#retirement-planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Удължили сте декларацията си за 2025 г.? Все още можете да откриете и финансирате SEP IRA до 15 октомври 2026 г. (15 септември за S корпорации и дружества) и да приспаднете до 70 000 щ.д. — но изборните вноски за Solo 401(k) за 2025 г. са загубени завинаги.
Записването в Medicare Part A след 65-годишна възраст връща покритието с до шест месеца назад, превръщайки вноските в HSA, направени през този период, в превишаващи вноски, подлежащи на 6% годишен акцизен данък. Това ръководство обхваща пропорционалните лимити за 2026 г., санкцията по формуляр 5329, как да изтеглите превишението преди крайния срок за подаване на декларация и планът за спиране шест месеца предварително.
Напуснете работодателя си през или след календарната година, в която навършвате 55, и разпределенията от 401(k) на този работодател се освобождават от 10% санкцията за ранно теглене — но не и от обикновения данък върху дохода, както и не при прехвърляне в IRA. Как работи изключението при напускане на работа, версията за възраст 50 при публична безопасност, 20% удържането и петте грешки, които водят до загуба на изключението.
Фондовете с целева дата държат около 4,9 трилиона долара и са по подразбиране в 99% от плановете 401(k) с автоматично записване, които Vanguard проследява. Ето как пътищата на плъзгане, дизайните „до“ срещу „през“ и коефициентите на разходите оформят вашето пенсионно салдо, плюс 15-минутна проверка за спестяващите и фидуциарните задължения за собствениците, които спонсорират план.
Надбавката IRMAA на Medicare определя вашите премии за част B и част D за 2026 г. според данъчната ви декларация за 2024 г., като преминаването на праг с един долар задейства пълното ниво — до около 14 000 долара годишно над стандартните премии за двойка. Ето как продажбата на бизнес, Roth конверсиите и минималните разпределения (RMD) я задействат, праговете за 2026 г. и как да подадете формуляр SSA-44 след пенсиониране или друго квалифициращо събитие, променящо живота.
Проучване от март 2026 г. сред около 1000 собственици на малък бизнес в САЩ установи, че 40% очакват да се пенсионират в рамките на десетилетие, докато 70% нямат формален план за приемственост. Купувачите оценяват малък бизнес на базата на дискреционните доходи на продавача, умножени по множител от 2x–4x, с отстъпка за зависимост от собственика, концентрация на клиенти и ненадеждни счетоводни книги. Това ръководство представя шестчастичен план за три до пет години — две целеви числа, три години чисти финансови отчети, оперативна заменимост, намаляване на риска, обмислен път за изход (продажба на трета страна, семейна приемственост, изкупуване от ръководството или ESOP) и обратно изградена времева линия със счетоводител и адвокат — плюс трите грешки, които свиват изходите.
През 2026 г. тестът за доходи при пенсиониране на социалното осигуряване удържа $1 от обезщетенията за всеки $2, спечелени над $24,480 преди пълната пенсионна възраст, и $1 за всеки $3 над $65,160 в годината, в която достигате пълната пенсионна възраст. Заплатите и нетната печалба от самостоятелна заетост се броят; пенсиите, тегленията от IRA, дивидентите и приходите от наем не се броят — а удържаните обезщетения се връщат чрез по-висок месечен чек при достигане на пълната пенсионна възраст.
40% от собствениците на малък бизнес планират да се пенсионират в рамките на 10 години, но 70% нямат формален план за наследственост и само 8% са напълно подготвени; Revenued установява, че 59% от наследниците предполагат, че съществува план, докато само 35% от собствениците имат такъв — това ръководство обяснява 24-точковата разлика, методите за оценка, подготовката за чист счетоводен QofE и 12-месечен план за излизане, който да направи бизнеса ви готов за кредитиране.
Публикация IRS Rev. Proc. 2025-19 увеличава лимитите на HSA за 2026 г. до 4 400 щ.д. за индивидуално покритие и 8 750 щ.д. за семейно, с допълнителни 1 000 щ.д. за лица над 55 години, и повишава минималните франшизи на HDHP до 1 700/3 400 щ.д. Това ръководство обяснява как малкият бизнес трябва да актуализира плановете по раздел 125, таваните на заплатите и счетоводството преди откритото записване, за да се възползва от тройната данъчна полза и да избегне санкции за превишаване на вноски и за несъпоставими вноски.
Подобрените субсидии по ACA изтекоха на 31 декември 2025 г., така че през 2026 г. еднолично лице с доход от един долар над приблизително 63 840 USD MAGI губи целия данъчен кредит за премии, докато цените на пазара се покачват средно с 18%. Приспадаемите вноски в SEP IRA, solo 401(k), традиционна IRA и HSA са удръжки над реда, така че те намаляват MAGI, който кредитът използва — и таванът за възстановяване на превишените авансови кредити изчезва за данъчни години след 2025 г., което прави всеки долар от превишението подлежащ на възстановяване.
Лимитът за вноски в IRA се повишава до 7 500 USD за 2026 г. — първото увеличение на основния лимит от 2023 г. насам — плюс нова допълнителна вноска от 1 100 USD за хората над 50 г. Научете кой отговаря на условията, как се съчетава със Solo 401(k) и SEP и как фрийлансърите могат да се възползват от допълнителното пространство преди 15 април 2027 г.
PLESA е Roth спестовна сметка за спешни случаи, вградена в 401(k), с таван от 2500 щатски долара, с тегления без данъци и такси, които служителите могат да правят всеки месец. Това ръководство обхваща как работят пенсионно обвързаните спестовни сметки за спешни случаи по SECURE 2.0 за малкия бизнес — правилата за вноски, особеността при съвпадение (match), контролният списък за съответствие и дали си струва да добавите такава през 2026 г.
