4 маркиран с/със "Retirement"
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Прагът от 0,5% от AGI за благотворителни дарения: Запазване на данъчните облекчения през 2026 г. чрез окрупняване (bunching), DAF и QCD
От 2026 г. OBBBA налага праг от 0,5% от AGI върху детайлизираните благотворителни вноски и ограничава удръжките за най-високата данъчна група до 35 цента за долар. Окрупняването на даренията, финансирането на фонд, управляван от донори (DAF) и извършването на квалифицирани благотворителни разпределения (QCD) от IRA възстановяват по-голямата част от загубените ползи за типичните платци с детайлизирани удръжки.
Стандартната дедукция вече е постоянна: Как OBBBA преобразява решението между детайлизирано приспадане и стандартна дедукция за 2026 г.
Как One Big Beautiful Bill Act направи удвоената стандартна дедукция постоянна, увеличи тавана на SALT на $40 000, добави 0,5% AGI праг за благотворителност и добави бонус дедукция от $6000 за възрастни хора – с конкретни изчисления за решението между детайлизирано приспадане и стандартна дедукция за 2026 г.
Кодове за дистрибуция в клетка 7 на Формуляр 1099-R, разкодирани
Клетка 7 на Формуляр 1099-R съдържа едно- или двуцифрен код, който определя дали дистрибуцията от пенсионна сметка е облагаема, освободена от санкции или подлежи на 10% санкция за предсрочно теглене. Това ръководство обяснява всеки цифров и буквен код, включително новия код Y за квалифицирани дарения, както и грешките при кодиране, които водят до надплащане на данъци.
Правилото за прехвърляне на IRA веднъж годишно: Едно 60-дневно прехвърляне и заобиколното решение от довереник към довереник
Имате право само на едно 60-дневно прехвърляне от IRA в IRA за период от 12 месеца, като всички ваши IRA се броят за една сметка – ограничение, което делото Bobrow в Данъчния съд от 2014 г. направи агрегирано. Трансферите от довереник към довереник са освободени и неограничени.