie Ihre Finanzen von Tag eins an organisiert
Das RST ist nachsichtig bei Abzügen, aber unnachsichtig bei Lücken in der Rechnungsstellung. Jeder monatliche Bruttoumsatz muss elektronisch fakturiert und für die zweimonatliche Vorauszahlung summiert werden.
Beancount.io erfasst jede elektronische Rechnung als Transaktion mit Bruttoumsatz und RST-Vorauszahlung, versioniert und berichtsfähig, bevor die DIAN danach fragt. Kostenlos starten und machen Sie die zweimonatliche Meldung zu einem Bericht, nicht zu einem Freitags-Notfall.