68 маркиран с/със "Tax Credits"
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Разходи за научноизследователска и развойна дейност по Раздел 174 през 2026 г.: Как софтуерните стартъпи се възстановяват от капана на капитализацията по TCJA
Новият Раздел 174A на OBBBA възстановява незабавното отчитане на разходите за местна научноизследователска и развойна дейност за данъчни години след 31 декември 2024 г., а отговарящите на условията малки предприятия могат да коригират декларациите за 2022–2024 г. до 6 юли 2026 г., за да възстановят надплатения данък. Ръководство за трите едновременно съществуващи режима по Раздел 174, добавянето на кредита по Раздел 41, 15-годишната амортизация за чужбина и декларацията вместо Формуляр 3115.
Формуляр 8850 и 28-дневният прозорец за предварителна проверка: Как работодателите си осигуряват до $9,600 за всеки отговарящ на изискванията служител
Формуляр 8850 трябва да бъде подписан на или преди датата на предложението за работа и подаден до държавната агенция по заетостта в рамките на 28 календарни дни от датата на започване на служителя — пропусне ли се някой от крайните срокове, данъчният кредит за възможност за работа (WOTC), на стойност до $9,600 за отговарящ на изискванията служител от десет целеви групи, се губи за постоянно.
Данъчен кредит за осиновяване през 2026 г.: Формуляр 8839, възстановимият кредит от $5,120 и петгодишното пренасяне
За 2026 г. федералният данъчен кредит за осиновяване е на стойност до $17,670 на дете, като $5,120 вече са възстановими. Полево ръководство за Формуляр 8839, квалифицирани разходи, правилото за специални нужди, неуспешни осиновявания, фазовото отпадане по MAGI и петгодишното пренасяне.
Данъчен кредит за осиновяване съгласно Раздел 23 през 2026 г.: Заявяване на до $17 670 чрез Формуляр 8839 за местни, чуждестранни, със специални нужди и неуспешни осиновявания
За данъчната 2026 година федералният данъчен кредит за осиновяване е ограничен до $17 670 на отговарящо на условията дете, като до $5 120 са възстановими, а останалата невъзстановима част може да се пренася за пет години. Това ръководство обяснява Формуляр 8839, правилата за времето при местни, чуждестранни, със специални нужди и неуспешни осиновявания, поетапното отпадане при MAGI между $265 080 и $305 080 и как да координирате помощта за осиновяване от работодателя съгласно Раздел 137.
Съответствие с кредита за задържане на служители през 2026 г.: Защита при одит съгласно шестгодишния давностен срок на OBBBA
Практическо ръководство за 2026 г. за бизнеси с експозиция към ERC — затвореният прозорец за доброволно оповестяване, шестгодишният давностен срок на OBBBA за искове за Q3/Q4 на 2021 г., категоричното отхвърляне на късни подавания след 31 януари 2024 г., санкциите за промоутъри, датиращи от 12 март 2020 г., и одитните досиета, които проверяващите действително изискват.
След Програмата за доброволно разкриване на ERC 2.0: Как малкият бизнес все още може да коригира неправилни претенции през 2026 г.
Тъй като втората Програма за доброволно разкриване на ERC е затворена от ноември 2024 г., малките предприятия с надценени искове за Данъчен кредит за задържане на служители все още имат три възможности през 2026 г.: оттегляне на иска, самокорекция чрез Формуляр 941-X или отговор на писмо за възстановяване от IRS. IRS има шестгодишен прозорец за одит, отворен до 15 април 2027 г. за искове за Q3 и Q4 на 2021 г., плюс 20% санкция, свързана с точността, за неоснователни възстановявания.
Формуляр 3800 Общ бизнес кредит: Съчетаване на кредити за научноизследователска и развойна дейност (R&D), WOTC, бакшиши по FICA и грижи за деца под лимита 25/75 TMT
Как Формуляр 3800 обединява над 40 бизнес данъчни кредита в едно ограничение, защо е важен прагът от 25/75 за предварителния минимален данък и как допустимите малки предприятия (брутни приходи ≤$50 млн.) могат да компенсират AMT с кредити за R&D, WOTC, бакшиши по FICA и други специфични кредити.
Обединени планове на работодателите (PEPs): Как малкият бизнес споделя 401(k) и намалява разходите съгласно SECURE Act 2.0
Обединените планове на работодателите позволяват на несвързани малки предприятия да споделят общ 401(k) съгласно SECURE Act 2.0, намалявайки общите такси от приблизително 0,80% на 0,35% и прехвърляйки отговорностите за документацията на плана, инвестициите и Формуляр 5500 към доставчик на обединен план (PPP), докато за работодателите остава ограниченото задължение внимателно да подбират и наблюдават доставчика.
Данъчният кредит от $7 500 за електромобили приключи: Какво трябва да знаят купувачите на автомобили през 2026 г. за внезапното прекратяване на Раздел 30D
Федералният кредит от $7 500 за чисти превозни средства приключи на 30 септември 2025 г. съгласно OBBBA — седем години по-рано. Изключението за обвързващ договор по Раздел 30D, рискът от възстановяване при трансфер от дилър, подаването на Формуляр 8936 за купувачите през 2025 г., щатските програми за замяна и какво трябва да очакват купувачите на електромобили през 2026 г.
Прекратяване на данъчния кредит за чисти превозни средства по раздел 30D: Какво загубиха купувачите на електромобили през 2026 г. и кой все още може да изиска 7 500 долара
Данъчният кредит за електромобили по раздел 30D приключи на 30 септември 2025 г., седем години по-рано съгласно OBBBA. Купувачите с писмен обвързващ договор и номинално плащане преди тази дата все още могат да изискат до 7 500 долара при доставка през 2026 г. Това ръководство обхваща правилото за придобиване, подаването на формуляр 8936, риска от възстановяване на средства при прехвърляне в мястото на продажба и какво остава за кредитите за употребявани (25E), търговски (45W) и зарядни инфраструктури (30C).
Кредит за бакшиши по Раздел 45B FICA във Формуляр 8846: Тихото шестцифрено данъчно облекчение, което повечето собственици на ресторанти пропускат
Как работодателите в ресторантьорския, баровия и хотелиерския бизнес изчисляват данъчния кредит за бакшиши по Раздел 45B FICA във Формуляр 8846, използвайки замразения праг на минималната работна заплата от $5,15 и множителя от 7,65 процента — включително добавката 280C, често срещани грешки при одити по отношение на таксите за обслужване и как да се възстановят до три години непотърсени кредити чрез коригиращи декларации.
SECURE 2.0 Раздел 101: Задължително автоматично записване за нови планове 401(k) и 403(b) (Ръководство за съответствие през 2026 г.)
SECURE 2.0 Раздел 101 изисква новите планове 401(k) и 403(b), създадени след 29 декември 2022 г., автоматично да записват служителите с отсрочка по подразбиране от 3-10% и 1% годишно автоматично увеличение. Ръководство за съответствие през 2026 г., обхващащо известията на EACA, четирите изключения, избора на QDIA, 90-дневното допустимо теглене и крайния срок за изменение на плановете до 31 декември 2026 г.