Първата ви пенсионна вноска пристига и е по-малка, отколкото обеща извлечението за обезщетението. Никой не ви попита колко федерален данък да бъде удържан. И не е трябвало: когато не подадете нищо, IRS прилага спрямо платеца ви настройка по подразбиране, а платецът я прилага мълчаливо, всеки месец, докато не кажете друго.
Ако са ви казали, че по подразбиране удръжката е 10%, попаднали сте на най-разпространеното объркване около удръжките при пенсиониране. Цифрата 10% принадлежи на друг формуляр за друг вид плащане. Ето какво всъщност контролира формуляр W-4P през 2026 г., какво се случва, когато го пренебрегнете, и как да изберете нулева удръжка, когато това е правилното решение за вас.
Какво всъщност контролира формуляр W-4P
Формуляр W-4P, Удостоверение за удръжки при периодични пенсионни или анюитетни плащания, казва на платеца на пенсионния ви доход колко федерален данък върху дохода да удържа. Подавате го на платеца, не на IRS. Той обхваща периодичните плащания: вноски, изплащани на редовни интервали за период, по-дълъг от една година. Месечните пенсионни вноски, анюитетните изплащания и периодичните разпределения от планове за споделяне на печалба или бонуси с акции отговарят на условията.
Също толкова важно е какво не обхваща:
- Еднократни или плащания при поискване от традиционна IRA, еднократно пенсионно изплащане, което не е допустимо разпределение за прехвърляне, обезщетение, изплащано от план. Това са непериодични плащания и те се отнасят към формуляр W-4R.
- Допустими разпределения за прехвърляне, като еднократна сума от 401(k), изплатена директно на вас, вместо прехвърлена. Те носят задължителна удръжка от 20% и нито един избор по който и да е формуляр не може да я намали.
Разделянето на два формуляра датира от преработката през 2022 г. Преди това един W-4P се справяше както с периодичните, така и с непериодичните плащания, поради което по-старите съвети, които намирате онлайн, смесват правилата. Ако статията, която четете, е отпреди 2022 г., третирайте инструкциите ѝ за W-4P с подозрение.
Ако не подадете нищо: истинската настройка по подразбиране
За плащания, които започват сега, инструкциите към формуляра за 2026 г. го казват ясно: ако не дадете формуляр W-4P на платеца си, не предоставите номер за социална сигурност или IRS уведоми платеца, че вашият SSN е грешен, платецът трябва да удържа, като че ли данъчният ви статус е неженен/неомъжена без корекции в стъпки 2 до 4.
Неженен/неомъжена без нищо друго във формуляра е умишлено най-простата настройка и за много пенсионери тя удържа повече от необходимото. Семейна двойка със скромна пенсия и без друг доход лесно може да види удръжки, които ще си възстанови едва при връщането на данъците, след като е дала на хазната безлихвен заем през цялата година.
Две наследствени особености имат значение:
- Плащания, започнали преди 2022 г. Ако никога не сте предоставили W-4P, когато плащанията преди 2022 г. са започнали, платецът продължава да удържа по старата настройка по подразбиране: като че ли сте женен/омъжена с три удръжки по формуляр отпреди 2022 г. Тази запазена настройка остава, докато не подадете ново удостоверение.
- Съществуващите избори остават. Вече получавате обезщетения? Текущият ви избор, или текущата ви ставка по подразбиране, остава в сила, докато не подадете нов W-4P. Настройката по подразбиране засяга само хората, които никога не са подавали нищо, или чиито плащания тепърва започват.
Къде всъщност живее цифрата 10%
Удръжката по подразбиране от 10% е реална. Просто не е правило на W-4P. Това е настройката по подразбиране за непериодични разпределения по сродния формуляр W-4R. Направете еднократно теглене от традиционната си IRA и не кажете нищо за удръжките, и попечителят удържа 10% от облагаемата сума. Можете да изберете нула или всяка по-висока ставка в W-4R, но 10% е това, което се случва по подразбиране.
Клопката: повечето разпределения от IRA се броят за непериодични, дори когато изглеждат периодични. Според федералните разпоредби разпределение от IRA, което е платимо при поискване, се третира като непериодично разпределение, дори ако го вземате всеки месец като часовник. Така пенсионерите, които живеят от систематични тегления от IRA, са в територията на W-4R с нейните 10% по подразбиране, докато пенсионерите, които живеят от месечна пенсия от работодател, са в територията на W-4P с настройката „неженен/неомъжена". Същият ритъм на разплащателната сметка, различен формуляр, различна резервна настройка.
Бърза карта на трите пътеки:
- Периодични пенсионни или анюитетни плащания: W-4P. По подразбиране е „неженен/неомъжена без корекции". Нулева удръжка е достъпна чрез избор.
- Непериодични разпределения, включително тегления от IRA при поискване: W-4R. По подразбиране е 10% от облагаемата част. Нула е достъпна чрез избор.
- Допустими разпределения за прехвърляне, изплатени на вас: W-4R. Задължителни 20%. Без отказ.
Как да изберете нулева удръжка
Ако пенсията е единственият ви доход и е под стандартното приспадане, или предпочитате да се справите с цялото задължение чрез тримесечни авансови плащания, нулевата удръжка може да е точно правилното решение. Механиката е проста:
- Попълнете Стъпка 1 на формуляр W-4P, включително име, SSN, адрес и данъчен статус.
- Отметнете квадратчето в раздела Без удръжки на Стъпка 1.
- Подпишете и датирайте формуляра. Неподписан W-4P не е валиден.
- Предайте го на пенсионния си платец или администратор на плана. Мнозина го приемат чрез пенсионерския си портал; някои все още искат хартия.
Изборът остава в сила за това обезщетение, докато не го промените или отмените писмено, така че не е нужно да подавате наново всяка година. И можете да подадете нов W-4P по всяко време, когато ситуацията ви се промени: съпруг/съпруга се връща на работа, започвате социални осигуровки, продавате имот под наем. Очаквайте платецът ви да ви напомня за правото ежегодно. Отдавнашни федерални правила изискват от платците да уведомяват получателите преди първото плащане и поне веднъж на всяка календарна година след това за правото да изберат без удръжки или да променят избор. Третирайте това уведомление като годишен подсещащ сигнал да препроверите сметките.
Кога не можете да изберете нула
Изборът без удръжки има твърди граници. Опознайте ги, преди да подадете:
- Плащания, доставени извън Съединените щати. Ако сте гражданин на САЩ или пребиваващ чужденец и периодичното ви плащане се доставя извън САЩ или техните владения, обикновено не можете да се откажете от удръжките.
- Липсващ или грешен SSN. Няма SSN в архива, или уведомление от IRS, че вашият е грешен, ви заключва в настройката по подразбиране „неженен/неомъжена".
- Чуждестранни лица без постоянно пребиваване. Прилагат се различни режими на удръжки; W-4P не е вашият формуляр.
- Допустими разпределения за прехвърляне. 20-те процента са законови. Нито W-4P, нито W-4R могат да се откажат от тях, макар директно прехвърляне към IRA или план да избягва удръжките изцяло, защото нищо не се изплаща на вас.
- Военни пенсионни плащания. Военните пенсионери обикновено използват формуляр W-4, удостоверението за служители, а не W-4P.
Разходка през петте стъпки
Подаването на настроено удостоверение вместо нулев избор отнема десет минути. Формата наподобява преработения W-4, който служителите познават:
- Стъпка 1: Лична информация. Име, адрес, SSN, данъчен статус. Тази стъпка също съдържа квадратчето „Без удръжки", описано по-горе. Попълнете я и се подпишете, дори да пропуснете всичко останало.
- Стъпка 2: Доход от работа или множество пенсии. Отметнете квадратчето или попълнете работния лист, ако вие или съпругът/съпругата ви имате също заплати или втора пенсия. Това е стъпката, която повечето пенсионери с недостатъчни удръжки са пропуснали: всеки платец удържа, като че ли неговите плащания са единственият ви доход, освен ако не му кажете друго.
- Стъпка 3: Заявяване на зависими лица. Въведете общата сума на очакваните кредити за деца и други зависими лица. Формулярът отпечатва текущите множители за зависимо лице, така че използвайте числата от формуляра за 2026 г., а не нещо, което помните от предишни години.
- Стъпка 4: Други корекции. Друг необлагаем доход, приспадания над стандартната сума и всяка допълнителна фиксирана сума, която искате да бъде удържана от всяко плащане. Стъпка 4(c), допълнителна удръжка на плащане, е циферблатът за прецизност.
- Стъпка 5: Подпис и дата. Отново: без подпис, няма валидно удостоверение.
Пет грешки, които струват пари на пенсионерите
1. Използване на W-4P за тегления от IRA
Попечителите постоянно получават избори с грешен формуляр. W-4P, предаден на попечителя на вашата IRA за тегления при поискване, не контролира нищо; имате нужда от W-4R или от заместващия формуляр за избор на попечителя. Ако удръжките от IRA ви изглеждат грешни, несъответствието на формуляра е първото нещо, което да проверите.
2. Приемане, че един избор покрива всеки платец
Всеки платец се нуждае от собствено удостоверение. Държавната ви пенсионна система, доставчикът на анюитет на бившия ви работодател и попечителят на IRA ви не споделят избори. Пенсионери с три източника на доход и един подаден формуляр управляват два източника по настройките по подразбиране.
3. Избиране на нула, после забравяне на авансовия данък
Нулевата удръжка не е нулев данък. Ако е удържано твърде малко и не правите навременни авансови плащания, ще дължите при подаването и може да дължите санкция за недостатъчно плащане. Обичайните изходи: дължите по-малко от $1,000 след удръжки и кредити, или плащате поне 90% от данъка за текущата година или 100% от данъка за миналата година, като прагът за предходната година се покачва до 110%, когато коригираният брутен доход за миналата година надхвърли $150,000. Калибрирайте, преди да отметнете квадратчето за липса на удръжки, а не след това.
4. Забравяне на държавните удръжки
W-4P е само федерален. Много щати се придържат към федералния избор, но доста изискват собствен формуляр, а няколко щата налагат задължителни удръжки върху пенсионните плащания без отказ. Проверете формуляра за удръжки на държавната си пенсионна система в същото заседание.
5. Пренебрегване на декемврийската корекция
Удържаният данък се третира като платен равномерно през годината, независимо кога всъщност е бил удържан. Всяко тримесечие получава кредит за една четвърт от общите удръжки за годината. Авансовите плащания не получават такова третиране; те се броят, когато са платени. Тази асиметрия е инструмент за планиране: ако стигнете до декември с недостиг до безопасно пристанище, увеличаването на пенсионните удръжки за последните вноски на годината може да излекува недостига за цялата година ретроактивно, докато допълнително авансово плащане през януари не може да поправи по-ранните тримесечия. W-4P, който подавате през декември, е може би формулярът с най-голям ефект за годината.
Дръжте пенсионния си доход организиран
Удръжките от пенсия възнаграждават пенсионера, който води сметка: бруто срещу удържано по всеки 1099-R, месечни депозити, сверени с извлеченията на платеца, и текуща оценка накъде отива задължението за годината, преди да дойде декември. Когато всеки източник на доход има свой избор, свой платец и свой формуляр, един единствен регистър, в който всички те се събират, е това, което превръща пет разпръснати плащания в една ясна картина.
Опростете финансовото си управление
Докато настройвате пенсионните си удръжки и планирате около авансовите данъци, поддържането на ясни финансови записи е това, което прави стратегията устойчива. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни, като всяка пенсионна вноска, ред за удръжки и авансово плащане са под контрол на версиите и лесни за одит. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към счетоводство в обикновен текст.
