8 маркиран с/със "Retirement Planning"
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Прагът за субсидиите по ACA за 2026 г. се завръща: Ръководство за оцеляване за самоосигуряващи се лица, фрийлансъри и ранни пенсионери
Разширените данъчни кредити за премии изтекоха на 1 януари 2026 г., възстановявайки прага от 400% от федералното ниво на бедност (FPL). Това ръководство превежда самоосигуряващите се лица, собствениците на S-корпорации, фрийлансърите и ранните пенсионери през графика с приложимите проценти за 2026 г., лостове за управление на MAGI като Solo 401(k), SEP-IRA, HSA и Раздел 162(l), както и стратегии за съгласуване на Формуляр 8962, за да се избегнат петцифрени възстановявания на суми.
Solo 401(k) срещу SEP-IRA през 2026 г.: Лимити за вноски, супер догонващи вноски и Mega-Backdoor Roth за самоосигуряващи се лица
Сравнете лимитите за Solo 401(k) и SEP-IRA за 2026 г. един до друг — кога всеки план е по-изгоден, как супер догонващите вноски по SECURE 2.0 добавят $11 250 за възраст 60–63 години, стратегията mega-backdoor Roth за конвертиране след данъци, изчислението на 20% срещу 25% по Schedule C и подаването на формуляр 5500-EZ, изисквано, когато активите в плана надхвърлят $250 000.
Пенсионни планове с паричен баланс: Шестцифрено данъчно облекчение за собственици на бизнес с високи доходи
Планът с паричен баланс позволява на 55-годишен собственик на бизнес да приспада приблизително 230 000 долара годишно под формата на вноски за пенсиониране — далеч над тавана на план 401(k) — тъй като пенсията с дефинирани доходи ограничава пенсионното обезщетение, а не годишния депозит, така че лимитите нарастват с възрастта, а не с доходите.
Жилищна надбавка за свещенослужители: Раздел 107, капанът на SECA и определянето на 403(b) за пенсионирани пастори
Раздел 107 позволява на ръкоположените свещенослужители да изключат определените разходи за жилище от федералния данък върху доходите, но надбавката все още се добавя обратно за SECA и само предварително писмено определяне издържа на одит. Практическо ръководство за ограничението от три части, необратимия отказ чрез Формуляр 4361 и определянето на 403(b), което поддържа разпределението на пенсиониран пастор без данък върху доходите за цял живот.
Раздел 1041 и разводът: Ръководство за прехвърляне на собственост, пренесена данъчна основа и QDRO
Раздел 1041 позволява на съпрузите да прехвърлят имущество без данъци по време на и след развод, но пренесената данъчна основа, шестгодишният прозорец, QDRO, конвертирането на ISO и правилата за издръжка след TCJA тихомълком прекрояват всяко споразумение. Практическо ръководство за това какво трябва да бъде уредено преди подписването на съдебното решение.
Кодове за разпределение в Клетка 7 на Формуляр 1099-R, дешифрирани
Тествано в практиката ръководство за всеки код в Клетка 7 на Формуляр 1099-R, който пенсионерите и бенефициентите действително срещат — кодове 1, 2, 4, 7, G, H, M и Q — със специфичните грешки на попечителите, които задействат 10% неустойка, и как да ги коригирате преди 15 април.
Капанът на 60-дневния IRA ролоувър: Как грешката за $65,000 на един данъчен адвокат пренаписа правилата за всеки американски спестяващ за пенсия
След делото Боброу срещу Комисаря, лимитът за ролоувър на IRA веднъж годишно обединява всяка традиционна, Roth, SEP и SIMPLE IRA, която притежавате. Ето как работи правилото, колко струва нарушението и как прехвърлянето от попечител към попечител заобикаля изцяло ограничението.
Solo 401(k) срещу SEP-IRA за самонаети: Лимити за 2026 г., Roth опцията и капанът Pro-Rata
За самонаетите Solo 401(k) често осигурява над два пъти по-големи данъчни облекчения от SEP-IRA при еднакъв доход — при доходи от $90 000 вноската може да бъде $47 000 срещу $22 500 през 2026 г. Това ръководство обхваща лимитите, опцията Roth, правилото pro-rata и крайния срок за отсрочване 31 декември.