Crèdits fiscals per a petites empreses: 10 crèdits que podrien estalviar-vos milers el 2026
La majoria dels propietaris de petites empreses coneixen les deduccions fiscals, però molts menys aprofiten els crèdits fiscals, que són significativament més valuosos. Mentre que una deducció redueix la vostra base imposable, un crèdit redueix la vostra factura fiscal real dòlar per dòlar. Una deducció de 5.000 en impostos, però un crèdit de 5.000 complets.
Malgrat això, milers de milions de dòlars en crèdits fiscals es queden sense reclamar cada any perquè els propietaris d'empreses o bé no saben que existeixen o bé assumeixen que no compleixen els requisits. Aquí teniu deu crèdits que val la pena investigar per a la vostra empresa el 2026.
Comprendre la diferència: Crèdits fiscals vs. Deduccions fiscals
Abans d'aprofundir en crèdits específics, és important entendre per què els crèdits són molt més rellevants que les deduccions.
Les deduccions fiscals redueixen els vostres ingressos imposables. Si us trobeu en el tram impositiu del 22% i reclameu una deducció de 10.000 $, estalviareu 2.200 $ en impostos.
Els crèdits fiscals redueixen directament el vostre deute tributari. Un crèdit fiscal de 10.000 us estalvia exactament 10.000 \, independentment del vostre tram impositiu.
Alguns crèdits són fins i tot "reemborsables", la qual cosa significa que si el crèdit supera la vostra factura fiscal, rebreu la diferència com a reemborsament. Altres són "no reemborsables", és a dir, poden reduir la vostra factura fiscal a zero però no generaran un reemborsament per si mateixos.
1. Crèdit fiscal per R+D (Recerca i Desenvolupament)
El crèdit fiscal per R+D no és només per a empreses farmacèutiques i gegants tecnològics. Si la vostra empresa desenvolupa nous productes, millora els existents o crea programari, podríeu complir els requisits.
Què és apte
Les activitats que compleixen els requisits inclouen el desenvolupament de productes, processos, programari, tècniques o fórmules nous o millorats. La prova clau és si el treball implica una incertesa tecnològica que esteu intentant resoldre mitjançant l'experimentació.
Quant podeu estalviar
El crèdit té un valor del 6% al 14% de les despeses de recerca qualificades (QRE), depenent del mètode de càlcul que utilitzeu.
La compensació de l'impost sobre la nòmina per a empreses emergents
Aquí és on esdevé especialment interessant per a les empreses més noves. Si la vostra empresa emergent té menys de 5 milions de dòlars en ingressos bruts i no ha tingut ingressos bruts durant més de cinc anys, podeu aplicar fins a 500.000 $ de crèdits d'R+D anualment contra els vostres impostos sobre la nòmina (Seguretat Social i Medicare). Això vol dir que podeu obtenir diners en efectiu fins i tot si la vostra empresa encara no és rendible.
Canvis recents per al 2025-2026
La llei "One Big Beautiful Bill Act" va restaurar permanentment la capacitat de deduir el 100% dels costos d'R+D nacionals en l'any en què s'incorren, amb efecte des de l'1 de gener de 2025. Això inverteix el requisit anterior d'amortitzar les despeses d'R+D durant cinc anys. Si la vostra empresa va amortitzar els costos d'R+D per al període 2022-2024, podeu presentar declaracions rectificatives per reclamar reemborsaments, però la data límit d'elecció és el 6 de juliol de 2026.
2. Crèdit fiscal per a l'atenció sanitària de la petita empresa
Si oferiu assegurança mèdica als vostres empleats, podríeu estar perdent diners.
Requisits d'elegibilitat
- Menys de 25 empleats a temps complet equivalents
- Salari anual mitjà inferior a 58.000 $ (ajustat anualment per la inflació)
- Pagueu almenys el 50% dels costos de les primes només per a l'empleat
- Cobertura adquirida a través del Small Business Health Options Program (SHOP)
Import del crèdit
Fins al 50% de les primes que pagueu (35% per a organitzacions exemptes d'impostos). El crèdit està disponible durant dos anys consecutius.
Com reclamar-lo
Presenteu el Formulari 8941 de l'IRS i traslladeu el crèdit a la vostra declaració d'impostos de l'empresa. Fins i tot si no coneixíeu aquest crèdit en anys anteriors, podeu presentar declaracions rectificatives per reclamar-lo de forma retroactiva.
3. Crèdit per guarderia a càrrec de l'ocupador
A partir del 2026, aquest crèdit rep una actualització important que el fa significativament més valuós per a les petites empreses.
Què ha canviat el 2026
El crèdit ha augmentat al 50% dels costos de guarderia elegibles per a les petites empreses que compleixin els requisits, amb un crèdit anual màxim de 600.000 .
Despeses qualificades
- Construcció o adquisició d'una instal·lació de guarderia
- Funcionament d'una instal·lació de guarderia (incloent personal, subministraments i manteniment)
- Contractació amb un proveïdor de guarderia amb llicència
- Subvenció dels costos de guarderia dels empleats
Per què és important
La cura dels fills se cita constantment com la raó número u per la qual els empleats deixen el mercat laboral. Oferir suport per a la guarderia ajuda amb la contractació, la retenció i la productivitat, i ara el govern subvenciona fins a la meitat del cost.
4. Crèdit per l'accés a persones amb discapacitat
Les petites empreses que facin les seves instal·lacions accessibles per a persones amb discapacitat poden reclamar aquest crèdit, sovint passat per alt.
Elegibilitat
- Ingressos bruts inferiors a 1 milió de dòlars, O
- No més de 30 empleats a temps complet
Import del crèdit
El 50% de les despeses d'accés elegibles entre 250 i 10.250 \, per a un crèdit màxim de 5.000 $ anuals.
Despeses qualificades
- Eliminació de barreres arquitectòniques (rampes, eixamplament de portes, aparcament accessible)
- Provisió d'intèrprets de llengua de signes o lectors
- Compra d'equips o dispositius adaptatius
- Modificació d'equips per a l'accessibilitat
- Realització d'adaptacions visuals o auditives
Aquest crèdit cobreix els costos de renovació, però no la nova construcció. Es reclama mitjançant el Formulari 8826 de l'IRS.
5. Crèdit per costos d'obertura d'un pla de jubilació
Si esteu obrint un nou pla de jubilació per als vostres empleats, aquest crèdit ajuda a compensar els costos de configuració.
Import del crèdit
El que sigui més gran entre:
- El 50% dels costos de posada en marxa qualificats, O BÉ
- 250 $ per cada empleat no altament remunerat que compleixi els requisits per participar-hi
El crèdit màxim és de 5.000 $ anuals durant els tres primers anys del pla.
Crèdit addicional per inscripció automàtica
Si el vostre pla inclou la inscripció automàtica, podeu reclamar 500 $ addicionals anuals durant tres anys.
Què es considera costos de posada en marxa
Costos administratius per configurar el pla, formar els empleats sobre el pla i despeses administratives continuades durant els tres primers anys.
Això es reclama mitjançant el Formulari 8881 de l'IRS i és un gran incentiu per a les empreses que volen atreure talent oferint beneficis de jubilació.
6. Crèdit per baixa pagada per motius familiars i mèdics
Si oferiu baixes pagades als empleats, podeu optar a un crèdit que us reemborsa una part dels salaris que pagueu durant aquesta baixa.
Què hi dóna dret
Els ocupadors que proporcionin almenys dues setmanes de baixa pagada per motius familiars i mèdics als empleats que compleixin els requisits i que guanyin 78.000 $ o menys anualment (ajustat per la inflació). La baixa ha de pagar almenys el 50% dels salaris habituals de l'empleat.
Import del crèdit
El crèdit base és del 12,5% dels salaris pagats durant el període de baixa. El crèdit augmenta un 0,25% per cada punt percentual per sobre del 50% del salari normal, fins a un màxim del 25% per als ocupadors que paguin el 100% del salari durant la baixa.
Ampliació del 2026
A partir del 2026, les empreses també tindran l'opció de reclamar un crèdit per les primes pagades per pòlisses d'assegurança que proporcionin baixes familiars i mèdiques pagades, fet que dóna més flexibilitat en com estructurar el vostre programa de baixes.
7. Deducció per edificis comercials amb eficiència energètica (Secció 179D)
Si sou propietaris d'un edifici comercial, les millores en eficiència energètica poden generar un estalvi fiscal significatiu.
Import del crèdit
Fins a 5,65 $ per peu quadrat per a edificis que aconsegueixin una reducció del 25% o superior en els costos energètics en comparació amb un edifici de referència. Hi ha deduccions parcials disponibles per a millores en l'envolupant de l'edifici, la il·luminació o els sistemes de climatització (HVAC).
Millores que compleixen els requisits
- Sistemes d'il·luminació eficients energèticament
- Millores en climatització (HVAC)
- Millores en l'envolupant de l'edifici (aïllament, finestres, portes)
- Instal·lacions solars (elegibles per a un crèdit fiscal per inversió del 30% independent)
Qui se'n beneficia més
Propietaris d'edificis, llogaters que realitzen millores i dissenyadors d'edificis de propietat governamental. La deducció es reinicia cada pocs anys, per la qual cosa els qui ja l'hagin demanat anteriorment poden tornar a optar-hi.
8. Crèdits per vehicles elèctrics i energies netes
Existeixen diversos crèdits per a les empreses que inverteixen en energies netes i vehicles elèctrics.
Crèdit per vehicles comercials nets
- Fins a 7.500 $ per a vehicles de menys de 14.000 lliures
- Fins a 40.000 $ per a vehicles de més de 14.000 lliures
- El vehicle s'ha d'utilitzar principalment per a finalitats comercials
Crèdit per infraestructura de càrrega de vehicles elèctrics
Un crèdit del 30% del cost d'instal·lació d'estacions de càrrega de vehicles elèctrics a la vostra empresa, fins a 100.000 $ per carregador.
Crèdit fiscal per inversió solar
El 30% del cost dels sistemes d'energia solar instal·lats en propietats comercials. Aquest crèdit estarà disponible almenys fins al 2032 i pot reduir significativament els costos energètics a llarg termini.
9. Compensació d'excedents del crèdit comercial general (Carryforward)
Aquí teniu una cosa que molts propietaris d'empreses no saben: si els vostres crèdits fiscals superen la vostra obligació tributària en un any determinat, no els perdeu.
Com funciona
La majoria dels crèdits fiscals empresarials es poden retroaccionar un any (carry back) i compensar cap endavant fins a 20 anys (carry forward). Això significa que una empresa emergent que acumuli crèdits durant els seus primers anys sense beneficis pot utilitzar aquests crèdits per reduir impostos un cop sigui rendible.
Estratègia
Feu un seguiment de tots els crèdits potencials des del primer dia, fins i tot si encara no heu de pagar impostos. Aquests crèdits poden proporcionar un alleujament fiscal significatiu en futurs exercicis amb beneficis.
10. Crèdits fiscals estatals i locals
Més enllà dels crèdits federals, la majoria dels estats ofereixen els seus propis crèdits fiscals per a empreses que es poden sumar als estalvis federals.
Crèdits estatals comuns
- Crèdits per la creació d'ocupació: Molts estats ofereixen crèdits per cada nou lloc de treball creat, especialment en zones de desenvolupament econòmic designades.
- Crèdits fiscals per inversió: Crèdits per la compra o lloguer d'equips i propietats que compleixin els requisits.
- Crèdits per a formació: Crèdits per a la formació dels empleats i programes de desenvolupament de la força laboral.
- Crèdits per a la rehabilitació històrica: Crèdits per renovar edificis històrics.
- Crèdits per a cinema i mitjans de comunicació: Crèdits per a productores (varien molt segons l'estat).
Com trobar els crèdits del vostre estat
Consulteu el lloc web del departament d'hisenda o de l'agència de desenvolupament econòmic del vostre estat. Molts estats també tenen centres de desenvolupament de petites empreses que poden ajudar a identificar els crèdits aplicables.
Com maximitzar les vostres reclamacions de crèdits fiscals
Mantingueu registres detallats
Els crèdits fiscals requereixen documentació. Per al crèdit de R+D, necessiteu registres a nivell de projecte que mostrin la incertesa tecnològica, el procés d'experimentació i les despeses qualificades. Per al crèdit d'atenció sanitària, necessiteu els registres d'inscripció al SHOP i la documentació del pagament de les primes.
Treballeu amb un professional fiscal qualificat
Els crèdits fiscals tenen regles d'elegibilitat i mètodes de càlcul complexos. Un CPA o un assessor fiscal especialitzat en crèdits per a petites empreses pot identificar crèdits que podríeu passar per alt i garantir una documentació adequada.
No deixis diners sobre la taula
Molts crèdits es poden reclamar retroactivament presentant declaracions rectificatives. Si fa uns quants anys que tens el teu negoci i no has explorat aquests crèdits, val la pena revisar les declaracions passades.
Combina els crèdits de manera estratègica
Molts d'aquests crèdits es poden reclamar simultàniament. Una sola empresa podria reclamar potencialment el crèdit per R+D, el crèdit per assistència sanitària, el crèdit per plans de jubilació i els crèdits energètics, tot en el mateix any.
Mantén les teves finances organitzades des del primer dia
Reclamar crèdits fiscals requereix registres financers precisos i una documentació detallada de les despeses elegibles. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que et proporciona una transparència total sobre les teves dades financeres, facilitant el seguiment, la categorització i la documentació de les despeses que compleixen els requisits per a aquests valuosos crèdits. Comença de franc i pren el control de les finances del teu negoci amb un sistema amb control de versions, auditable i preparat per a la IA.
