Previsió de Flux de Caixa: El Mètode de Previsió Contínua de 13 Setmanes

Aquesta guia ofereix un mètode senzill, de nivell de director financer, per gestionar la liquiditat de la teva empresa. En construir una previsió de caixa contínua de 13 setmanes, pots veure el teu marge de caixa setmana a setmana, dirigir estratègicament cobraments i pagaments, i eliminar sorpreses financeres. És un sistema dissenyat per a fundadors — i aquesta pàgina inclou el model real: un quadern de treball basat en fórmules amb dades de mostra, més el llibre major de mostra Beancount que hi ha darrere de les seves dues primeres setmanes (vegeu les descàrregues més avall).

Dues coses que aquesta guia no és: una previsió són estimacions orientades al futur que tu introdueixes, mentre que els comptes reals són moviments bancaris ja registrats al teu llibre major — la rutina de dilluns següent copia aquests últims sobre els primers manualment. Res aquí se sincronitza automàticament: el quadern de treball no té macros ni connexions externes, i cap pas extreu dades del teu banc o de Beancount pel seu compte.

Per què 13 Setmanes?​

Una previsió de 13 setmanes és l'estàndard d'or per a la gestió de caixa operativa per diverses raons clau:

• Control a Curt Termini: Cobreix aproximadament un trimestre empresarial, donant-te una visió clara de la teva liquiditat immediata. Aquest horitzó és prou llarg per incloure 2–3 cicles de nòmines, remeses fiscals i terminis de pagament típics de proveïdors, però prou curt per mantenir-se altament precís i accionable.
• Vista de Cobraments i Pagaments: La previsió utilitza el "mètode directe", centrant-se purament en les entrades i sortides de caixa. No es tracta de comptabilitat de meritació ni de rendibilitat; es tracta del que realment afectarà o deixarà el teu compte bancari, assegurant que la previsió es vinculi directament al teu saldo bancari.
• Contínua, No Estàtica: No és un pressupost únic. Cada setmana, elimines la setmana que acaba de passar, afegeixes una nova setmana al final (setmana 13) i actualitzes les teves hipòtesis. Això manté constant l'horitzó de futur, convertint la previsió en una disciplina dinàmica i setmanal.

Què Construiràs​

1. Un Sol Full de Càlcul: El nucli del sistema és un full amb 13 columnes (Setmana 1 fins a Setmana 13) i seccions clarament definides: Caixa Inicial, Cobraments, Pagaments, Flux de Caixa Net i Caixa Final.
2. Mapatge de Categories: Un sistema senzill per mapar transaccions del teu llibre major a les categories de previsió (per exemple, tots els pagaments de Stripe es mapen a "Cobraments de Clients"; els pagaments de Gusto es mapen a "Nòmines"). La pestanya Mapatge de Proveïdors del quadern de treball ja codifica aquest mapa, incloent la regla de no doble comptatge banc/targeta — comença amb aquesta en lloc d'inventar-ne una de pròpia.
3. Un Ritme Setmanal: Un procés repetible per actualitzar la previsió, fer seguiment de la desviació (previsió vs. real) i un conjunt de desencadenants predefinits per actuar quan s'assoleixen llindars financers.

Descarrega els fitxers inicials​

Estalvia't la configuració de pàgina en blanc: aquesta guia inclou un quadern de treball basat en fórmules amb dades de mostra, més el llibre major de mostra darrere de les seves dues primeres setmanes.

• Quadern de treball de previsió de 13 setmanes (XLSX, v1.0.0) — cash-flow-forecast-13-week-ca.xlsx. Hipòtesis editables, setmanes encadenades per fórmules i una pestanya de mapatge de proveïdors; substitueix les cel·les blaves de mostra amb els teus propis números.
• Llibre major de mostra i comptes reals (llibre major Beancount, .bean) — sample.bean. Llibre major d'exemple equilibrat amb els comptes reals bancaris treballats de les W1–W2 que coincideixen amb les dues primeres setmanes del quadern de treball.

Com funcionen els fitxers inicials (llegeix això abans de teclejar)​

Fulls. El quadern de treball (cash-flow-forecast-13-week-ca.xlsx, v1.0.0) té tres fulls:

• Previsió — les 13 setmanes datades, hipòtesis, cobraments, pagaments, caixa neta/final.
• Mapatge de Proveïdors — el mapa llibre major→categoria amb la regla de comptatge de caixa banc/targeta per font.
• Notes — mecànica, interruptors d'escenari i versió, duplicats del generador perquè el fitxer s'expliqui per si sol fora de línia.

Base de temps. Les setmanes comencen en dilluns, la W1 començant el 2026-09-14 fins a la W13 començant el 2026-12-07 (fila 2 de Previsió; edita aquestes dates quan adoptis el model — cada fórmula és relativa a la setmana, així que la cadena sobreviu). Una transacció pertany a la setmana que conté la seva data de registre, de dilluns a diumenge.

Unitats. Tot en USD sencers (format de número #,##0). L'empresa de mostra és una SaaS en fase inicial que obre amb 85,000, amb nòmina setmanal alternant 0 / 11,000, lloguer mensual i un pagament automàtic de préstec de 900/setmana.

Què escrius tu vs. què es calcula. Les cel·les blaves són entrades manuals; tota la resta són fórmules:

• Entrades: saldo inicial B5 (85,000), interruptors B6/B7 (1.0), llindar B8 (40,000), bases de cobraments files 12–14, bases de pagaments files 17–26 i les dates de setmana de la fila 2.
• Fórmules (mostrades per a la columna B, setmana 1 — cada setmana posterior desplaça la lletra de la columna): Obertura B10 = $B$5 (les setmanes 2–13 en lloc d'això es traslladen, per exemple C10 = B29); Total Cobraments B15 = B12*$B$6+B13*$B$7+B14; Total Pagaments B27 = SUM(B17:B26); Net B28 = B15-B27; Final B29 = B10+B28.
• El recàlcul és Automàtic i el fitxer defineix fullCalcOnLoad, així que Excel, LibreOffice i Numbers recalculem en obrir (el fitxer no emmagatzema valors de fórmula en memòria cau). Canvia una cel·la blava i totes les 13 setmanes es mouen — per exemple, establir l'interruptor de cobrament B6 a 1.2 porta els cobraments de la W1 de 12,200 a 14,600 i la caixa final de la W1 de 87,500 a 89,900.
• Regenera el fitxer original en qualsevol moment amb yarn generate:cash-flow-forecast (generador: scripts/generate-cash-flow-forecast.py, escriptor openpyxl 3.1.5; --verify reobre el fitxer i verifica que cada cel·la de total conté una fórmula real).

Mostra vs. les teves dades. Cada cel·la blava inclou números de mostra — són l'exemple treballat, no el teu negoci. Substitueix-los amb les teves pròpies xifres setmana a setmana; els dos interruptors (B6 escala tots els cobraments de clients, B7 escala tots els prepagaments) són l'única cosa que es pretén que es mantingui genèrica, per al joc d'escenaris. Els comptes reals del llibre major de mostra de les W1–W2 són iguals a la previsió de mostra de les W1–W2 del quadern de treball per construcció, així que la desviació previsió vs. real aquí és zero: aquest és l'objectiu de conciliació, no una afirmació sobre els teus llibres.

Estructura (Les Files Que Necessites)​

El teu full de previsió s'ha d'estructurar amb les files següents per capturar tots els moviments de caixa. Aquest és el disseny del full de Previsió a la descàrrega (cobraments files 12–14, pagaments files 17–26, totals files 10/15/27–29) — llegeix-lo com el mapa, no com una segona especificació.

• Saldo de Caixa Inicial (Això ha de coincidir amb el Saldo de Caixa Final de la setmana anterior)

• Cobraments (Entrades de Caixa)

  • Cobraments de Clients: Caixa que esperes cobrar de factures existents (Comptes a Cobrar).
  • Noves Contractacions/Prepagaments: Pagaments anticipats que esperes de nous acords que es tanquin dins de la finestra de 13 setmanes.
  • Altres Entrades: Qualsevol altre caixa que entri, com ara devolucions d'impostos, ingressos per interessos o finançament per subvencions.

• Pagaments (Sortides de Caixa) — 10 files al full (files 17–26):

  • Nòmines: El cost de caixa total, incloent el salari net als empleats i tots els impostos sobre la nòmina a càrrec de l'empresari.
  • Contractistes i Freelancers: Pagaments a no empleats.
  • Núvol/Hosting (COGS): Costos d'infraestructura bàsica com AWS, GCP, etc.
  • SaaS/Eines: Totes les teves subscripcions de programari.
  • Màrqueting: Despesa en publicitat, honoraris d'agències i altres costos relacionats amb la marca.
  • Lloguer/Oficina: Costos físics d'oficina.
  • Legal i Comptabilitat: Honoraris de serveis professionals.
  • Impostos i Taxes: Remeses d'impostos sobre vendes i altres pagaments governamentals.
  • Servei de Deute: Tant els pagaments de principal com d'interessos de qualsevol préstec.
  • Pagaments Únics: Pagaments irregulars i poc freqüents com primes d'assegurança anuals, dipòsits de seguretat o despeses de maquinari/capex (portàtils, equips) — qualsevol cosa sense fila pròpia a dalt cau aquí.

• Flux de Caixa Net (= Total Cobraments − Total Pagaments)

• Saldo de Caixa Final (= Caixa Inicial + Flux de Caixa Net)

La Mecànica Contínua (com està construïda al quadern de treball)​

La lògica de la previsió contínua és senzilla i potent — i a la descàrrega ja està connectada com a fórmules al full de Previsió (files entre parèntesis):

• Caixa Inicial (Setmana 1) = hipòtesi de saldo inicial — cel·la B10 = $B$5.
• Caixa Inicial (Setmana n) = Caixa Final (Setmana n−1) — per exemple C10 = B29 (fila 10, setmanes 2–13).
• Total Cobraments (Setmana n) = Cobraments de Clients × interruptor de cobrament + Prepagaments × interruptor de contractacions + Altres — per exemple B15 = B12*$B$6+B13*$B$7+B14 (fila 15).
• Total Pagaments (Setmana n) = SUMA de les 10 files de categoria — per exemple B27 = SUM(B17:B26) (fila 27).
• Caixa Neta (Setmana n) = Total Cobraments − Total Pagaments — per exemple B28 = B15-B27 (fila 28).
• Caixa Final (Setmana n) = Caixa Inicial + Caixa Neta — per exemple B29 = B10+B28 (fila 29).

El Teu Ritme de Dilluns al Matí (contra aquest quadern de treball):

1. Avança la Finestra: Mou tota la previsió una setmana endavant — desplaça les entrades blaves de cada setmana una columna a l'esquerra (la vella Setmana 2 es converteix en la nova Setmana 1), esborra l'última columna i data-la com la nova Setmana 13 a la fila 2. Les fórmules de trasllat (C10 = B29, …) es reancoren automàticament; comprova puntualment que l'Obertura de la nova Setmana 1 és igual al Final de la setmana anterior.
2. Actualitza amb Comptes Reals: Sobreescriu les cel·les blaves de previsió de la setmana anterior amb els moviments bancaris reals de la setmana del mapatge següent (consulta, divideix, enganxa — a mà). Després confirma que la cel·la de Caixa Final de la setmana és igual al teu saldo bancari combinat real (Assets:Bank:Checking + Assets:Bank:Savings): si no ho és, l'error és al mapatge, no al banc.
3. Reestima el Futur: Actualitza les cel·les blaves de les properes 2–4 setmanes amb la informació més recent que tinguis (factures acabades d'enviar, pagaments de proveïdors propers, dates de nòmina confirmades).

Mapatge de Beancount a la Teva Previsió​

Abast de caixa bancària (la regla que evita el doble comptatge). Els comptes reals setmanals són comptabilitzacions a Assets:Bank:* només — un abast que resol els dos paranys:

• Targetes de crèdit: una compra amb targeta es comptabilitza a Liabilities:CreditCard:* i no mou caixa bancària, així que no es compta quan es carrega. La caixa surt una sola vegada, en la liquidació (el pagament banc→targeta). Comptar el càrrec més la liquidació compta la mateixa despesa dues vegades. Al llibre major de mostra, la W1 conté 420.00 USD de càrrecs de SaaS d'Amex (només passiu, ignorats) al costat de la liquidació de 600.00 USD de l'estat d'agost (comptada). El total "sortides bancàries + càrrecs de targeta" ingenu per a la W1 és 10,120.00 USD — exactament 420.00 massa alt; el quadern de treball compta 9,700.00.
• Transferències internes: una operació de traspàs Comprovant↔Estalvi té dues potes bancàries oposades, així que es neteja a zero dins d'aquest abast i s'exclou de tant els cobraments com els pagaments. Els traspassos de 3,000.00 USD (W1) i 1,500.00 USD (W2) de la mostra inflarien altrament ambdós costats per aquestes quantitats.
• Corol·lari: mapar les potes bancàries, no les potes d'Ingressos/Despeses. El principal del préstec no és una despesa però sí és una sortida bancària (els pagaments automàtics de 900.00 USD de la mostra = 800 principal + 100 interessos, tot comptat sota Servei de Deute); una compra amb targeta sí és una despesa però encara no és una sortida bancària.

Divisió de cobraments/pagaments. De les potes bancàries exportades: les potes positives són cobraments, les potes negatives són pagaments, les potes de transferència excloses. Mapa de categories (igual que la pestanya de Mapatge de Proveïdors): pagaments de Stripe/PayPal → Cobraments de Clients; transferències de clients nous → Noves Contractacions / Prepagaments; interessos bancaris/subvencions → Altres Entrades; Gusto/ADP → Nòmines; AWS/GCP → Núvol/Hosting; SaaS pagat pel banc → Programari/SaaS; propietari → Lloguer; bufet d'advocats → Legal/Comptabilitat; autoritat fiscal → Impostos i Taxes; pagament automàtic de préstec → Servei de Deute.

• Gestió de l'Impost sobre Vendes: Tot i que l'impost sobre vendes no és ingressos, és un element de flux de caixa. Tracta els cobraments d'impost sobre vendes com un cobrament de caixa i la remesa al govern com un pagament. L'impacte en ingressos viu als teus llibres de meritació, però el moviment de caixa importa aquí.

Setmana treballada: W1 de cap a cap (2026-09-14 – 2026-09-20)​

La caixa bancària inicial és 85,000.00 (Comprovant 80,000 + Estalvis 5,000 el 2026-09-13). Les potes bancàries de la W1 del llibre major, després d'excloure el parell de traspàs de 3,000.00:

Trasllat a la W2. C10 = B29, així que la W2 obre amb 87,500.00. Les seves potes bancàries donen cobraments de 8,000 (Stripe) + 5,000 (prepagat) + 200 (interessos) = 13,200.00 i pagaments de 11,000 (nòmina Gusto) + 1,500 + 2,200 + 600 (SaaS carregat al banc) + 1,000 + 900 = 17,200.00; net −4,000.00, final 83,500.00 — exactament la columna W2 del quadern de treball. La desviació previsió vs. real és zero per a aquestes dues setmanes per construcció; aquesta és la teva prova que el mapatge funciona, aplicada una setmana a la vegada des de la W3 endavant.

Reprodueix-ho (verificat el 2026-09-09, Beancount 3.2.3 + beanquery 0.2.0)​

uvx --from beancount bean-check public/downloads/cash-flow-forecast/sample.bean
yarn check:cash-flow-actuals

El verificador executa bean-check (les assertacions de balance del mateix llibre major proven la caixa final de cada setmana), les consultes d'exportació següents i un trasllat independent en Python que afirma que tots tres coincideixen — W1 12,200.00 / 9,700.00 / 87,500.00, W2 13,200.00 / 17,200.00 / 83,500.00:

SELECT date, narration, account, position
FROM date >= 2026-09-14 AND date <= 2026-09-20
WHERE account ~ "^Assets:Bank" ORDER BY date;
 
SELECT sum(position) AS net
FROM date >= 2026-09-14 AND date <= 2026-09-20
WHERE account ~ "^Assets:Bank";
 
SELECT sum(position) AS bank_cash
FROM close ON 2026-09-21 WHERE account ~ "^Assets:Bank";

(Desplaça les dates 7 dies per a la W2, tancant el 2026-09-28.) Una limitació de BQL a conèixer: aquesta versió de beanquery no pot filtrar comptabilitzacions per signe, així que la divisió de cobraments/pagaments s'aplica a les files exportades — potes bancàries positives a cobraments, negatives a pagaments, parells de traspàs exclosos — exactament com fa el verificador.

El Ritme d'Actualització (30–45 Minuts Setmanals)​

1. Extreu Comptes Reals (15 min): Exporta les comptabilitzacions de la setmana a Assets:Bank:* (executa les consultes anteriors, o descarrega transaccions dels teus comptes bancaris — els càrrecs de targeta queden fora; només compta el pagament de liquidació). Confirma que el teu "Caixa Final" de la setmana anterior coincideix exactament amb el teu saldo bancari combinat real (Comprovant + Estalvis). Aquesta conciliació és innegociable.
2. Revisa els Comptes a Cobrar (10 min): Llista totes les factures pendents i encaixa-les a la setmana en què esperes el pagament. Sigues conservador i aplica retards de cobrament realistes basats en el rendiment passat.
3. Revisa els Comptes a Pagar i la Nòmina (10 min): Encaixa les dates de venciment de totes les factures conegudes properes. Preomple les teves dates i imports de nòmina per a tot el trimestre. Programa pagaments no crítics per als divendres per preservar l'opcionalitat de caixa durant la setmana.
4. Reunió de Desviacions (10 min): Compara breument la previsió de la setmana passada amb els resultats reals. Anota les causes de qualsevol diferència significativa i decideix si cal ajustar les teves regles de previsió cap endavant.

Precisió i Presa de Decisions​

Regles de Precisió Pràctiques​

• Setmanes 1–2: Apunta a un error de ±5–10%. Aquestes dates i imports haurien de ser altament certs.
• Setmanes 3–6: Espera un error de ±10–20%. Aquest període serà una barreja de factures conegudes i estimacions basades en patrons.
• Setmanes 7–13: Aquesta part de la previsió és direccional. Està impulsada pel teu pipeline de vendes i les despeses de ritme continu.

Codis de Confiança: Per fer la previsió més fàcil de llegir, marca cada fila de previsió amb un codi de confiança: Compromès (per exemple, nòmines, lloguer), Probable (per exemple, factures a bons clients) o Potencial (per exemple, nous acords del pipeline).

Desencadenants i Accions (Decideix-los per Anticipació)​

Una previsió és inútil sense un pla. Predefineix les teves accions per quan arribis a certs llindars.

• Llindar Mínim de Caixa: Per exemple, la teva regla podria ser "Hem de mantenir caixa ≥ 1.5× el pròxim import complet de nòmina en tot moment". Si la previsió mostra que trencaràs aquest llindar, executes immediatament un pla preacordat, com una campanya de cobraments i una pausa en tota despesa discrecional.
• Barrera de Marge: Per exemple, "Si la Caixa Final a la Setmana 13 implica menys de X mesos de consum, iniciarem el nostre pla de finançament". Això podria implicar buscar un full de termes, oferir als clients un descompte per pagament anticipat d'ingressos o disposar d'una línia de crèdit.
• Regla de Sortides Grans: Per exemple, "Qualsevol pagament únic no nòmina superior al 5% del nostre saldo de caixa actual ha de ser aprovat amb dues setmanes d'antelació i tenir un pla de contingència".

Plantilla i Escenaris​

Conjunt de Categories Senzill (Per a una SaaS en Fase Inicial)​

• Cobraments: Cobraments de Clients, Altres Entrades (interessos, devolucions, subvencions)
• Pagaments: Nòmines (net + impostos de l'empresari), Contractistes, Núvol/Hosting (COGS), Programari/SaaS (OpEx), Màrqueting (Pagat/Marca), Lloguer/Oficina, Legal/Comptabilitat, Impostos i Taxes, Servei de Deute, Pagaments Únics / Anuals
• Calculat: Caixa Neta, Caixa Final

Plantilla (ja construïda a la descàrrega; copia això per reconstruir en blanc)​

La taula següent és la forma del full de Previsió — mateixes files, mateixes fórmules — per reconstruir en un full en blanc. A la descàrrega, la fila 2 ja conté les dates d'inici de setmana (W1 2026-09-14 fins a W13 2026-12-07) i cada total està connectat; congela per sota de la fila 3 i a la dreta de la columna A (B4 al fitxer) per coincidir.

Interruptors d'Escenari (Mantén-ho Lleuger)​

Pots construir una planificació d'escenaris senzilla sense crear un model complex. Afegeix una cel·la d'"interruptor" a la part superior del teu full per als impulsors clau. Per exemple:

• Interruptor de desacceleració de cobraments B6: [1.0] (Canvia a 1.2 per modelar una desacceleració del 20% en els cobraments — el Total Cobraments de cada setmana es recalcula via COL15 = COL12*$B$6+COL13*$B$7+COL14)
• Interruptor de noves contractacions B7: [1.0] (Canvia a 0.8 per modelar un 20% de deficiència vs. pla)

Aquestes són les cel·les d'hipòtesi reals al full de Previsió — no cal cap connexió addicional.

Aprenentatge i Evitació d'Errors​

Seguiment de Desviacions (Fes que l'Aprenentatge es Compongui)​

A la setmana que acaba de tancar, afegeix dues columnes: "Previsió de la Setmana Passada" i "Real". Calcula la desviació. Quan revisis, etiqueta les raons de les diferències principals: retard de cobrament, desviació d'abast, compra de proveïdor no planificada, canvi de calendari. Si el mateix tipus de desviació es repeteix, canvia la regla subjacent del teu model. Per exemple, si els cobraments arriben constantment una setmana tard, canvia la teva hipòtesi de retard de cobrament per defecte de 21 dies a 28 dies.

Errors Comuns (Evita Aquests)​

• Barrejar Meritació i Caixa: Aquesta previsió és només per a caixa. Els ingressos reconeguts, l'amortització i altres conceptes de meritació pertanyen al teu llibre major principal, no aquí.
• Oblidar els Anuals Irregulars: Les primes d'assegurança anuals, les renovacions de SaaS grans i els pagaments d'impostos trimestrals poden ser sorpreses enormes. Programa'ls a la teva previsió tan aviat com els coneguis.
• Ignorar la Caixa de l'Impost sobre Vendes: Fins i tot si és un passiu de traspàs, la caixa és al teu compte bancari fins que la remets. Modela tant l'entrada com la sortida.
• No Conciliar: Si la Caixa Final de la teva previsió no coincideix amb el teu saldo bancari combinat real (Comprovant + Estalvis; saldos de targeta exclosos), tens un error de mapatge — generalment un càrrec de targeta comptat o un traspàs mantingut. Has de corregir-lo abans de poder confiar en la previsió.
• Sense Propietari Clar: Assigna una persona la responsabilitat d'actualitzar la previsió cada setmana. Nomena un suplent per a vacances.

Vincles Ràpids amb Beancount​

• Pla de Comptes: Mantingues nets els teus contenidors de caixa (per exemple, Assets:Bank:Checking, Assets:Bank:Savings, Liabilities:CreditCard:Amex). Els comptes reals setmanals són les potes Assets:Bank:* només — el compte de targeta existeix perquè les liquidacions tinguin d'on venir, no com una segona font de sortides.
• No utilitzis el Compte de Resultats com a verificació: El Compte de Resultats de Fava és de meritació — registra les compres amb targeta quan es carreguen i ignora el principal del préstec — així que discreparà d'aquesta previsió de caixa per disseny. La verificació de caixa és l'exportació de bean-query + el trasllat anterior (yarn check:cash-flow-actuals), que ha de coincidir amb la Caixa Final cada setmana.
• Documentació: Quan tinguis un element únic gran, adjunta el PDF de la factura a la teva carpeta documents/ de Beancount i enllaça-hi a la columna de notes de la teva previsió.

Paquet per al Consell/Inversors (Una Diapositiva)​

1. Gràfic: Un gràfic de línies senzill de la teva Caixa Final per setmana durant les 13 setmanes. Afegeix una línia horitzontal que mostri el teu llindar mínim de caixa.
2. Taula: Una taula petita que mostri els números de Caixa Final de les W1–W13, més una llista amb vinyetes de les 5 entrades i sortides més grans esperades al trimestre.
3. Notes: Uns quants punts amb vinyetes sobre les hipòtesis clau que han canviat des de l'última actualització i qualsevol desencadenant que hagis assolit o esperis assolir.