Ако управлявате малък бизнес с пет до тридесет служители и не предлагате пенсионен план, може би сте придобили ново задължение за съответствие през тази година, без да осъзнавате. Юта, Мисисипи и Филаделфия напреднаха с мандатите за автоматични IRA през 2026 г. — Филаделфия стана първият град в САЩ, който управлява собствена програма, PhillySaves — присъединявайки се към вълна, която вече покрива повечето щати и е увеличила общите активи на държавните автоматични IRA над 2,5 милиарда долара.
Правилото е просто и лесно да бъде пропуснато: ако сте в бизнеса от определен период, имате прагов брой служители и не спонсорирате квалифициран пенсионен план, трябва или да спонсорирате план, или автоматично да запишете служителите си в държавната (или градската) автоматична IRA, или да понесете санкции. Ето картината за 2026 г. и как да останете на правилната страна на нещата.
Моделът на автоматичната IRA — какво е и какво не е
Държавните автоматични IRA не са пенсионни планове, спонсорирани от работодателя. Работодателят не допринася, не прави съответстващи вноски и не действа като фидуциар. Ролята на работодателя е да улеснява: да се регистрира в програмата, да предостави файл за заплати и да превежда вноските на служителите чрез удръжки от заплатата към собствената Roth IRA на служителя.
Основни механизми:
- Автоматично записване с възможност за отказ. Отговарящите на условията служители се записват при стандартен процент от 3–6% (варира по щати; много използват 5% с автоматично увеличение от 1% на година до 8–10%). Служителите могат да променят процента или напълно да се откажат по всяко време.
- Roth IRA по подразбиране. Вноските са след облагане; приходите растат без данъци, ако са квалифицирани. Служители над лимитите за доход за Roth може да бъдат пренасочени или да се наложи да се откажат.
- Без съответстваща вноска от работодателя. Работодателят улеснява само удръжките и преводите. Не можете да допринасяте към автоматичната IRA на служител.
- Преносимост. IRA принадлежи на служителя и се мести с него при смяна на работа.
Алтернативата на работодателя е да спонсорира квалифициран план — 401(k), 403(b) или SIMPLE IRA — което ви освобождава напълно от мандата. Много малки работодатели откриват, че спонсорирането на евтин 401(k) или обединен план на работодатели (PEP) е конкурентно по-добро от улесняването на държавната програма, защото 401(k) позволява вноски от работодателя, по-високи лимити и предимство за набиране на персонал, което автоматичната IRA не предлага.
Юта, Мисисипи и Филаделфия — какво е новото през 2026 г.
Повечето ранни щати с автоматични IRA — Калифорния (CalSavers), Орегон (OregonSaves), Илинойс (Illinois Secure Choice) — работят от години. Разширяването през 2026 г. добавя както щатски, така и общински нива:
Utah MyIRA. Програмата на Юта, дълго обсъждана, сега очаква изпълнение след законодателството от 2026 г. Подробности за праговете за работодатели и крайните срокове предстоят след финалното издаване на наредби, но tracker-ът Morgan Stanley at Work изброява Юта сред групата „просто чакаща изпълнение“, като се очаква приложимостта да обхване работодатели с едва пет служители — в съответствие с тенденцията за покриване на най-малките работодатели.
Мисисипи. Подобно новоупълномощен, програмата на Мисисипи е в същия етап на изчакване на изпълнение. И Юта, и Мисисипи следват стандартния шаблон: работодатели над прага без квалифициран план трябва да се регистрират и записват служители, със санкции за неучастие.
Philadelphia PhillySaves — първата общинска автоматична IRA. Гласоподавателите одобриха PhillySaves през 2026 г., възлагайки на нов борд изпълнението за приблизително 200 000 жители на Филаделфия без работодателско покритие. PhillySaves трябва да започне да функционира до средата на 2026–2027 г., след като доставчиците и системите са на място. Покритите бизнеси във Филаделфия, които работят от поне две години и не предлагат пенсия или 401(k), ще бъдат задължени или да предложат квалифициран план, или да запишат служители в PhillySaves. Градският мандат се наслагва върху дискусиите на щатско ниво в Пенсилвания, така че работодателите във Филаделфия трябва да следят и двете.
За малки работодатели, работещи в множество юрисдикции — например бизнес с локации в Юта и Филаделфия — всеки мандат се прилага отделно за служителите, работещи в съответната юрисдикция.
Разпределените крайни срокове за 2026 г., които трябва да следите
Където програмите вече работят, крайните срокове за 2026 г. настъпват сега:
- New York Secure Choice: 30+ служители до 18 март 2026 г.; 15–29 служители до 15 май 2026 г.; 10–14 служители до 15 юли 2026 г. Работодатели под прага или които вече спонсорират план, трябва да сертифицират освобождаването си, използвайки своя Access Code и EIN — освобождаването не е автоматично; трябва да го подадете.
- Други активни щати (Калифорния, Орегон, Илинойс, Колорадо, Вирджиния, Мериленд и др.) имат свои собствени подвижни крайни срокове, много от които вече се прилагат за работодатели с 5+ служители.
Ако сте близо до прага — например 10 служители в Ню Йорк — броят на служителите на датата на измерване определя дали сте покрити тази година. Наемането на още един служител може да ви включи в мандата, докато спонсорирането на 401(k) ви премахва напълно.
Как да останете в съответствие — или да се освободите
Два пътя ви държат в съответствие:
Път A: Улеснете автоматичната IRA. Регистрирайте се в портала за работодатели на програмата (CalSavers, OregonSaves, PhillySaves след стартиране и др.), предоставете файла за заплати и започнете да превеждате удръжките при следващата заплата след записването. Предоставете необходимите известия на служителите, които програмите осигуряват, и обработвайте отказите своевременно. Няма такса за работодателя за участие, но трябва да поддържате интеграцията на заплатите и да превеждате навреме — закъснелите преводи се третират подобно на закъснелите депозити на данъци върху заплатите.
Път B: Спонсорирайте квалифициран план и сертифицирайте освобождаване. 401(k) — включително обединен план на работодатели (PEP) или Starter 401(k), проектиран за малки бизнеси съгласно SECURE 2.0 — ви освобождава. Освобождаването не е автоматично; трябва да влезете и да сертифицирате, че спонсорирате квалифициран план, използвайки Access Code, изпратен до бизнеса. Малките работодатели, които приемат нов план, може да отговарят на условията за стартови данъчни кредити по SECURE 2.0 — до 500 долара на година за три години за автоматично записване, плюс кредити за вноски на работодателя — които често компенсират разходите за първите години на плана.
Много малки работодатели избират Път B по проста причина: 401(k) ви позволява да допринасяте за себе си и да помагате на служителите да спестяват значително повече от лимитите на IRA, и служи като инструмент за набиране на персонал в конкурентен пазар на труда. Автоматичната IRA е минимално изискване за съответствие, не стратегия за придобивки.
Цената на игнорирането
Санкциите варират по щати, но споделят структура: предупредителен период, след това глоби на служител на година, а в някои щати — ежедневни глоби до регистрация. Санкциите на CalSavers в Калифорния, например, достигат 250 долара на отговарящ на условията служител след 90 дни несъответствие и 500 долара след 180 дни. Ню Йорк и други следват подобна ескалация. Освен глобите, улесняването на автоматична IRA със закъснение все пак изисква да преведете обратни вноски за служители, които е трябвало да бъдат записани — наваксващи удръжки, които се компресират в по-малко заплати и създават проблеми в отношенията със служителите.
Най-евтиното съответствие е навременното: регистрирайте се, сертифицирайте освобождаване или запишете служители преди крайния срок, който се прилага за вашия размер.
Поддържайте записите си за заплати готови за програмата
Съответствието с автоматичните IRA живее там, където живеят заплатите. Вашата система за заплати трябва да отбелязва дали имате квалифициран план в досието, да следи статуса на мандата по щат и град на работа и да автоматизира файла за удръжки и преводи. Тримесечна проверка — квалифицираният план все още ли е активен? броят на служителите все още ли е под прага? сертификатът за освобождаване все още ли е валиден? — предотвратява закъснялото известие, което превръща безплатното улеснение в санкция.
Опростете финансовото си управление
Мандатите за автоматични IRA добавят още едно задължение за заплати по щати, заедно с удръжките, безработицата и местните данъци. Beancount.io поддържа заплати, удръжки и подавания в plain-text, version-controlled счетоводство — така че статусът на вашия пенсионен план по юрисдикция е проследим, не просто запомнен. Започнете безплатно и поддържайте съответствието за пенсионно осигуряване на вашия малък бизнес толкова организирано, колкото и заплатите си.