Данъчни кредити за малък бизнес: 10 кредита, които могат да ви спестят хиляди през 2026 г.

Повечето собственици на малък бизнес знаят за данъчните облекчения, но далеч по-малко се възползват от данъчните кредити — които са значително по-ценни. Докато облекчението намалява вашия облагаем доход, кредитът намалява директно вашата данъчна сметка лев за лев. Приспадане от 5000 долара може да ви спести 1100 долара данъци, но кредит от 5000 долара ви спестява пълните 5000 долара.

Въпреки това, всяка година милиарди долари в данъчни кредити остават непотърсени, защото собствениците на фирми или не знаят, че съществуват, или предполагат, че не отговарят на условията. Ето десет кредита, които си струва да проучите за вашия бизнес през 2026 г.

Разбиране на разликата: Данъчни кредити срещу данъчни облекчения

Преди да се потопим в конкретните кредити, е важно да разберем защо те са много по-важни от облекченията.

Данъчните облекчения намаляват вашия облагаем доход. Ако сте в 22% данъчна група и заявите облекчение от 10 000 долара, спестявате 2200 долара данъци.

Данъчните кредити намаляват директно вашето данъчно задължение. Данъчен кредит от 10 000 долара ви спестява точно 10 000 долара — независимо от вашата данъчна група.

Някои кредити дори са „възстановими“, което означава, че ако кредитът надвишава данъчната ви сметка, получавате разликата като възстановяване. Други са „невъзстановими“, което означава, че могат да намалят данъчната ви сметка до нула, но няма да генерират възстановяване сами по себе си.

1. Данъчен кредит за научноизследователска и развойна дейност (НИРД)

Кредитът за НИРД не е само за фармацевтични компании и технологични гиганти. Ако вашият бизнес разработва нови продукти, подобрява съществуващи такива или създава софтуер, може да отговаряте на условията.

Какво се квалифицира

Дейностите, които отговарят на условията, включват разработване на нови или подобрени продукти, процеси, софтуер, техники или формули. Ключовият тест е дали работата включва технологична несигурност, която се опитвате да разрешите чрез експериментиране.

Колко можете да спестите

Кредитът е на стойност от 6% до 14% от квалифицираните разходи за научни изследвания (QREs), в зависимост от използвания метод на изчисление.

Приспадане от данъците върху заплатите за стартъпи

Тук става особено интересно за по-новите бизнеси. Ако вашият стартъп има по-малко от 5 милиона долара брутни приходи и не е имал такива за повече от пет години, можете да прилагате до 500 000 долара НИРД кредити годишно срещу вашите данъци върху заплатите (Social Security и Medicare). Това означава, че можете да получите пари обратно, дори ако бизнесът ви все още не е печеливш.

Скорошни промени за 2025-2026 г.

Законът "One Big Beautiful Bill" за постоянно възстанови възможността за приспадане на 100% от местните разходи за НИРД през годината, в която са направени, в сила от 1 януари 2025 г. Това отменя предишното изискване за амортизация на разходите за НИРД за период от пет години. Ако вашият бизнес е амортизирал разходи за НИРД за 2022-2024 г., може да успеете да подадете коригиращи декларации, за да изискате възстановяване — но крайният срок за избор е 6 юли 2026 г.

2. Данъчен кредит за здравно осигуряване на малкия бизнес

Ако предоставяте здравно осигуряване на вашите служители, може би пропускате ползи.

Изисквания за допустимост

• По-малко от 25 служители на пълно работно време (еквивалент)
• Средна годишна заплата под 58 000 долара (коригира се ежегодно спрямо инфлацията)
• Плащате поне 50% от разходите за премии само за служителя
• Покритието е закупено чрез Програмата за здравни опции за малкия бизнес (SHOP)

Размер на кредита

До 50% от премиите, които плащате (35% за организации, освободени от данъци). Кредитът е достъпен за две последователни години.

Как да го заявите

Попълнете формуляр 8941 на IRS и пренесете кредита към вашата данъчна декларация за бизнеса. Дори ако не сте знаели за този кредит в предишни години, можете да подадете коригиращи декларации, за да го заявите със задна дата.

3. Кредит за грижи за деца, осигурени от работодателя

Започвайки от 2026 г., този кредит получава значително подобрение, което го прави много по-ценен за малките предприятия.

Какво се промени през 2026 г.

Кредитът се увеличи на 50% от допустимите разходи за грижи за деца за квалифицирани малки предприятия, с максимален годишен кредит от 600 000 долара. За по-големи предприятия той е 40% от разходите с максимум 500 000 долара.

Квалифицирани разходи

• Изграждане или придобиване на съоръжение за грижи за деца
• Експлоатация на съоръжение за грижи за деца (включително персонал, консумативи и поддръжка)
• Договаряне с лицензиран доставчик на грижи за деца
• Субсидиране на разходите за грижи за деца на служителите

Защо това е важно

Грижата за децата постоянно се посочва като причина номер едно служителите да напускат работната сила. Предлагането на подкрепа за грижи за деца помага при наемането, задържането и производителността — а сега правителството субсидира до половината от разходите.

4. Кредит за достъп за лица с увреждания

Малките предприятия, които правят обектите си достъпни за хора с увреждания, могат да заявят този често пренебрегван кредит.

Допустимост

• Брутни приходи под 1 милион долара, ИЛИ
• Не повече от 30 служители на пълно работно време

Размер на кредита

50% от допустимите разходи за достъп между 250 и 10 250 долара, за максимален кредит от 5000 долара на година.

Квалифицирани разходи

• Премахване на архитектурни бариери (рампи, разширени врати, достъпен паркинг)
• Осигуряване на преводачи на жестомимичен език или четци
• Закупуване на адаптивно оборудване или устройства
• Модифициране на оборудване за достъпност
• Осигуряване на визуални или звукови улеснения

Този кредит покрива разходи за обновяване, но не и за ново строителство. Заявява се чрез формуляр 8826 на IRS.

5. Кредит за разходи при стартиране на пенсионен план

Ако стартирате нов пенсионен план за вашите служители, този кредит помага за компенсиране на разходите по установяването му.

Размер на кредита

По-голямата от следните суми:

• 50% от квалифицираните разходи за стартиране, ИЛИ
• $250 на служител, който няма високо възнаграждение и има право да участва в плана.

Максималният кредит е $5000 на година за първите три години от съществуването на плана.

Допълнителен кредит за автоматично записване

Ако вашият план включва автоматично записване (auto-enrollment), можете да поискате допълнителни $500 на година в продължение на три години.

Какво се счита за разходи за стартиране

Административни разходи за създаване на плана, обучение на служителите относно плана и текущи административни разходи през първите три години.

Този кредит се заявява чрез формуляр 8881 на IRS и е отличен стимул за фирми, които искат да привлекат таланти, предлагайки пенсионни обезщетения.

6. Кредит за платен семеен и медицински отпуск

Ако предлагате платен отпуск на служителите си, може да отговаряте на условията за кредит, който възстановява част от възнагражденията, които плащате по време на този отпуск.

Кой отговаря на условията

Работодатели, които предоставят поне две седмици платен семеен и медицински отпуск на квалифицирани служители, печелещи $78 000 или по-малко годишно (коригирано спрямо инфлацията). Отпускът трябва да изплаща поне 50% от нормалното възнаграждение на служителя.

Размер на кредита

Базовият кредит е 12,5% от възнагражденията, изплатени по време на периода на отпуск. Кредитът се увеличава с 0,25% за всеки процентен пункт над 50% от нормалната заплата, до максимум 25% за работодатели, изплащащи 100% от възнагражденията по време на отпуск.

Разширяване през 2026 г.

Започвайки от 2026 г., предприятията също така имат възможност да поискат кредит за премии, платени по застрахователни полици, които осигуряват платен семеен и медицински отпуск, което дава по-голяма гъвкавост при структурирането на програмата за отпуски.

7. Данъчно облекчение за енергийно ефективни търговски сгради (Раздел 179D)

Ако притежавате търговска сграда, подобренията в енергийната ефективност могат да генерират значителни данъчни спестявания.

Размер на облекчението

До $5,65 на квадратен фут за сгради, които постигат 25% или по-голямо намаление на енергийните разходи в сравнение с референтна сграда. Предлагат се частични облекчения за подобрения на сградната обвивка, осветлението или ОВК системите (отопление, вентилация и климатизация).

Квалифицирани подобрения

• Енергийно ефективни осветителни системи
• Модернизация на ОВК системи
• Подобрения на сградната обвивка (изолация, прозорци, врати)
• Соларни инсталации (отговарящи на изискванията за отделен 30% инвестиционен данъчен кредит)

Кой печели най-много

Собственици на сгради, наематели, които правят подобрения, и проектанти на държавни сгради. Облекчението се нулира на всеки няколко години, така че предишни бенефициенти могат да кандидатстват отново.

8. Кредити за електрически превозни средства и чиста енергия

Съществуват няколко кредита за предприятия, инвестиращи в чиста енергия и електрически превозни средства.

Кредит за търговски чисти превозни средства

• До $7,500 за превозни средства под 14 000 паунда
• До $40,000 за превозни средства над 14 000 паунда
• Превозното средство трябва да се използва предимно за бизнес цели

Кредит за инфраструктура за зареждане на ЕПС

30% кредит за разходите за инсталиране на станции за зареждане на електрически превозни средства във вашия бизнес, до $100 000 на зарядно устройство.

Данъчен кредит за инвестиции в соларна енергия

30% от цената на соларни енергийни системи, инсталирани в търговски имоти. Този кредит е наличен поне до 2032 г. и може значително да намали енергийните разходи в дългосрочен план.

9. Пренасяне на общия бизнес кредит за бъдещи периоди

Ето нещо, което много собственици на фирми не осъзнават: ако вашите данъчни кредити надвишават данъчното ви задължение за дадена година, вие не ги губите.

Как работи

Повечето бизнес данъчни кредити могат да бъдат пренесени една година назад и до 20 години напред. Това означава, че стартираща компания, която натрупва кредити през ранните си години на загуба, може да използва тези кредити за намаляване на данъците, след като стане печеливша.

Стратегия

Проследявайте всички потенциални кредити от първия ден, дори ако все още не дължите данъци. Тези кредити могат да осигурят значително данъчно облекчение в бъдещи печеливши години.

10. Щатски и местни данъчни кредити

Освен федералните кредити, повечето щати предлагат свои собствени бизнес данъчни кредити, които могат да се натрупват върху федералните спестявания.

Често срещани щатски кредити

• Кредити за създаване на работни места: Много щати предлагат кредити за всяко ново разкрито работно място, особено в определени зони за икономическо развитие.
• Инвестиционни данъчни кредити: Кредити за закупуване или лизинг на квалифицирано оборудване и имущество.
• Кредити за обучение: Кредити за обучение на служители и програми за развитие на работната сила.
• Кредити за рехабилитация на исторически обекти: Кредити за реновиране на исторически сгради.
• Кредити за филми и медии: Кредити за продуцентски компании (варират значително според щата).

Как да намерите кредитите във вашия щат

Проверете уебсайта на данъчната администрация на вашия щат или на агенцията за икономическо развитие. Много щати имат и центрове за развитие на малкия бизнес, които могат да помогнат при идентифицирането на приложимите кредити.

Как да увеличите максимално сумите по данъчните си кредити

Поддържайте подробна документация

Данъчните кредити изискват документация. За кредита за научноизследователска и развойна дейност (R&D) са ви необходими записи на ниво проект, показващи технологичната неопределеност, процеса на експериментиране и квалифицираните разходи. За здравния кредит са ви необходими записи за записване в SHOP и документация за плащане на премии.

Работете с квалифициран данъчен специалист

Данъчните кредити имат сложни правила за допустимост и методи за изчисление. Дипломиран експерт-счетоводител или данъчен съветник, специализиран в кредити за малкия бизнес, може да идентифицира кредити, които бихте могли да пропуснете, и да осигури правилна документация.

Не оставяйте пари на масата

Много данъчни облекчения могат да бъдат изискани със задна дата чрез подаване на коригиращи декларации. Ако развивате бизнес от няколко години и не сте проучили тези възможности, си струва да прегледате минали декларации.

Комбинирайте облекченията стратегически

Много от тези облекчения могат да бъдат изискани едновременно. Един бизнес потенциално би могъл да ползва облекчение за научноизследователска и развойна дейност (R&D), здравни облекчения, облекчения за пенсионни планове и енергийни кредити в рамките на една и съща година.

Поддържайте финансите си организирани от първия ден

Изискването на данъчни облекчения изисква точни финансови записи и подробна документация на допустимите разходи. Beancount.io предлага текстово-базирано счетоводство (plain-text accounting), което ви дава пълна прозрачност върху вашите финансови данни — улеснявайки проследяването, категоризирането и документирането на разходите, които отговарят на условията за тези ценни облекчения. Започнете безплатно и поемете контрола над вашите бизнес финанси със система, която поддържа контрол на версиите, подлежи на одит и е готова за работа с изкуствен интелект (AI).