Ако тази година получихте 3% увеличение на заплатата, ето въпросът, който решава дали наистина ще го задържите: придвижиха ли се данъчните прагове поне толкова бързо, колкото заплатата ви? За 2027 г. ранен отговор е „да“ — но едва-едва. Bloomberg Tax прогнозира 3,2% инфлационна корекция на федералните прагове, стандартното приспадане и десетки други прагове, а IRS ще публикува официалните числа в средата на октомври. Още нищо не е окончателно, но прогнозите са достатъчно близки, за да започнете да планирате около тях още сега.
Основните числа
Прогнозираната корекция от 3,2% е малко по-голяма от корекцията от 2,7%, приложена за 2026 г. В долари стандартното приспадане — числото, което определя дали изобщо си струва да приспадате разходи поотделно — се очаква да нарасне до:
| Статус на подаване | 2026 (официално) | 2027 (прогнозно) |
|---|---|---|
| Неженен / женен, подаващ отделно | $16 100 | $16 600 |
| Женен, подаващ съвместно / преживял съпруг | $32 200 | $33 200 |
| Глава на домакинство | $24 150 | Около $24 925 |
Една особеност: буквалното изчисление на Bloomberg Tax за глави на домакинства дава $24 925, но се очаква IRS да публикува $24 950 заради начина, по който работят законовите правила за закръгляне. Подобни преценки за закръгляне важат и за няколко други разпоредби — затова публикацията на IRS, а не тази прогноза, е числото, по което подавате декларация.
Допълнителното стандартно приспадане за възраст 65 години или слепота се прогнозира на $1 700 на човек ($2 100 за неженени подаващи, които не са преживели съпрузи). За зависимо лице само с нереализиран доход стандартното приспадане остава ограничено до по-голямото от $1 400 или $500 плюс реализирания доход.
Защо всеки може да прогнозира това преди IRS
Няма мистерия и няма изтичане на информация. Данъчният кодекс индексира праговете към верижния CPI (C-CPI-U) върху фиксиран период на измерване: средномесечен C-CPI-U от септември на две години по-рано до август на предходната година, сравнен с базовия период. За 2027 г. този период е от септември 2025 г. до август 2026 г. — и тези данни вече са публични, така че всеки със закона и електронна таблица може да приложи формулата.
Тази година има една необичайна особеност. Бюрото по трудова статистика така и не публикува стойност на C-CPI-U за октомври 2025 г., защото прекъсването на федералните бюджетни кредити спря събирането на данни. Затова Bloomberg Tax изчисли корекцията върху 11-месечна средна стойност вместо обичайните 12 месеца. IRS е изправен пред същия пропуск, когато пише официалната revenue procedure, така че очаквайте бележка под линия за методологията — но не и съществено различна стойност.
Праговете за 2027 г. накратко
Седемте ставки (от 10% до 37%) не се променят — местят се само праговете на дохода. Ето потвърдените прогнозни крайни стойности:
| Статус на подаване | 10% праг покрива облагаем доход до | 37% ставка се прилага над |
|---|---|---|
| Неженен | $12 800 | $661 375 |
| Женен, подаващ съвместно | $25 600 | $793 650 |
| Женен, подаващ отделно | $12 800 | $396 825 |
| Глава на домакинство | $18 250 | $661 350 |
| Тръстове и наследства | Компресиран график | $16 500 |
Една средна точка, която си струва да знаете: Bloomberg Tax поставя горната граница на 22% праг за съвместно подаващи на $218 250, спрямо $211 400 през 2026 г. Това е важно, защото в 22% праг попада голям дял от домакинствата с два дохода и собствениците на печеливши S corporation — всеки долар свободно пространство там се облага с 22 цента вместо с 24.
Две напомняния, които никога не остаряват. Първо, праговете са маргинални: преминаването в 24% праг означава, че само доларите над прага се облагат с 24%, а не целият ви доход. Второ, тръстовете и наследствата достигат максималната ставка абсурдно бързо (около $16 500 задържан доход), затова доверените управители на малки семейни тръстове обикновено разпределят дохода към бенефициентите в по-ниски прагове, вместо да го натрупват в тръста.
Праговете за капиталови печалби се движат по същата формула. Ставката 0% за дългосрочни печалби се прогнозира да покрива печалби до $102 100 за съвместно подаващи ($51 050 за неженени), а ставката 15% — до $633 600 съвместно ($563 200 за неженени). Над това е 20% плюс възможен данък от 3,8% върху нетния инвестиционен доход.
Числата, които собствениците на бизнес наистина трябва да следят
Праговете са в заглавията, но няколко прогнозни числа са по-важни за собствениците на pass-through структури и фрийлансъри:
Прагове по Section 199A. Приспадането от 20% за квалифициран бизнес доход остава, с прогнозно начало на постепенното намаляване при $416 600 облагаем доход за съвместно подаващи ($208 300 за всички останали) и пълно намаляване при $566 600 ($283 300). Ако доходът ви е близо до тези линии, изборът на структура, пенсионните вноски и моментът на голяма фактура могат да променят приспадането с пет цифри. Има и ново минимално приспадане от $415 за активни бизнеси с поне $1 030 квалифициран бизнес доход.
Праг за отчитане по 1099. Съгласно One Big Beautiful Bill Act прагът за отчитане по Section 6041 скочи от $600 — непроменен от десетилетия — на $2 000 за 2026 г. и започва да се индексира от 2027 г. Bloomberg Tax прогнозира $2 100. Ако издавате 1099 на изпълнители, актуализирайте прага си за задължения към доставчици, за да не събирате W-9 и да подавате формуляри за плащания, които законът вече не изисква да отчитате.
Данъчен кредит за деца. Прогнозира се на $2 300 на квалифицирано дете, като възстановимата част е $1 800 — спрямо $2 200 и $1 700. Собствениците на бизнес с деца и неравномерен доход трябва да помнят, че кредитът изисква данъчно задължение (или квалифициран реализиран доход за възстановимата част), за да има стойност.
Суми за наследство и дарения. Пожизненото освобождаване от данък върху наследството и даренията се прогнозира на $15 480 000 на човек, а годишното освобождаване за дарения нараства до $20 000 на получател ($40 000, ако съпрузите разделят даренията). Сега е спокоен момент да използвате годишните освободени дарения и superfunding на 529, докато числата са известни.
Лимити за пенсия и HSA. Вноските в традиционна и Roth IRA се прогнозират на $7 500 за спестители под 50 години, плюс $1 100, ако сте на 50 или повече. Фазовите ограничения за Roth са $250 000–$260 000 съвместно и $158 000–$173 000 за неженени. Лимитите за HSA за 2027 г. вече са официални (не прогнози): $4 500 за самоосигуряване и $9 000 за семейно покритие. Пространството за вноски в Solo 401(k) и SEP за 2027 г. ще последва в публикацията на IRS за пенсионните лимити, обикновено около седмица след основната revenue procedure.
AMT. Освобождаването от алтернативния минимален данък се прогнозира на $144 700 съвместно и $93 000 за неженени, с фазови ограничения, започващи от $1 031 900 и $515 950. По-малко домакинства попадат в AMT отпреди десетилетие, но упражняването на ISO и големите капиталови печалби все още могат да ви тласнат към него.
Бонус приспадане за възрастни. Временното приспадане от $6 000 за подаващи на 65 и повече години — достъпно независимо дали приспадате поотделно, или не — продължава до 2028 г., като се намалява над $75 000 модифициран коригиран брутен доход ($150 000 съвместно) с 6 цента на долар. Не го бъркайте с необлагаемото Social Security; обезщетенията все още се облагат по обичайните правила.
Какво да направите с удържането сега
Удържането ви по W-2 работи по таблиците от IRS Publication 15-T, които се нулират всяка януари с новите прагове и стандартно приспадане. Това нулиране е автоматично — работодателят ви го прилага — но входните данни са ваши, а остарелите входни данни са обичайната причина увеличението на заплатата да се превърне в изненада през април.
Направете бърза проверка на заплатата преди края на годината: вземете последния си фиш, годинизирайте федералното удържане и го сравнете с груба прогноза на задължението ви за 2026 г. Ако сте сменили работа, съпругът ви се е върнал на работа, появил се е доход от фрийланс или инвестиционният доход е скочил, подайте нов Form W-4 сега, вместо да чакате януари. Удържането се третира като платено равномерно през годината, дори когато не е така, така че допълнително удържане през ноември и декември все още може да покрие недостиг, който равните авансови плащания е трябвало да започнат да оправят през април.
Ако наемате хора, сложете две задачи за януари в календара: потвърдете, че доставчикът на заплати е заредил таблиците за удържане за 2027 г., и напомнете на служителите, които искат промени, да подадат нови W-4. Нищо в прогнозите не изисква действие от работодателите в средата на годината — но отговорът на „защо заплатата ми се промени през януари“ минава много по-добре, когато сте го предвидили.
Какво да направите с авансовите данъци
Самоосигурявате ли се? Прогнозите не променят авансовите ви плащания за 2026 г. — те се управляват от закона за 2026 г., а плащането ви за четвъртото тримесечие все още е дължимо на 15 януари 2027 г. Това, което прогнозите променят, е планирането ви за 2027 г., започвайки с безопасните пристанища.
Избягвате санкцията за недоплащане за 2027 г., ако удържането ви плюс навременните авансови плащания покриват 100% от общия ви данък за 2026 г. (110%, ако коригираният ви брутен доход за 2026 г. надхвърли $150 000), или 90% от това, което действително ще дължите за 2027 г. Безопасното пристанище от предходната година е практичното: след като декларацията ви за 2026 г. е готова, разделете това задължение на четири и имате автоматични тримесечни вноски. По-високите прагове за 2027 г. и по-голямото стандартно приспадане означават, че същият доход носи малко по-малко данък — така че ако използвате безопасното пристанище от 2026 г., очаквайте скромно възстановяване, а не дължима сума, и оразмерете всяка Roth конверсия или бонус според новото свободно пространство.
Ако доходът ви идва неравномерно — пиков сезон в търговията на дребно, едно голямо плащане от клиент — методът на годинизирания доход на вноските ви позволява да съобразите плащанията с момента, в който парите действително пристигат, вместо да плащате четири равни части. Това ви струва Form 2210 Schedule AI при подаването, но е по-добре от това да заемате пари на IRS от спокойно тримесечие.
Ходове в края на годината, които си струва да направите преди 31 декември
Толкова солидни прогнози подкрепят реални действия през четвъртото тримесечие:
- Управлявайте прага си, не само приспадането си. Ако доходът ви за 2026 г. ще попадне точно в 22% или 24% праг, обмислете ускоряване или отлагане на доход — момент на фактуриране, покупка на оборудване през декември, вноска в пенсионен план — за да използвате напълно по-ниската ставка, без да преливате в следващата.
- Прегледайте Roth конверсиите. Една конверсия запълва текущия ви праг при известна ставка. С нарастващите прагове с около 3,2% праговете за следващата година дават на конверсиите малко повече пространство — но конверсията тази година все още се ценообразува по праговете за 2026 г., така че моделирайте и двете години, преди да действате.
- Реализирайте печалби при 0%. Ако облагаемият ви доход е под тавана от 0% за капиталови печалби, реализирането на дългосрочни печалби до тази линия е федерално необлагаемо. Таваните за 2027 г. ($102 100 съвместно, $51 050 за неженени) ви казват колко пространство ще имате следващата година, ако тази вече е запълнена.
- Групирайте приспаданията срещу $33 200. Със стандартното приспадане за съвместно подаване, насочено към $33 200, редуването на години с приспадане поотделно (две години благотворителни дарения плюс държавни данъци в една календарна година) побеждава равномерното даряване за много домакинства. Донорско-консултираните фондове съществуват именно за този ритъм.
- Допълнете данъчно-облагодетелстваните сметки. Максимирайте вноските за HSA и пенсия за 2026 г. преди крайните срокове и задайте проценти на вноските за 2027 г. от новите лимити в деня, в който IRS ги потвърди.
- Изразходвайте салдата по FSA и използвайте освободени дарения. Парите в здравния FSA по принцип „използвай или загуби“, годишните освободени дарения от $20 000 на получател и вноските в 529 са все календарни позиции — януари не може да поправи бездействието от декември.
И задължителната уговорка: това са прогнози. IRS може да закръгли даден праг по друг начин, а Конгресът винаги може да приеме закон между сега и Нова година. Правете обратимите ходове свободно; за необратимите — голяма конверсия, дарение за наследство, промяна на структура — изчакайте revenue procedure от средата на октомври или вградете буфер в изчисленията си.
Дръжте авансовите си плащания и праговете на едно място
Прогнозите за праговете са полезни само ако можете да видите собствените си числа спрямо тях. Проследяването на тримесечните авансови плащания, удържането и бизнес дохода от началото на годината в един регистър превръща „22% праг се затваря при $218 250“ от любопитен факт в решение — колко голяма фактура през декември можете да изпратите, дали Roth конверсия се побира, кое безопасно пристанище следите. Beancount.io ви дава счетоводство в обикновен текст с пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни, така че прогнозирането на задължението за следващата година е заявка, а не лов на съкровища. Започнете безплатно и влезте в 2027 г., знаейки точно къде се намирате. За изгледи на табло на същите книги вижте какво добавя Fava отгоре.
