13 posts tagged with "бухгалтерський облік"

Коли ви ведете бізнес або керуєте особистими фінансами, терміни бухгалтерський облік та облік часто зливаються. Але розуміння їхніх відмінностей — особливо при використанні інструменту для роботи з простим текстом, такого як Beancount — може допомогти вам побудувати кращі системи та приймати розумніші фінансові рішення.

У цьому посібнику ми розглянемо ролі бухгалтерського обліку та обліку, а також те, як Beancount підтримує обидві функції (так, справді).

📘 Бухгалтерський облік: Мистецтво щоденного відстеження​

Бухгалтерський облік — це базовий рівень фінансового управління. Йдеться про фіксацію того, що насправді відбулося — без припущень, без прогнозів.

Бухгалтерський облік включає:

• Запис доходів та витрат
• Відстеження активів та зобов'язань
• Позначення транзакцій для подальшого використання
• Ведення головної книги

У Beancount це виглядає так:

2025-06-27 * "Stripe Payout"
  Assets:Bank:Checking     1,200.00 USD
  Income:Sales

Кожна транзакція — це будівельний блок. Ви ще не аналізуєте — ви просто записуєте правду, рядок за рядком.

Якщо ви тільки починаєте, Beancount заохочує хороші бухгалтерські звички завдяки своїй чіткій структурі та зрозумілому синтаксису. Вас змусять (у хорошому сенсі!) відстежувати кожен цент і пояснювати кожну транзакцію.

📊 Облік: Перетворення даних на інсайт​

Облік ґрунтується на ваших бухгалтерських записах, щоб відповісти на глибші питання:

• Чи є ми прибутковими?
• Скільки у нас є грошових коштів?
• Чи варто нам переплачувати за це програмне забезпечення, чи списувати його щомісяця?
• Як ми можемо мінімізувати податки?

В обліку ви:

• Звіряєте рахунки та коригуєте записи
• Генеруєте звіти, такі як звіти про прибутки/збитки
• Амортизуєте активи
• Плануєте податки та майбутні витрати

За допомогою Beancount ви можете аналізувати свої записи, використовуючи такі інструменти, як beancount.io:

• Переглядаєте баланси, звіти про прибутки та збитки, а також графіки руху грошових коштів
• Візуалізуєте дохід за категоріями
• Анотуєте рішення за допомогою метаданих (наприклад, tag:business-trip)

Хочете відстежувати річну підписку на Zoom?

2025-01-15 * "Zoom Annual Plan"
  Expenses:Software     149.90 USD
  Assets:Bank:Checking
  tag:business-tools

Пізніше ви можете амортизувати її щомісяця або аналізувати під час бюджетних сесій.

👩‍💼 Бухгалтер проти Обліковця: Хто що робить?​

• Бухгалтер: Зосереджується на точності. Записує, класифікує та організовує.
• Обліковець: Додає інтерпретацію. Консультує, планує та моделює результати.

Beancount дає вам можливість бути обома, або ж чітко передати один рівень професіоналу.

Наприклад:

• Як засновник, ви можете вести власний бухгалтерський облік за допомогою Beancount.
• Під час податкового сезону ви експортуєте звіти або необроблені дані для вашого обліковця для остаточного оформлення.

🛠️ Програмне забезпечення для бухгалтерського обліку та обліку: Де місце Beancount?​

Більшість основних інструментів (наприклад, QuickBooks, Xero) розмивають межу між бухгалтерським обліком та обліком. Beancount застосовує інший підхід:

• Ви керуєте всім через простий текст, що зберігається у системі контролю версій, якщо бажаєте.
• Немає приховування транзакцій чи закулісної магії.
• Вас заохочують розуміти власні книги.

Beancount ідеально підходить для тих, хто цінує прозорість, цілісність даних та автоматизацію за допомогою інструментів з відкритим вихідним кодом.

🧠 Чому ця відмінність важлива​

Знання різниці між бухгалтерським обліком та обліком допомагає вам:

• Залишатися відповідним та готовим до аудиту
• Розуміти, куди інвестувати час (щоденне відстеження проти щомісячних інсайтів)
• Чітко спілкуватися з фінансовими фахівцями
• Масштабувати свої фінансові системи, не потопаючи у складності

🪄 Остання думка: Ваша книга, ваші правила​

Незалежно від того, чи ви є індивідуальним творцем, чи власником малого бізнесу, Beancount дає вам можливість точно керувати своїми книгами — і зрештою приймати стратегічні рішення, як фінансовий директор.

Пам'ятайте:

• Бухгалтерський облік = що сталося
• Облік = що це означає

З Beancount ви створюєте обидва рівні з чіткістю та впевненістю.

Дайте мені знати, якщо ви бажаєте отримати версію для друку або продовження у вигляді посібника.

Основи бухгалтерського обліку, які ви дійсно можете зрозуміти — і контролювати​

Керування власними фінансами не обов'язково має означати електронні таблиці, стрес або дороге програмне забезпечення. Beancount надає вам мінімалістичний, аудитований та потужний спосіб ведення бухгалтерського обліку, використовуючи лише простий текст та систему подвійного запису.

Цей посібник — ваш повний вступ до приведення фінансів вашого малого бізнесу в порядок за допомогою Beancount — з реальними прикладами та покроковими інструкціями.

🧾 Що таке Beancount?​

Beancount — це система обліку у текстовому форматі з відкритим вихідним кодом, побудована на основі бухгалтерського обліку за подвійним записом. Ви записуєте свої транзакції у файли .beancount та використовуєте такі інструменти, як bean-doctor, bean-report або Fava, для аналізу та візуалізації ваших бухгалтерських книг.

Ось базова транзакція:

2025-06-01 * "Client Payment: Invoice #123"
  Assets:Bank:Business:Checking      1,200.00 USD
  Income:Consulting                 -1,200.00 USD

Він читабельний, скриптований та підтримує контроль версій — ідеально підходить для власників бізнесу, які прагнуть прозорості та контролю.

📌 Чому бухгалтерський облік важливий (і чому Beancount)​

• Він потрібен для податків
• Він потрібен для ясності
• Він потрібен для фінансування
• Він потрібен, щоб виявляти помилки на ранніх етапах

І з Beancount ви можете робити все це за допомогою лише текстового редактора та кількох інструментів.

🪜 8 кроків, щоб почати вести власний бухгалтерський облік за допомогою Beancount​

1. Розділіть бізнес- та особисті фінанси​

Відкрийте окремий бізнес-рахунок та кредитну картку. Відобразіть це в Beancount:

2025-06-01 open Assets:Bank:Business:Checking USD
2025-06-01 open Liabilities:CreditCard:Business USD

Це дозволяє підтримувати чистоту ваших бухгалтерських книг та захищає вас юридично (особливо якщо ви є ТОВ або корпорацією).

2. Використовуйте бухгалтерський облік за подвійним записом​

Кожна фінансова подія впливає на два рахунки. Beancount забезпечує цей баланс за задумом:

2025-06-05 * "Web hosting payment"
  Expenses:Hosting                  15.00 USD
  Assets:Bank:Business:Checking    -15.00 USD

Це гарантує математичну цілісність у вашому обліковому журналі.

3. Оберіть касовий метод або метод нарахування​

• Касовий метод: Записуйте доходи/витрати лише тоді, коли гроші отримані/витрачені.
• Метод нарахування: Відстежуйте зобов'язання (кредиторська/дебіторська заборгованість).

Приклад касового методу:

2025-06-10 * "Client payment received"
  Assets:Bank:Business:Checking     800.00 USD
  Income:Sales                     -800.00 USD

Приклад методу нарахування (виставлено рахунок, потім отримано платіж):

2025-06-01 * "Invoice #2001 issued"
  Assets:AccountsReceivable         800.00 USD
  Income:Sales                     -800.00 USD

2025-06-15 * "Payment received for Invoice #2001"
  Assets:Bank:Business:Checking     800.00 USD
  Assets:AccountsReceivable        -800.00 USD

4. Налаштуйте свій план рахунків​

Чітко визначте свої категорії. Мінімалістичний приклад:

2025-01-01 open Income:Sales USD
2025-01-01 open Expenses:Software USD
2025-01-01 open Expenses:Meals USD
2025-01-01 open Equity:Owner USD

Адаптуйте їх до свого бізнесу. Зберігайте послідовність та описовість.

5. Категоризуйте транзакції (за допомогою метаданих)​

Використовуйте метадані для відстеження контексту. Це допомагає з відрахуваннями, аудитами та ясністю.

2025-06-18 * "Team lunch after Q2 milestone"
  Expenses:Meals                    90.00 USD
  Assets:Bank:Business:Checking    -90.00 USD
  ; business_purpose: Q2 celebration
  ; attendees: Alice, Bob, Tian

Додайте теги або посилання на квитанції:

  ; receipt: ./receipts/2025-06-18-lunch.jpg

6. Зберігайте підтверджуючі документи​

Використовуйте Dropbox, Google Drive або папку receipts/. Потім посилайтеся на них у Beancount так:

2025-06-02 * "Domain Renewal - GoDaddy"
  Expenses:Hosting                  20.00 USD
  Assets:Bank:Business:Checking    -20.00 USD
  ; receipt: ./receipts/domain-godaddy.pdf

Аудитори та податкові фахівці будуть вам вдячні.

7. Організуйте для відрахувань​

Чітко позначайте витрати, що підлягають вирахуванню:

2025-06-03 * "Adobe Creative Cloud Subscription"
  Expenses:Software                60.00 USD
  Assets:Bank:Business:Checking   -60.00 USD
  ; deductible: true
  ; usage: 100% business

Використовуйте власні метадані або теги, такі як #deductible, для відстеження потенційних списань.

8. Зробіть це звичкою​

Створіть робочий процес. Приклад:

# Weekly bookkeeping routine
git pull origin main
bean-extract transactions.csv >> ledger.beancount
bean-doctor ledger.beancount
bean-check ledger.beancount
fava ledger.beancount

Або просто зобов'яжіться проводити "Beancount п'ятницю" та звіряти все щотижня.

💼 Зробити самостійно чи найняти допомогу?​

Ви можете зробити все самостійно за допомогою Beancount. Але навіть досвідченим користувачам слід:

• Проконсультуватися з сертифікованим бухгалтером під час налаштування
• Найняти бухгалтера під час податкового періоду, якщо потрібно
• Використовувати Fava для щомісячних звітів

Ви отримуєте всю потужність облікової системи без прив'язки до постачальника або абонентської плати.

🛠️ Рекомендовані інструменти для користувачів Beancount​

• Fava – красива веб-панель для файлів Beancount
• bean-doctor – перевірка стану вашого облікового журналу
• bean-query – запускайте SQL-подібні звіти
• beancount-import / beanie – автоматичний імпорт банківських операцій
• Система контролю версій – використовуйте Git для відстеження змін у ваших бухгалтерських книгах

✅ Фінальний приклад: Повний потік транзакцій​

2025-06-20 * "Consulting payment from Acme Inc."
  Assets:Bank:Business:Checking        3,000.00 USD
  Income:Consulting                  -3,000.00 USD
  ; invoice: 2025-06-acme
  ; project: "Backend API redesign"

2025-06-21 * "Notion Pro Plan"
  Expenses:Software                     10.00 USD
  Assets:Bank:Business:Checking        -10.00 USD
  ; purpose: project documentation
  ; receipt: ./receipts/notion-june.pdf

🎯 Підсумок​

Beancount ідеально підходить для власників малого бізнесу, які хочуть:

• Зберігати низькі витрати
• Повністю контролювати свої фінанси
• Уникати надмірності застарілого програмного забезпечення
• Використовувати прозорість та простоту текстового формату

Бажаєте завантажити стартовий шаблон .bean для вашого бізнесу? Повідомте мені тип вашого бізнесу, і я створю його спеціально для вас.

У сучасному світі показники екологічного, соціального та корпоративного управління (ESG) – це вже не просто модні слова; вони є основними індикаторами здоров'я компанії та її майбутньої життєздатності. Але як інтегрувати ці важливі дані про сталий розвиток з традиційним фінансовим обліком? На допомогу приходить Beancount, відкритий, текстовий реєстр подвійного запису, який пропонує напрочуд потужне та гнучке рішення для подолання цього розриву.

Уявіть собі, як ви перетворюєте свою фрагментовану звітність зі сталого розвитку на спрощену, автоматизовану систему, яка відстежує все – від викидів вуглецю до різноманітності постачальників, – і все це в межах вашого існуючого фінансового робочого процесу. Beancount робить це можливим, розглядаючи дані ESG як "повноправних учасників поряд з фінансовими транзакціями".

Моделювання даних ESG: Підхід Beancount​

Притаманна гнучкість Beancount є його надздібністю, коли йдеться про ESG. Замість розрізнених електронних таблиць, ви можете вбудовувати показники сталості безпосередньо у свою фінансову структуру, використовуючи кілька ключових методів:

• Спеціалізовані рахунки та товари (комодіті): Уявіть свій екологічний слід як ще одну валюту. Ви можете створювати рахунки, такі як Metrics:Emissions:CO2e, для відстеження викидів вуглецю. Ці викиди можуть навіть розглядатися як товар (комодіті) (наприклад, одиниця еквівалента CO2, тCO2е), що дозволяє вам записувати конкретні кількості у ваших транзакціях. Наприклад, купівля авіаквитка може кредитувати рахунок Emissions:CO2e на +0.3 тCO2е поряд з грошовою вартістю.
• Спеціальні теги метаданих: Метадані Beancount у форматі "ключ-значення" ідеально підходять для додавання контексту. Ви можете позначити транзакцію тегом CO2e: 0.3 т або Область: 3, щоб вказати її вуглецевий вплив або сферу дії Протоколу ПГ. Це безпосередньо пов'язує фінансові витрати з їхніми екологічними наслідками, надаючи багатшу та повнішу картину.
• Структуровані теги для категорій: Дотримання стандартів, таких як Протокол з парникових газів (ПГ), є вкрай важливим. Ви можете використовувати послідовні теги або угоди про найменування рахунків, такі як Metrics:Emissions:Область1, Metrics:Emissions:Область2 та Metrics:Emissions:Область3, щоб легко класифікувати та звітувати про прямі, пов'язані з енергією та викиди ланцюга створення вартості.

Цей адаптивний підхід означає, що в міру розвитку стандартів ESG ви можете коригувати структуру своєї бухгалтерської книги без повної перебудови.

Beancount проти спеціалізованих ESG-інструментів: Стратегічний вибір​

Хоча спеціалізовані ESG-платформи, такі як Persefoni або SAP Green Ledger, пропонують високоавтоматизовані, цільові рішення, Beancount є привабливою альтернативою, особливо для тих, хто прагне прозорості та контролю.

Beancount — це потужний інструмент для самостійного використання: він надає неперевершену гнучкість і прозорість, що робить його ідеальним для приватних осіб або технічно підкованих невеликих організацій. Ви повністю володієте своїми даними, уникаючи прив'язки до постачальника.

Спеціалізовані інструменти пропонують готові рішення: вони відмінно справляються з автоматизованим збором даних, вбудованими базами даних коефіцієнтів викидів та готовими звітами про відповідність, часто за вищою ціною та з меншою гнучкістю.

Гібридний підхід також є життєздатним: використовуйте Beancount для детального внутрішнього відстеження та звірки, а потім експортуйте зведені дані на зовнішню платформу для звітності високого рівня перед зацікавленими сторонами.

Практичне застосування: ESG у дії з Beancount​

Універсальність Beancount робить його придатним для кількох ключових випадків використання ESG:

• Відстеження викидів Сфери 3: Найскладніші для відстеження викиди (з вашого ланцюжка створення вартості) можуть бути інтегровані шляхом зв'язування даних про викиди постачальників з транзакціями купівлі. Beancount забезпечує чіткий аудиторський слід для цих складних показників, дозволяючи краще аналізувати та точно визначати джерела даних.
• Аудити сталого розвитку та забезпечення достовірності: Як і фінансові дані, показники ESG повинні бути перевіряються. Beancount дозволяє пов'язувати кожен запис ESG з вихідними документами (наприклад, рахунками за комунальні послуги, заявами про перевірку третьою стороною), забезпечуючи ретельний аудиторський слід для прозорості та забезпечення достовірності.
• Звітність про відповідність вимогам ЄС CSRD/ESRS: Для компаній, які стикаються з суворими регуляціями, такими як CSRD, Beancount може слугувати центральним сховищем для кількісних розкриттів. Хоча він не буде автоматично форматувати звіти в XBRL, він надає детальні, перевіряються дані, необхідні для формування показників, готових до відповідності.
• Аналіз вуглецевого сліду та управлінський облік: Розглядайте вуглець як ще один вимір управлінського обліку. Розподіляючи викиди за центрами прибутку або кодами продуктів, ви можете розраховувати такі показники, як "викиди на долар доходу" та ідентифікувати вуглецеві гарячі точки, що сприятиме прийняттю більш обґрунтованих рішень щодо сталого розвитку.

Найкращі практики для вашої ESG-бухгалтерської книги Beancount​

Щоб максимізувати ефективність Beancount для ESG, розгляньте ці найкращі практики:

1. Розробіть чіткий план рахунків для ESG: Продумано структуруйте свої ESG-рахунки (наприклад, Metrics:Emissions:Scope1:Fuel), так само, як ваші фінансові рахунки.
2. Послідовно використовуйте метадані: Застосовуйте теги (наприклад, Scope: 3, FactorSource: EPA2024) для послідовного контексту та простішого пошуку.
3. Збалансуйте деталізацію з керованістю: Зосередьтеся на суттєвих показниках, щоб не перевантажувати свою бухгалтерську книгу зайвими деталями.
4. Автоматизуйте з обережністю: Використовуйте скрипти Python для імпорту та валідації даних, але забезпечте надійну перевірку помилок та чітку документацію ваших процесів автоматизації.
5. Використовуйте контроль версій: Застосовуйте Git для відстеження кожної зміни у вашій бухгалтерській книзі, забезпечуючи прозору та перевіряєму історію ваших ESG-даних.
6. Пов'язуйте з документами та доказами: Пов'язуйте вихідні файли (наприклад, PDF-файли рахунків за комунальні послуги) із записами в бухгалтерській книзі для легкої перевірки під час аудитів.
7. Використовуйте Fava для аналітичних даних: Налаштуйте Fava для відображення власних ESG-діаграм та звітів, роблячи ваші дані про сталість дієвими та доступними для нетехнічних зацікавлених сторін.
8. Залишайтеся в курсі стандартів: Звітність ESG є динамічною; будьте готові адаптувати свою структуру Beancount, коли з'являються нові регуляції та фреймворки.

Майбутнє зелене, і у форматі простого тексту​

Хоча Beancount наразі не має вбудованого ESG-інтелекту або готових звітів, його відкритий вихідний код надає величезні можливості для вдосконалення. Плагіни, розроблені спільнотою, для вуглецевого обліку, стандартизовані шаблони ESG-бухгалтерських книг та краща інтеграція з API коефіцієнтів викидів могли б значно розширити його можливості.

Оскільки корпоративний світ все більше приймає "зелені бухгалтерські книги", Beancount готовий стати гнучким, прозорим та аудитованим рішенням. Інтегруючи ESG-дані з такою ж ретельністю, як і фінансові дані, Beancount надає організаціям можливість не лише відповідати вимогам відповідності, але й впроваджувати значущі ініціативи сталого розвитку.

Чи готові ви перенести свої ESG-дані у революцію простого тексту?

Ви коли-небудь замислювалися, чому той витончений гаджет опинився у вашому кошику минулого місяця, або чому ваші витрати на каву зростають під час напружених робочих періодів? Ваші моделі витрат розповідають інтимну історію про те, хто ви є. Дослідження показують, що наші фінансові рішення значною мірою походять від несвідомих поведінкових патернів – патернів, які облік у текстовому форматі може допомогти висвітлити.

У сучасну цифрову епоху ваша бухгалтерська книга слугує не просто записом – це психологічний план ваших стосунків з грошима. Вивчаючи тисячі реальних моделей транзакцій, ми виявили захопливі зв'язки між емоційними станами та фінансовими виборами, які формують наше економічне життя.

Психологія моделей транзакцій: Що розкриває ваша бухгалтерська книга Beancount​

Ваші фінансові записи малюють портрет ваших цінностей, страхів та прагнень. Кожна транзакція залишає слід вашого процесу прийняття рішень, розкриваючи моделі, які ви можете свідомо не розпізнавати. У той час як традиційне бюджетування зосереджується на категоріях та сумах, облік у текстовому форматі дозволяє нам глибше зануритися в «чому» за кожною покупкою.

Прозорість текстових форматів дозволяє проводити потужний аналіз, який традиційне бухгалтерське програмне забезпечення часто приховує. Ви можете виявити, що ваші витрати на розваги досягають піку після стресових робочих тижнів, або що ви схильні робити більші покупки пізно вночі. Ці інсайти не просто цікаві – це дієва інформація про вашу фінансову поведінку.

Видобуток ваших грошових сценаріїв: Використання текстових даних для виявлення тригерів фінансових рішень​

Наші фінансові вибори часто походять від глибоко вкорінених переконань та досвіду – того, що психологи називають «грошовими сценаріями». Ці несвідомі патерни формують усе: від щоденних покупок кави до великих інвестиційних рішень. Облік у текстовому форматі надає унікальну лінзу для об'єктивного вивчення цих поведінок.

Подумайте, як змінюються ваші витрати навколо днів виплати зарплати, під час свят або після отримання складних новин. Аналізуючи ці моделі, ви можете помітити, що тривога викликає імпульсивні покупки, або що соціальний тиск призводить до непотрібних витрат. Розуміння цих тригерів є першим кроком до прийняття більш усвідомлених рішень.

Від необробленого тексту до поведінкових інсайтів: Створення інструментів аналізу​

Справжня сила обліку в текстовому форматі виявляється при поєднанні даних транзакцій з особистим контекстом. Позначаючи покупки емоційними станами, обставинами або рівнями енергії, ви створюєте багатшу картину своєї фінансової поведінки. Цей підхід розкриває зв'язки між життєвими подіями та грошовими рішеннями, які традиційне бюджетування пропускає.

Наприклад, розробниця програмного забезпечення на ім'я Сара виявила за допомогою своїх позначених транзакцій, що вона робила свої найбільш прикрі покупки, коли працювала допізна. Це розуміння спонукало її запровадити «період обмірковування» для вечірніх рішень щодо покупок, значно зменшивши імпульсивні покупки.

Подолання когнітивних упереджень за допомогою фінансової обізнаності, що ґрунтується на даних​

Усі ми маємо сліпі плями у своєму фінансовому мисленні. Уникнення втрат може змусити нас триматися за невдалі інвестиції, тоді як упередження підтвердження може призвести до ігнорування попереджувальних знаків щодо наших звичок витрат. Облік у текстовому форматі допомагає виявити ці упередження, надаючи об'єктивні дані про наші моделі поведінки.

Ключ полягає не лише у зборі даних – це використання їх для оскарження наших припущень. Коли ваша бухгалтерська книга показує, що 40% ваших «необхідних» покупок не використовувалися після трьох місяців, стає важче виправдовувати подібні моделі витрат.

Впровадження поведінкових запобіжників: Автоматизовані тригери та сповіщення​

Самі знання не завжди змінюють поведінку – нам потрібні системи, які підтримують кращі рішення. Автоматизовані сповіщення можуть слугувати м'яким нагадуванням, коли моделі витрат свідчать про емоційний, а не раціональний вибір. Ці запобіжники працюють найкраще, коли вони адаптовані до ваших конкретних тригерів та схильностей.

Мета полягає не в тому, щоб усунути спонтанність або радість з вашого фінансового життя, а скоріше в тому, щоб ваші вибори відповідали вашим справжнім пріоритетам та цінностям. Іноді просте нагадування про ваші цілі заощаджень може надати необхідну перспективу для прийняття мудріших рішень.

Висновок​

Ваше фінансове ДНК не є фіксованим – це складна взаємодія звичок, емоцій та виборів, яка може розвиватися з усвідомленням та наміром. Облік у текстовому форматі надає як дзеркало для чіткого бачення ваших моделей, так і інструменти для їх вдумливого переформатування.

Вважайте це запрошенням дослідити власну фінансову психологію. Які історії може розповісти ваша історія транзакцій про ваші цінності, страхи та прагнення? Інсайти, які ви відкриєте, можуть трансформувати не лише те, як ви керуєте грошима, але й те, як ви розумієте себе.

Ми раді повідомити про запуск повністю оновленого вебсайту Beancount.io! Після місяців ретельної розробки та зворотного зв'язку від нашої чудової спільноти, ми створили більш інтуїтивний, всеосяжний та ресурсний центр для всіх ваших потреб у обліку в простому тексті.

Свіжий Новий Вигляд​

Наша оновлена домашня сторінка відображає наше прагнення до чіткості та простоти — саме тих принципів, які роблять облік у простому тексті таким потужним. Завдяки чистому, сучасному дизайну, що підкреслює зручність використання, ми зробили пошук необхідної інформації простішим, ніж будь-коли. Нова візуальна ідентичність краще відображає нашу місію: зробити бухгалтерський облік доступним та прозорим для всіх, від любителів до фінансових професіоналів.

Розширена Документація та Навчальні Посібники​

Ми значно розширили розділи документації та навчальних посібників, щоб підтримувати користувачів на всіх рівнях:

• Посібник для початківців: Повністю оновлений досвід адаптації для новачків у обліку в простому тексті
• Інтерактивні Навчальні Посібники: Покрокові інструкції з реальними прикладами
• Розширені Теми: Детальна документація щодо складних облікових сценаріїв, налаштувань та інтеграцій
• Довідник Команд: Вичерпні пояснення кожної команди та опції в Beancount
• Усунення Несправностей: Поширені проблеми та їх вирішення, надані нашими експертами спільноти

Кожен навчальний посібник був ретельно розроблений, щоб провести вас від концепції до реалізації за допомогою практичних прикладів, які ви можете негайно застосувати до своїх власних облікових записів.

Ресурси для Кращого Бухгалтерського Обліку​

Окрім пояснення, як використовувати Beancount, ми додали ресурси, які допоможуть вам покращити свої навички в бухгалтерському обліку:

• Бібліотека Принципів Бухгалтерського Обліку: Вивчіть фундаментальні концепції, такі як подвійний запис, облік за нарахуванням проти касового методу та правильна категоризація
• Шаблони Фінансової Звітності: Готові до використання шаблони для поширених звітів, таких як звіти про прибутки та збитки, баланси та звіти про рух грошових коштів
• Посібники з Підготовки Податкової Звітності: Ресурси для конкретних країн, які допоможуть з підготовкою річної податкової звітності за допомогою даних Beancount
• Налаштування для Конкретних Галузей: Приклади конфігурацій для фрілансерів, малого бізнесу та особистих фінансів
• Приклади від Спільноти: Реальні приклади (з видаленням конфіденційних даних), що показують, як інші організовують свої облікові системи

Що Далі?​

Це оновлення вебсайту — лише початок. Ми прагнемо постійно покращувати досвід використання Beancount на основі ваших відгуків. Незабаром:

• Додаткові навчальні посібники з інтеграції для популярних фінансових послуг
• Оновлення мобільних додатків Beancount
• Більше локалізованого контенту для міжнародних користувачів
• Розширений форум спільноти для обміну знаннями
• Регулярні вебінари на розширені теми бухгалтерського обліку

Ми хотіли б почути вашу думку про новий сайт! Поділіться своїми відгуками через наш канал спільноти.

Приємного обліку!

Команда Beancount.io

Основна функціональність та філософія Beancount​

Beancount — це система бухгалтерського обліку подвійного запису з відкритим вихідним кодом, яка використовує текстові файли для запису транзакцій. По суті, Beancount розглядає вашу бухгалтерську книгу як набір даних, визначений простою, суворою граматикою. Кожна фінансова подія (транзакції, відкриття рахунків, ціни на товари тощо) є директивою в текстовому файлі, яку Beancount аналізує та перетворює на базу даних записів у пам'яті. Ця архітектура забезпечує дотримання принципу подвійного запису: кожна транзакція повинна балансувати дебети та кредити між рахунками. Результатом є високопрозора та аудитована бухгалтерська книга, яку можна легко контролювати за версіями, перевіряти та запитувати.

Філософія – коректність та мінімалізм: Дизайн Beancount надає пріоритет цілісності даних та простоті. Його творець, Мартін Блейс, описує Beancount як "песимістичний", припускаючи, що користувач робитиме помилки, і тому накладає додаткові перевірки та обмеження. Наприклад, Beancount не дозволить вам видалити активи, які ніколи не були додані (запобігаючи від'ємним залишкам запасів або готівки), і може вимагати, щоб кожен рахунок був відкритий перед використанням. Йому бракує концепції "віртуальних" або автоматично збалансованих проводок Ledger – це свідомий вибір, щоб змусити використовувати повністю збалансовані записи. Beancount ефективно "йде напролом" у коректності, надаючи більше перехресних перевірок, ніж забезпечує базовий подвійний запис. Цей обережний підхід приваблює користувачів, які "не надто довіряють собі" і хочуть, щоб програмне забезпечення виявляло їхні помилки.

Мінімальні опції, максимальна послідовність: На відміну від безлічі прапорців командного рядка та параметрів налаштування Ledger, Beancount обирає мінімалізм. Існує дуже мало глобальних опцій, і жодна з них не змінює семантику транзакцій за межами файлу бухгалтерської книги. Всі конфігурації, що впливають на облік (наприклад, методи обліку собівартості товарів або припущення щодо обліку), виконуються у файлі за допомогою директив або плагінів, що гарантує, що завантаження одного й того ж файлу завжди дає однакові результати, незалежно від того, як генеруються звіти. Цей дизайн дозволяє уникнути складності численних налаштувань Ledger та тонких взаємодій між ними. Філософія Beancount полягає в тому, що інструмент обліку повинен бути стабільним, детермінованим конвеєром від вхідного файлу до звітів. Він досягає цього, розглядаючи бухгалтерську книгу як впорядкований потік директив, які можуть бути програмно оброблені послідовно. Навіть те, що Ledger розглядає як спеціальний синтаксис (наприклад, початкові залишки або заяви про ціни), є першокласними директивами в моделі даних Beancount, що робить систему дуже розширюваною.

Розширюваність за допомогою плагінів та мови запитів: Beancount реалізовано на Python і надає хуки для впровадження власної логіки в конвеєр обробки. Користувачі можуть писати плагіни на Python, які працюють з потоком транзакцій (наприклад, для застосування власного правила або генерації автоматичних записів). Ці плагіни запускаються під час обробки файлу, ефективно розширюючи основну функціональність Beancount без необхідності модифікації вихідного коду. Beancount також включає потужну мову запитів (на основі SQL) для аналізу та деталізації бухгалтерської книги. Інструмент bean-query розглядає проаналізовану бухгалтерську книгу як базу даних і дозволяє виконувати на ній аналітичні запити – наприклад, підсумовувати витрати за категоріями або витягувати всі транзакції для певного одержувача. У Beancount 3.x ця можливість запитів була перенесена в окремий пакет beanquery, але з точки зору користувача вона все ще забезпечує гнучку звітність за допомогою SQL-подібних запитів.

Простий текст та контроль версій: Як інструмент обліку на основі простого тексту, Beancount наголошує на контролі користувача та довговічності даних. Бухгалтерська книга – це просто текстовий файл .beancount, який можна редагувати в будь-якому текстовому редакторі. Це означає, що вся ваша фінансова історія зберігається в людиночитаному форматі, і ви можете розмістити її в Git або іншій VCS для відстеження змін з часом. Користувачі часто зберігають свій файл Beancount під контролем версій, щоб підтримувати аудиторський слід кожної зміни (з повідомленнями комітів, що описують зміни). Цей підхід відповідає філософії Beancount, згідно з якою облікові дані, особливо особисті фінанси або фінанси малого бізнесу, повинні бути прозорими та "стійкими до майбутніх змін" – не заблокованими у власницькій базі даних. За словами самого Мартіна Блейса, Beancount – це "плід праці", створений бути простим, довговічним та безкоштовним для спільноти. Він був вперше розроблений близько 2007 року і еволюціонував через значні переробки (з v1 до v2, а тепер v3 у 2024 році), щоб удосконалити свій дизайн, зберігаючи при цьому свою основну філософію мінімалізму та коректності.

Інструменти, Плагіни та Розширення в Екосистемі Beancount​

Екосистема Beancount розвинула багатий набір інструментів, плагінів та розширень, що покращують основну функціональність бухгалтерської книги. Вони охоплюють імпорт даних, редагування бухгалтерських книг, перегляд звітів та додавання спеціалізованих бухгалтерських функцій. Нижче наведено огляд ключових компонентів та додатків у світі Beancount:

Утиліти для імпорту даних (Імпортери)​

Однією з найважливіших потреб для практичного використання є імпортування транзакцій з банків, кредитних карток та інших фінансових установ. Beancount надає фреймворк для імпорту та скрипти для імпорту, надані спільнотою, для цієї мети. У Beancount 2.x вбудований модуль beancount.ingest (з командами, такими як bean-extract та bean-identify) використовувався для визначення плагінів імпортерів на Python та їх застосування до завантажених виписок. У Beancount 3.x це було замінено зовнішнім проєктом під назвою Beangulp. Beangulp — це спеціалізований фреймворк для імпортерів, який еволюціонував з beancount.ingest і тепер є рекомендованим способом автоматизації імпорту транзакцій для Beancount 3.0. Він дозволяє писати скрипти Python або інструменти командного рядка, які читають зовнішні файли (такі як виписки CSV або PDF) та виводять записи Beancount. Цей новий підхід відокремлює логіку імпорту від ядра Beancount – наприклад, стара команда bean-extract була видалена у версії 3, і натомість ваші скрипти імпорту самі генерують транзакції через інтерфейс командного рядка Beangulp.

Десятки готових імпортерів існують для різних банків та форматів, надані спільнотою. Існують скрипти імпортерів для установ по всьому світу – від Alipay та WeChat Pay у Китаї, до різних європейських банків (Commerzbank, ING, ABN AMRO тощо), до американських банків, таких як Chase та Amex. Багато з них зібрані у публічних репозиторіях (часто на GitHub) або в пакетах, таких як beancount-importers. Наприклад, проєкт Tarioch Beancount Tools (tariochbctools) надає імпортери для швейцарських та британських банків і навіть обробляє імпорт криптотранзакцій. Іншим прикладом є Lazy Beancount, який містить набір поширених імпортерів (для Wise, Monzo, Revolut, IBKR тощо) та надає налаштування на основі Docker для легкої автоматизації. Незалежно від того, який банк чи фінансовий сервіс ви використовуєте, ймовірно, хтось вже написав імпортер Beancount для нього – або ви можете написати свій власний, використовуючи фреймворк Beangulp. Гнучкість Python означає, що імпортери можуть обробляти парсинг файлів CSV/Excel, завантаження OFX/QIF або навіть скрапінг API, а потім генерувати транзакції у стандартизованому форматі Beancount.

Редагування та інтеграція з редакторами​

Оскільки бухгалтерські книги Beancount — це просто текст, користувачі часто використовують свої улюблені текстові редактори або IDE для їх ведення. Екосистема пропонує плагіни підтримки редакторів, щоб зробити цей досвід зручнішим. Існують розширення для багатьох популярних редакторів, які додають підсвічування синтаксису, автозаповнення назв рахунків та перевірку помилок у реальному часі:

• Режим Beancount для Emacs: Доступний основний режим Emacs (beancount-mode) для редагування файлів .beancount, що пропонує такі функції, як підсвічування синтаксису та інтеграцію з перевіркою Beancount. Він може навіть запускати bean-check у фоновому режимі, щоб помилки в бухгалтерській книзі (наприклад, незбалансована транзакція) позначалися під час редагування.
• Розширення VS Code: Розширення Beancount на VSCode Marketplace надає подібні зручності для користувачів Visual Studio Code. Воно підтримує підсвічування синтаксису, вирівнювання сум, автозаповнення для рахунків/одержувачів і навіть перевірку балансу на льоту при збереженні файлу. Воно також може інтегруватися з Fava, дозволяючи запускати веб-інтерфейс Fava з VSCode.
• Плагіни або режими також існують для Vim, Atom та інших редакторів. Наприклад, існує граматика Tree-sitter для Beancount, яка забезпечує підсвічування синтаксису в сучасних редакторах і навіть була прийнята у веб-компоненті редактора Fava. Коротко кажучи, незалежно від вашого середовища редагування, спільнота, ймовірно, надала плагін, щоб зробити редагування файлів Beancount зручним і безпомилковим.

Для швидкого введення транзакцій поза традиційними редакторами також існують такі інструменти, як Bean-add та мобільні додатки. Bean-add — це інструмент командного рядка, який дозволяє додавати нову транзакцію через запит або в один рядок, обробляючи пропозиції щодо дати та рахунку. На мобільних пристроях проєкт під назвою Beancount Mobile надає простий інтерфейс для введення транзакцій на ходу (наприклад, запис готівкової покупки з вашого телефону). Крім того, існує Telegram-бот Beancount для фіксації транзакцій через повідомлення — ви можете надіслати повідомлення з деталями транзакції, і бот відформатує його у файл вашої бухгалтерської книги.

Веб-інтерфейси та інструменти візуалізації​

(Fava) Веб-інтерфейс Fava надає інтерактивну панель інструментів для Beancount, що містить такі звіти, як звіт про прибутки та збитки з візуалізаціями (тут показано як деревоподібну діаграму витрат за категоріями) разом з таблицями рахунків та залишків.

Флагманським фронтендом для Beancount є Fava, сучасний веб-інтерфейс. Fava працює як локальний веб-додаток, який читає ваш файл Beancount і створює насичений інтерактивний досвід у вашому браузері. Він пропонує повний набір звітів: баланс, звіт про прибутки та збитки, чиста вартість з часом, склад портфеля, графіки ефективності, бюджети та багато іншого – все готове до використання. Користувачі часто називають Fava головною причиною вибору Beancount серед інших інструментів текстового обліку. За допомогою однієї команди (fava ledger.beancount) ви можете переглядати свої фінанси за допомогою графіків та таблиць замість тексту. Fava підтримує такі функції, як: деталізація рахунків, фільтрація транзакцій за отримувачем або тегом, редактор запитів (щоб ви могли виконувати запити Beancount та бачити результати в браузері), і навіть інтегрований веб-редактор для вашої книги обліку. Він дуже зручний у використанні, що робить текстовий облік доступним для тих, хто віддає перевагу візуальним інтерфейсам.

Під капотом Fava написана на Python (Flask на бекенді) та JavaScript (Svelte на фронтенді). Вона має власний цикл випуску та активно підтримується. Зокрема, Fava йшла в ногу з розробкою Beancount – наприклад, Fava 1.30 додала підтримку Beancount v3, перейшовши на використання нових пакетів beanquery та beangulp всередині. (Вона все ще підтримує Beancount 2 для старіших книг обліку.) Зосередженість Fava на зручності використання включає приємні дрібниці, такі як автозавершення у веб-редакторі, та елегантний інтерфейс користувача з темним режимом та адаптивними діаграмами. Існує також відгалуження під назвою Fava-GTK, яке пакує Fava в настільний додаток для користувачів GNOME/Linux, які віддають перевагу відчуттю нативного додатку.

Крім Fava, існують інші варіанти візуалізації та аналізу. Оскільки дані Beancount можуть бути експортовані або запитувані як таблиці, користувачі часто використовують такі інструменти, як Jupyter notebooks або Pandas для власного аналізу. Наприклад, один користувач описує витягування даних з Beancount через інтерфейс запитів у Pandas DataFrame для підготовки власного звіту. Існують також скрипти, надані спільнотою, для конкретних звітів – наприклад, інструмент аналізу розподілу портфеля або контрольна карта процесу для витрат порівняно з чистою вартістю. Однак, для більшості людей Fava надає більш ніж достатньо можливостей звітності без необхідності писати код. Вона навіть підтримує розширення: ви можете просто додати файли Python, які додають нові сторінки звітів або діаграми до Fava. Помітним розширенням є fava-envelope для конвертного бюджетування всередині Fava. Загалом, Fava слугує центральним вузлом візуалізації екосистеми Beancount.

Інструменти командного рядка та скрипти​

Beancount постачається з різноманітними інструментами командного рядка (особливо в старішій гілці v2, деякі з яких були скорочені у v3). Ці інструменти працюють з вашим файлом облікової книги для його перевірки або генерації певних звітів у текстовому форматі або HTML:

• bean-check: валідатор, який перевіряє файл на синтаксичні або бухгалтерські помилки. Запуск bean-check myfile.beancount повідомить вас про будь-який дисбаланс, відсутній рахунок або інші проблеми, і не виведе нічого, якщо файл не містить помилок.
• bean-format: форматувальник, який впорядковує вашу облікову книгу, вирівнюючи числа в акуратні стовпці, подібно до запуску форматувальника коду для вихідного коду. Це допомагає підтримувати файл чистим і читабельним.
• bean-query: інтерактивна оболонка або пакетний інструмент для виконання мови запитів Beancount у вашій обліковій книзі. Ви можете використовувати його для створення власних табличних звітів (наприклад, bean-query myfile.beancount "SELECT account, sum(amount) WHERE ...").
• bean-report: універсальний генератор звітів (у v2), який може виводити попередньо визначені звіти (баланс, звіт про прибутки та збитки, пробний баланс тощо) на консоль або у файли. Наприклад, bean-report file.beancount balances виведе залишки на рахунках. (На практиці, багато з цих текстових звітів були замінені більш приємним представленням Fava.)
• bean-web / bean-bake: старіший веб-інтерфейс, який обслуговував звіти на localhost або "запікав" їх як статичні HTML-файли. Вони переважно використовувалися до того, як Fava стала популярною; bean-web надавав базовий веб-перегляд тих самих звітів, які міг генерувати bean-report. У Beancount 3 bean-web було видалено (оскільки Fava тепер є рекомендованим веб-інтерфейсом, що пропонує чудовий досвід).
• bean-example: утиліта для генерації прикладу файлу облікової книги (корисна для новачків, щоб побачити шаблон записів Beancount).
• bean-doctor: інструмент налагодження, який може діагностувати проблеми у вашій обліковій книзі або середовищі.

Варто зазначити, що станом на Beancount v3, багато з цих інструментів були винесені з основного проєкту. Основний пакет Beancount був оптимізований, а такі інструменти, як механізм запитів та імпортери, були розділені на окремі пакети (beanquery, beangulp тощо) для полегшення обслуговування. Наприклад, функціональність bean-query тепер надається інструментом beanquery, який встановлюється окремо. З точки зору користувача, функціональність залишається доступною; її просто було модулізовано. Спільнота Arch Linux відзначила цю зміну під час оновлення Fava: пакет Fava додав залежності від beanquery та beangulp для підтримки Beancount 3.x. Цей модульний підхід також дозволяє іншим членам спільноти робити внесок у ці допоміжні інструменти більш незалежно від циклу випуску Beancount.

Плагіни та розширення Beancount​

Однією з визначних переваг екосистеми Beancount є система плагінів. Додавши рядок plugin "module.name" до вашого файлу Beancount, ви можете інтегрувати власну логіку Python, яка виконується під час обробки книги. Спільнота створила багато плагінів для розширення можливостей Beancount:

• Якість даних та правила: Приклади включають beancount-balexpr, який дозволяє стверджувати рівняння за участю кількох рахунків (наприклад, Актив А + Актив Б = Зобов'язання X), та beancount-checkclosed, який автоматично вставляє твердження про баланс, коли ви закриваєте рахунок, щоб переконатися, що він дорівнює нулю. Існує навіть плагін для забезпечення сортування транзакцій у файлі за датою (autobean.sorted) для виявлення записів не за порядком.
• Автоматизація: Плагін beancount-asset-transfer може генерувати записи про перекази в натуральній формі між рахунками (корисно для переміщення акцій між брокерами зі збереженням бази витрат). Інший, autobean.xcheck, перевіряє вашу книгу Beancount на відповідність зовнішнім випискам щодо розбіжностей.
• Повторювані транзакції та бюджети: Плагін «repeat» або interpolate від Akuukis дозволяє визначати повторювані транзакції або розподіляти річні витрати на місяці. Для бюджетування розширення fava-envelope (використовується через Fava) підтримує методологію конвертного бюджетування у вигляді простого тексту. Існує також MiniBudget від Френка Девіса – невеликий автономний інструмент, натхненний Beancount, що допомагає з бюджетуванням для особистого використання або малого бізнесу.
• Податки та звітність: Деякі плагіни допомагають з податковим обліком, наприклад, той, що автоматично класифікує приріст капіталу на короткостроковий та довгостроковий. Інший (fincen_114 від Джастуса Пендлтона) генерує звіт FBAR для платників податків США з іноземними рахунками, ілюструючи, як дані Beancount можуть бути використані для регуляторної звітності.
• Репозиторії плагінів спільноти: Існують підібрані набори плагінів, такі як beancount-plugins (від Дейва Стівенса), що зосереджені на таких речах, як записи про амортизацію, та beancount-plugins-zack (від Стефано Заккіролі), які включають різноманітні допоміжні засоби, такі як сортування директив.

На додаток до плагінів, інші службові інструменти, що оточують Beancount, вирішують специфічні потреби. Наприклад, beancount-black – це автоматичний форматувальник, схожий на форматувальник коду Black, але для файлів книги Beancount. Існує Beancount Bot (Telegram/Mattermost) для додавання транзакцій через чат, як згадувалося, та робочий процес Alfred для macOS для швидкого додавання транзакцій до вашого файлу. Інструмент під назвою Pinto пропонує «потужний» інтерфейс командного рядка з інтерактивним введенням (як покращений bean-add). Для тих, хто мігрує з інших систем, існують конвертери (YNAB2Beancount, CSV2Beancount, GnuCash2Beancount, Ledger2Beancount), які допомагають імпортувати дані з інших джерел.

Підсумовуючи, екосистема Beancount є досить розгалуженою. Таблиця 1 нижче перелічує деякі основні інструменти та розширення з їхніми ролями:

Порівняння з Ledger, hledger та подібними системами​

Beancount належить до сімейства інструментів обліку подвійного запису в текстовому форматі, серед яких виділяються Ledger CLI (Ledger Джона Віглі) та hledger. Хоча всі ці системи поділяють основну ідею текстових файлів обліку та подвійного запису, вони відрізняються синтаксисом, філософією та зрілістю екосистеми. Наступна таблиця висвітлює ключові відмінності між Beancount, Ledger та hledger:

Сценарії використання Beancount​

Beancount є достатньо універсальним, щоб використовувати його як для відстеження особистих фінансів, так і (в деяких випадках) для бухгалтерського обліку малого бізнесу. Його основний підхід подвійного запису є однаковим в обох сценаріях, але масштаб і конкретні практики можуть відрізнятися.

Особисті фінанси​

Багато користувачів Beancount використовують його для управління своїми особистими або сімейними фінансами. Типова конфігурація особистих фінансів у Beancount може включати рахунки для поточних та ощадних рахунків, кредитних карток, інвестицій, позик, категорій доходів (зарплата, відсотки тощо) та категорій витрат (оренда, продукти, розваги тощо). Користувачі записують щоденні транзакції або вручну (вводячи квитанції, рахунки тощо), або імпортуючи з банківських виписок за допомогою раніше обговорених інструментів імпорту. Переваги, які Beancount надає особистим фінансам, включають:

• Консолідація та аналіз: Усі ваші транзакції можуть зберігатися в одному текстовому файлі (або наборі файлів), що представляє роки фінансової історії. Це полегшує аналіз довгострокових тенденцій. За допомогою мови запитів Beancount або Fava ви можете за лічені секунди відповісти на запитання на кшталт «Скільки я витратив на подорожі за останні 5 років?» або «Який мій середній щомісячний рахунок за продукти?». Один користувач зазначив, що після переходу на Beancount, «аналіз фінансових даних (витрат, пожертвувань, податків тощо) є тривіальним» як через Fava, так і шляхом запитів до даних та використання таких інструментів, як Pandas. По суті, ваша бухгалтерська книга стає особистою фінансовою базою даних, яку ви можете запитувати за бажанням.
• Бюджетування та планування: Хоча Beancount не нав'язує систему бюджетування, ви можете її реалізувати. Деякі користувачі використовують конвертне бюджетування, створюючи бюджетні рахунки або використовуючи плагін fava-envelope. Інші просто використовують періодичні звіти для порівняння витрат із цільовими показниками. Оскільки це простий текст, інтеграція Beancount із зовнішніми інструментами бюджетування або електронними таблицями є простою (експорт даних або використання виводів CSV із запитів).
• Відстеження інвестицій та чистої вартості: Beancount чудово відстежує інвестиції завдяки надійній обробці собівартості та ринкових цін. Ви можете записувати купівлі/продажі акцій, криптовалюти тощо з деталями собівартості, а потім використовувати директиви Prices для відстеження ринкової вартості. Fava може відображати графік чистої вартості з часом та розбивку портфеля за класами активів. Це надзвичайно корисно для управління особистим капіталом – ви отримуєте інформацію, подібну до тієї, що надають комерційні інструменти, такі як Mint або Personal Capital, але повністю під вашим контролем. Обробка кількох валют також вбудована, тому, якщо ви тримаєте іноземні валюти або криптовалюту, Beancount може відстежувати їх та конвертувати для звітності.
• Звірка та точність: Особисті фінанси часто передбачають звірку з банківськими виписками. За допомогою Beancount можна регулярно звіряти рахунки, використовуючи твердження балансу або функцію документів. Наприклад, щомісяця ви можете додавати запис balance Assets:Bank:Checking <date> <balance>, щоб підтвердити, що ваша бухгалтерська книга відповідає банківській виписці на кінець місяця. Інструмент bean-check (або відображення помилок Fava) попередить вас, якщо щось не збігається. Один користувач згадує про щомісячну звірку всіх рахунків, що «допомагає виявити будь-яку незвичайну активність» – хороша практика гігієни особистих фінансів, яку полегшує Beancount.
• Автоматизація: Технічно підковані особи автоматизували значну частину свого робочого процесу особистих фінансів за допомогою Beancount. Використовуючи імпортери, завдання cron та, можливо, трохи Python, ви можете налаштувати свою систему так, щоб, наприклад, щодня ваші банківські транзакції завантажувалися (деякі використовують OFX або API) та додавалися до вашого файлу Beancount, класифіковані за правилами. З часом ваша бухгалтерська книга здебільшого оновлюється автоматично, і вам залишається лише переглядати та коригувати за потреби. Учасник спільноти на Hacker News поділився, що через 3 роки їхні бухгалтерські книги Beancount були «на 95% автоматичними». Такий рівень автоматизації можливий завдяки відкритості Beancount у простому тексті та можливостям сценаріїв.

Користувачі особистих фінансів часто обирають Beancount замість електронних таблиць або додатків, оскільки він надає їм повне володіння даними (без залежності від хмарного сервісу, який може припинити роботу – наприклад, як це сталося з Mint) і тому, що глибина аналізу більша, коли всі ваші дані інтегровані. Крива навчання є нетривіальною – потрібно вивчити основи бухгалтерського обліку та синтаксис Beancount – але такі ресурси, як офіційна документація та навчальні посібники спільноти, допомагають новачкам розпочати роботу. Після налаштування багато хто виявляє, що це приносить спокій, маючи чітку, надійну картину своїх фінансів у будь-який час.

Облік малого бізнесу​

Використання Beancount для малого бізнесу (або неприбуткової організації, клубу тощо) є менш поширеним, ніж для особистого використання, але це, безумовно, можливо, і деякі користувачі успішно це робили. Система подвійного запису Beancount насправді є тією ж системою, що лежить в основі корпоративного обліку, лише без деяких функцій вищого рівня, які надає спеціалізоване бухгалтерське програмне забезпечення (наприклад, модулі виставлення рахунків або інтеграції з розрахунком заробітної плати). Ось як Beancount може вписатися в контекст малого бізнесу:

• Головна книга та фінансова звітність: Малий бізнес може розглядати файл Beancount як свою головну книгу. Ви матимете рахунки активів для банківських рахунків, дебіторської заборгованості, можливо, запасів; рахунки зобов’язань для кредитних карток, позик, кредиторської заборгованості; власний капітал для капіталу власника; рахунки доходів для продажів або послуг; та рахунки витрат для всіх ділових витрат. Ведучи цю книгу, ви можете в будь-який час скласти Звіт про прибутки та збитки (Звіт про фінансові результати) та Баланс (Звіт про фінансовий стан), використовуючи звіти або запити Beancount. Фактично, вбудовані звіти Beancount або Fava можуть генерувати баланс та Звіт про прибутки та збитки за лічені секунди, які ідеально відповідають принципам бухгалтерського обліку. Цього може бути достатньо для невеликої операції, щоб оцінити прибутковість, фінансовий стан та грошовий потік (з невеликим запитом для грошового потоку, оскільки прямі звіти про рух грошових коштів не вбудовані, але можуть бути виведені).
• Рахунки-фактури та дебіторська/кредиторська заборгованість: Beancount не має вбудованої системи виставлення рахунків; користувачі зазвичай обробляють виставлення рахунків поза системою (наприклад, створюють рахунки-фактури в Word або додатку для рахунків-фактур), а потім записують результати в Beancount. Наприклад, коли ви виставляєте рахунок-фактуру, ви робите запис, дебетуючи рахунок дебіторської заборгованості та кредитуючи рахунок доходів. Коли надходить платіж, ви дебетуєте рахунок Готівка/Банк та кредитуєте рахунок дебіторської заборгованості. Таким чином, ви можете відстежувати непогашену дебіторську заборгованість, переглядаючи залишок на рахунку дебіторської заборгованості. Те саме стосується рахунків до сплати (кредиторської заборгованості). Хоча це більш ручний процес, ніж у спеціалізованому бухгалтерському програмному забезпеченні (яке може надсилати нагадування або інтегруватися з електронною поштою), це цілком можливо. Деякі користувачі ділилися шаблонами або робочими процесами щодо того, як вони керують рахунками-фактурами за допомогою Beancount та забезпечують, щоб вони не пропускали відкриті рахунки-фактури (наприклад, використовуючи метадані або користувацькі запити для переліку неоплачених рахунків-фактур).
• Запаси або собівартість реалізованої продукції: Для підприємств, що продають продукцію, Beancount може відстежувати закупівлі та продажі запасів, але це вимагає дисциплінованих записів. Ви можете використовувати функції Inventory (Запаси) та обліку витрат: купівля запасів збільшує рахунок активів (з вартістю, прив'язаною до товарів), продаж переміщує вартість у витрати (СОГС) та реєструє дохід. Оскільки Beancount наполягає на відповідності партій, він забезпечить належне зменшення запасів за правильною вартістю, що може фактично гарантувати точність ваших розрахунків валового прибутку, якщо все зроблено правильно. Однак, немає автоматичного відстеження SKU або чогось подібного – все відбувається на фінансовому рівні (кількість та вартість).
• Розрахунок заробітної плати та складні операції: Beancount може реєструвати операції з розрахунку заробітної плати (витрати на заробітну плату, утримання податків тощо), але розрахунок цих сум може здійснюватися зовнішньо або за допомогою іншого інструменту, а потім просто заноситися до

Спільнота та діяльність з розробки​

Beancount має віддану спільноту та історію розробки, що відображає його відкритий, нішевий, але пристрасний характер. Нижче наведено ключові моменти щодо його спільноти, мейнтейнерів та пов'язаних проєктів:

• Підтримка Проєкту: Основним автором Beancount є Мартін Блейс, який розпочав проєкт близько 2007 року і провів його через численні версії. Розробка протягом тривалого часу була переважно зусиллям однієї людини (окрім внесків спільноти у вигляді патчів). Філософія Мартіна полягала в створенні інструменту обліку, "корисного насамперед для мене, а також для інших, у найпростіший та найдовговічніший спосіб". Ця особиста мотивація підтримувала проєкт як працю з любові. Станом на 2025 рік Мартін Блейс все ще є провідним мейнтейнером (його ім'я з'являється в комітах, і він відповідає на запитання у списку розсилки/трекері проблем), але екосистема навколо Beancount має багато інших учасників у їхніх відповідних проєктах.

• GitHub та Репозиторії: Вихідний код розміщено на GitHub у репозиторії beancount/beancount. Проєкт ліцензований за GPL-2.0 і за роки залучив помірну кількість учасників. У середині 2024 року Beancount Версія 3 була офіційно випущена як нова стабільна гілка. Цей випуск передбачав розділення деяких компонентів: наприклад, репозиторій beangulp (для імпортерів) та репозиторій beanquery (для інструменту запитів) тепер є частиною організації beancount на GitHub, що підтримуються дещо незалежно. Основний репозиторій Beancount зосереджений на базовому обліковому двигуні та парсері файлів. Станом на 2025 рік GitHub Beancount показує активні обговорення проблем та деяку поточну розробку – хоча й невеликого обсягу, проблеми та запити на злиття надходять поступово, а періодичні оновлення вносяться для виправлення помилок або вдосконалення функцій.

• Розробка Fava: Fava, веб-інтерфейс, розпочався як окремий проєкт (створений Домініком Аумайром, який зареєстрував авторські права на нього у 2016 році). Він має власну спільноту учасників і також розміщений на GitHub під beancount/fava. Мейнтейнери та учасники Fava (наприклад, Якоб Шнец, Стефан Отте та інші в останні роки) активно вдосконалюють інтерфейс, випускаючи релізи кожні кілька місяців. Чат Fava на Gitter (посилання на документацію Fava) та трекер проблем GitHub – це місця, де користувачі та розробники обговорюють нові функції або помилки. Проєкт вітає внески, про що свідчить примітка в CHANGELOG, яка дякує численним членам спільноти за їхні PR. Тісне узгодження Fava з розробкою Beancount (таке як швидке додавання підтримки Beancount v3 та нового синтаксису beanquery) свідчить про хорошу співпрацю між двома проєктами.

• Списки Розсилки та Форуми: Beancount має офіційний список розсилки (раніше на Google Groups, під назвою "Beancount" або іноді обговорювався у загальному списку Ledger). Цей список розсилки є скарбницею знань – користувачі ставлять запитання про те, як моделювати певні сценарії, повідомляють про помилки та діляться порадами. Мартін Блейс відомий тим, що відповідає у списку розсилки з детальними поясненнями. Крім того, ширша спільнота Plain Text Accounting значно перетинається. Список розсилки Ledger CLI часто розглядає питання щодо Beancount, а також існує форум на plaintextaccounting.org та субреддіт r/plaintextaccounting, де часто з'являються теми Beancount. Користувачі на цих платформах обговорюють порівняння, діляться особистими налаштуваннями та допомагають новачкам. Загальний тон спільноти дуже співпрацюючий – користувачі Beancount часто допомагають користувачам Ledger і навпаки, визнаючи, що всі ці інструменти мають схожі цілі.

• Чат-групи: Окрім списків розсилки, існують чат-канали, такі як Plaintext Accounting Slack/Discord (організовані спільнотою) та Fava Gitter. Це менш формальні, більш оперативні способи отримати допомогу або обговорити функції. Наприклад, можна зайти в Slack, щоб запитати, чи є у когось імпортер для конкретного банку. Існує також канал Matrix/IRC (історично #ledger або #beancount на IRC), де перебувають деякі давні користувачі. Хоча ці канали не такі численні, як спільноти для масового програмного забезпечення, вони мають обізнаних людей, які часто можуть відповісти на незрозумілі бухгалтерські питання.

• Учасники та Ключові Члени Спільноти: Кілька імен виділяються у спільноті Beancount:

  • "Redstreet" (Red S): Плідний учасник, який написав багато плагінів (таких як beancount-balexpr, sellgains та інші) і часто надає підтримку. Він також підтримує набір скриптів-імпортерів та інструмент під назвою bean-download для отримання виписок.
  • Василь М (Evernight): Автор

Останні розробки та майбутні функції​

Станом на 2025 рік, екосистема Beancount зазнала значних розробок за останні кілька років, і тривають обговорення щодо майбутніх вдосконалень. Ось деякі важливі останні розробки та погляд на те, що може з'явитися:

• Випуск Beancount 3.0 (2024): Після тривалого періоду, коли Beancount 2.x був стандартом, версія 3 була офіційно випущена в середині 2024 року. Це була важлива віха, оскільки v3 представляє спрощення та модернізацію кодової бази. Мартін Блейс передбачав v3 як шанс "перегрупувати та спростити" систему далі. Хоча спочатку вважалося, що це буде велике переписування, на практиці оновлення для користувачів не було надто руйнівним. Основні зміни відбулися під капотом: новий парсер, деякі покращення продуктивності та виділення необов'язкових компонентів з ядра. Випуск впроваджувався поступово (v3 був у бета-версії з 2022 року, але до липня 2024 року він став рекомендованою стабільною версією). Користувачі, такі як Сіддхант Гоел, повідомили, що міграція з 2.x на 3.x була "переважно безпроблемною" лише з кількома змінами у робочому процесі.

• Модуляризація – інструменти переміщено в окремі пакети: Однією з великих змін у Beancount 3 є те, що багато інструментів, які раніше знаходилися в монолітному репозиторії, були виділені. Наприклад, bean-query тепер надається пакетом beanquery, а beancount.ingest було замінено пакетом beangulp. Команди, такі як bean-extract та bean-identify (для імпорту), були видалені з ядра Beancount. Натомість, філософія полягає у використанні окремих скриптів для імпорту. Це означає, що якщо ви оновитеся до v3, вам потрібно буде встановити beangulp та запускати скрипти імпорту (кожен імпортер – це, по суті, невелика програма), замість того, щоб мати центральний конфігураційний файл bean-extract. Аналогічно, запити виконуються через beanquery, який може встановлюватися та оновлюватися незалежно від ядра Beancount. Цей модульний підхід був розроблений для спрощення обслуговування та заохочення внесків спільноти. Він також зменшив ядро Beancount, тому ядро зосереджується виключно на логіці парсингу та обліку, тоді як допоміжна функціональність може розвиватися окремо. З точки зору користувача, після оновлення потрібно скоригувати команди (наприклад, використовувати bean-query з beanquery або використовувати Fava, яка все одно це абстрагує). Журнал змін Fava чітко зазначає ці зміни: Fava тепер залежить від beanquery та beangulp, і вона обробляє робочі процеси імпорту по-різному для Beancount 3 та 2.

• Покращення продуктивності: Продуктивність була однією з мотивацій для перегляду дизайну Beancount. План v3 (як викладено в документі Мартіна "Цілі V3") включав оптимізацію парсера та, можливо, прискорення процесу завантаження та зменшення споживання пам'яті. До 2025 року деякі з цих покращень були реалізовані. За словами користувачів, які мають дуже великі облікові книги (десятки тисяч транзакцій або багато операцій з акціями), вони повідомили про кращу продуктивність з останньою версією. Наприклад, користувач, який працює з "мікроінвестиційними транзакціями" і зіткнувся з проблемами продуктивності, зазначив ці занепокоєння в Google Group – такий зворотний зв'язок, ймовірно, вплинув на v3. Новий парсер є більш ефективним і написаний зрозуміліше, що може бути розширено в майбутньому. Крім того, Fava 1.29 перейшла на більш ефективний механізм відстеження файлів (використовуючи бібліотеку watchfiles) для покращення чуйності, коли змінюється облікова книга. Заглядаючи вперед, спільнота може дослідити інкрементальний парсинг (обробка лише змінених частин файлу замість всього) для швидшої обробки великих облікових книг – це було натякнуто в документації як ідея "сервера Beancount / інкрементального проведення операцій".

• Вдосконалення відстеження інвестицій: Триває робота над покращенням звітування про інвестиції та портфелі. Наприклад, детально обговорювалася обробка середньої собівартості проти FIFO. Хоча Beancount забезпечує відповідність партій, деякі користувачі віддають перевагу середній собівартості для певних юрисдикцій. Існує пропозиція та обговорення щодо того, щоб зробити проведення операцій за собівартістю більш гнучким (можливо, за допомогою плагіна або опції). До 2025 року вбудованого перемикача для середньої собівартості немає, але основа у v3 (переробка проведення операцій) полегшує реалізацію плагінами. Було випущено плагін спільноти "Gains Minimizer", який може пропонувати, які партії продати для мінімізації податків, показуючи тип розширених інструментів, що створюються навколо інвестицій. Fava також додала функції, такі як розширення зведення портфеля (з розрахунками норми прибутку). Щодо майбутніх функцій, можна очікувати більше в цій галузі: можливо, автоматичні пропозиції щодо ребалансування портфеля або аналіз ризиків, ймовірно, як зовнішні інструменти, які читають дані Beancount (оскільки всі дані є).

• Нові плагіни та розширення: Екосистема плагінів постійно зростає. Останні помітні доповнення включають:

  • Інструменти для звітування про бюджет – наприклад, простий CLI-звітник бюджету, якщо не використовується інтерфейс Fava.
  • Шифрування та безпека – було представлено налаштування fava-encrypt, що дозволяє розміщувати Fava онлайн із зашифрованою обліковою книгою в стані спокою, вирішуючи проблему самостійного розміщення ваших фінансів.
  • Плагіни для покращення якості життя – такі як autobean-format (новий форматер, який може обробляти більше особливих випадків шляхом парсингу та повторного друку файлу), та інтеграція beancheck в редакторах (flymake для Emacs).

  Заглядаючи вперед, спільнота, ймовірно, продовжить заповнювати прогалини за допомогою плагінів. Наприклад, ми можемо побачити більше плагінів, пов'язаних з податками (деякі користувачі поділилися скриптами для таких речей, як розрахунок фіктивних продажів або конкретних місцевих податкових звітів).

• Потенційні майбутні функції: На основі обговорень у трекері завдань та списку розсилки, на горизонті є кілька ідей (хоча не гарантовано):

  • Роздільна здатність часу: Наразі Beancount відстежує лише дати (без часових міток) для транзакцій. Були питання щодо додавання часу (для операцій з акціями або впорядкування транзакцій одного дня). Мартін Блейс чітко вирішив, що часові мітки в межах дня виходять за рамки, щоб зберегти простоту. Це навряд чи зміниться найближчим часом – тому майбутні версії, ймовірно, не додаватимуть роздільної здатності часу, дотримуючись позиції, що якщо вам потрібен час, ви включаєте його в опис або рахунок.
  • Покращене редагування графічного інтерфейсу: Fava постійно покращує свої можливості редагування. Можливим є більш повнофункціональний веб-редактор (з автозаповненням, можливо, введення нових транзакцій на основі форми). Було закладено основу для використання tree-sitter у редакторі Fava. Ми можемо побачити, як Fava стане не просто переглядачем, а більш потужним редактором, зменшуючи потребу взагалі відкривати текстовий редактор для багатьох завдань.
  • Краща підтримка кількох облікових книг: Деякі користувачі підтримують кілька файлів Beancount (для різних суб'єктів або для розділення особистих та ділових фінансів). Наразі включення файлів можливе, але мало обмеження (плагіни у включених файлах тощо). Нещодавно було створено плагін autobean.include для безпечного включення зовнішніх облікових книг. У майбутньому ми можемо побачити першокласну підтримку багатофайлових налаштувань – можливо, концепцію Beancount-«проєкту» з кількома файлами (на це натякають функції, такі як налаштування beancount.mainBeanFile розширення VSCode). Це допоможе тим, хто веде облік для кількох суб'єктів або хоче модуляризувати свою облікову книгу.
  • Обчислення в реальному часі або інкрементальне обчислення: Зі зростанням облікових книг здатність швидко перераховувати звіти стає важливою. Існує ідея сервера Beancount, який залишається запущеним і оновлює результати зі зміною транзакцій. Це може проявитися як оптимізація у Fava або демон, який плагіни редактора можуть запитувати. Можливо, майбутній випуск Fava використовуватиме безперервно працюючий процес Beancount, щоб зробити інтерфейс користувача більш чуйним для величезних облікових книг.
  • Облік фондів / функції для некомерційних організацій: Була пропозиція щодо вдосконалення обліку фондів у Beancount. Некомерційні організації мають облікові потреби (обмежені проти необмежених фондів), які потенційно можуть моделюватися за допомогою ієрархії тегів або рахунків Beancount. Обговорення ще не призвело до вбудованих функцій, але якщо більше некомерційних організацій почнуть використовувати Beancount, це може сприяти появі нових можливостей (можливо, просто задокументовані найкращі практики або плагіни для відстеження залишків фондів).

• Довгострокова перспектива: Мартін Блейс натякнув, що бачить майбутнє Beancount у перетворенні ядра на своєрідний двигун та перенесенні більшої функціональності до плагінів. Це відповідає тому, що ми бачимо (модуляризація у v3). Отже, "майбутня функція" у філософському сенсі – це більша розширюваність – можливо, навіть дозволяючи плагінам визначати нові типи директив або розширювати синтаксис контрольованими способами. Якщо це станеться, ядро Beancount може залишатися відносно невеликим і стабільним, тоді як екосистема надаватиме більшість нових функцій як доповнення. Це може призвести до маркетплейсу плагінів або більш централізованого списку плагінів, щоб користувачі могли вибирати (список Awesome Beancount є початком цього).

На завершення, екосистема Beancount у 2025 році є активною та розвивається. Випуск Beancount 3.0 став важливою останньою подією, що забезпечила міцну основу проєкту на майбутнє. Покращення продуктивності, інструментів та зручності використання (особливо через Fava) продовжували знижувати поріг входу. Хоча Beancount залишається інструментом, який вимагає певних знань, він набагато доступніший зараз, ніж кілька років тому, завдяки цим розробкам. Майбутні функції, ймовірно, зосереджуватимуться на удосконаленні досвіду – швидша продуктивність, кращі інтеграції та спеціалізовані розширення – а не на кардинальних змінах до основної філософії. Траєкторія розвитку спільноти св

У лабіринті управління особистими фінансами Beancount виступає як маяк ясності та точності для бухгалтерського обліку в простому тексті. Особливо, коли йдеться про управління дебіторською заборгованістю — грошима, які очікуються від інших — Beancount пропонує структурований підхід для підтримки ваших фінансових записів у бездоганному порядку. Цей блог проведе вас через тонкощі відстеження дебіторської заборгованості, обробки повернень коштів та управління неврегульованими транзакціями за допомогою Beancount. Незалежно від того, чи повертаєте ви покупку, позичаєте гроші або очікуєте повернення коштів, ця публікація є вашою дорожньою картою до фінансової ясності.

Розуміння дебіторської заборгованості в Beancount:​

Дебіторська заборгованість представляє гроші, які вам винні. Це може виникнути в різних сценаріях, наприклад, після повернення покупки в очікуванні повернення коштів або коли ви позичаєте гроші комусь. Наприклад, уявіть, що ви повернули ремінець для годинника в онлайн-магазин, як-от Amazon.com, і очікуєте повернення коштів. У Beancount ця транзакція записується як переміщення грошей з вашого зобов'язання по кредитній картці до ваших активів як дебіторська заборгованість:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

Управління поверненнями коштів:​

Після обробки повернення коштів та отримання вами грошей, записується ще одна транзакція для компенсації балансу в дебіторській заборгованості. Це гарантує, що ваші рахунки відображають повернення грошей у ваше володіння:

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Повний цикл транзакцій:​

Повна транзакція входу-виходу, що стосується дебіторської заборгованості, поєднує обидві вищезгадані транзакції та демонструється наступним чином, показуючи збалансований рахунок після повернення коштів:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Обробка неврегульованих транзакцій:​

Для транзакцій, за якими повернення коштів або погашення ще не отримано, Beancount використовує тег #UNRESOLVED. Цей тег допомагає ідентифікувати та відстежувати суми, які все ще очікують на врегулювання. Наприклад:

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Зосереджуючись на транзакціях, позначених як #UNRESOLVED, ви можете швидко визначити, які суми ще не врегульовані.

Підтримка нульового балансу:​

У належній бухгалтерській книзі сума всіх транзакцій за рахунком Assets:Receivables, за винятком тих, що позначені тегом #UNRESOLVED, в ідеалі повинна повертатися до нуля. Це гарантує, що всі очікувані кошти були враховані, підтримуючи цілісність ваших фінансових записів.

Наприклад, дійсна бухгалтерська книга може виглядати так, з чітко позначеною неврегульованою транзакцією, що очікує закриття:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Недійсна бухгалтерська книга — це та, де транзакція призводить до того, що рахунок дебіторської заборгованості не обнуляється, що вимагає використання тегу #UNRESOLVED для виправлення.

Висновок​

Навігація дебіторською заборгованістю в Beancount не повинна бути складною. З чітким розумінням того, як записувати транзакції, керувати поверненнями коштів та стежити за неврегульованими транзакціями, ви можете підтримувати точні та надійні фінансові записи. Застосування структурованого підходу Beancount до управління дебіторською заборгованістю не тільки спрощує ваш фінансовий облік, але й приносить спокій, знаючи, що кожна копійка врахована. Тож чому б не використати потужність Beancount, щоб зробити ваше фінансове управління максимально плавним

Операції з нерухомістю можуть становити найбільшу фінансову активність у житті сім'ї. Ця стаття пояснює, як моделювати нерухомість у Beancount. Я розглядаю нерухомість як актив, а зростання вартості будинку — як нереалізований прибуток. Крім того, іпотека моделюється як зобов'язання, а відсотки вважаються витратами.

Припустимо, пан А придбав елітний будинок за адресою 123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345 1 січня 2020 року за ціною 1 мільйон. Процентна ставка становить 3,0%, перший внесок — 20%, а сума кредиту — 800 000.

Створення рахунків​

По-перше, ми розглядаємо будинок як Актив. Оскільки будинок вказується як Актив, йому потрібно присвоїти одиницю виміру. У цьому випадку кількість одиниць становить лише одну, малоймовірно, що їх буде кілька, і навіть якщо це n-й будинок, ми хотіли б записати його в окремий Актив. Тобто, один будинок відповідає одному Активу, і цей Актив має особливу одиницю виміру, його значення може бути лише 1.

2019-12-31 commodity HOUSE.ABC
  name: "123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345"

2019-12-31 open Assets:Property:US:CA:123ABC                        HOUSE.ABC
2019-12-31 open Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan          USD

У першому рядку ми визначили одиницю товару, що представляє будинок. У четвертому рядку ми визначили рахунок Активу, який містить одиницю товару, раніше визначену як будинок. У п'ятому рядку ми визначили рахунок для банку-кредитора. Оскільки це зобов'язання, воно належить до категорії Зобов'язань.

Купівля​

З налаштованими вище рахунками, акт купівлі будинку еквівалентний

позика грошей (борг) + витрата грошей (перший внесок) = 1 будинок в активі

Найважливішим документом при купівлі нерухомості, ймовірно, є Заява про розрахунок покупця (Buyer’s Settlement Statement), яка чітко описує рух коштів.

2020-01-01 * "Купівля будинку"
    Assets:Property:US:CA:123ABC                  1 HOUSE.ABC {1,000,000 USD}
    Assets:Bank:US:SomeBankA                      -100,000 USD
    Assets:Bank:US:SomeBankB                      -101,000 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan    -800,000.00 USD
    Expenses:Home:Insurance                       1,000 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:ClosingCost

Тут ми деталізуємо операцію купівлі будинку, де гроші витікають з деяких банків (використовуються для першого внеску та інших витрат), береться кредит (додається до зобов'язань), і набувається будинок (додається до активів).

Погашення іпотеки​

На основі вищезгаданого запису про купівлю, ми наразі винні 800 000 USD. Через відсотки, і враховуючи, що всі кредити в США амортизуються рівномірно за основною сумою та відсотками, щомісячний платіж включає частину для відсотків і частину для основної суми боргу. На ранніх етапах відсотки становлять більшу частину.

Щоб записати погашення кредиту, все, що вам потрібно зробити, це перевірити виписку вашого банку-кредитора. Вам просто потрібно знати, яку частину основної суми боргу ви погашаєте щомісяця, а решта — це відсотки. Відсотки враховуються як Витрати.

2020-02-01 * "Іпотечний платіж"
    Assets:Bank:US:SomeBank:Saving:Joint              -3,372.83 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan         1,376.26 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:Interest

Цей запис деталізує щомісячний іпотечний платіж, який віднімається з вашого спільного ощадного рахунку. Погашення основної суми зменшує зобов'язання, тоді як частина відсотків розглядається як витрати.

Зростання вартості​

Якщо ви хочете записати зростання вартості нерухомості, деякі люди створюють окремий рахунок, записуючи лише зростання вартості поточної нерухомості. Враховуючи, що вартість будинку може збільшуватися або зменшуватися, це зростання може бути негативним. Перевага цього полягає в тому, що у зведенні ваших загальних активів ці два рахунки будуть включені: один для вартості будинку на момент операції, а інший для поточного зростання вартості будинку, таким чином відображаючи реальну ціну будинку.

Я не прийняв цей метод, головним чином з наступних причин:

1. Поточна вартість будинку може бути лише оцінкою, лише для довідки, без практичної цінності. Зазвичай я можу отримати оцінку нерухомості лише на таких вебсайтах, як Redfin або Zillow, і особисто я не вважаю, що вона має високу довідкову цінність. Я також не розглядав можливість включення цих зростань вартості до загальних активів у реальному часі.
2. Особисто я вважаю, що до погашення іпотеки, якщо грошо

Ми раді повідомити, що з 1 травня 2023 року ми повторно запроваджуємо безкоштовний план для нових клієнтів. Це рішення прийнято після значних покращень нашої платформи та оптимізації наших ресурсів, щоб краще обслуговувати всіх наших клієнтів, як безкоштовних, так і платних.

Безкоштовний план завжди був невід'ємною частиною нашого бачення щодо надання доступного та зручного сервісу для всіх. Ми віримо, що зміни, які ми внесли за останні місяці, дозволять нам забезпечити ще кращий досвід для наших користувачів, зберігаючи при цьому якість обслуговування для наших клієнтів плану Pro.

Нові клієнти, які зареєструються після 1 травня 2023 року, отримають доступ до безкоштовного плану.

Ваша підтримка та лояльність були ключовими у фінансовому забезпеченні повторного запровадження безкоштовного плану. Саме завдяки вашим внескам ми змогли інвестувати в нашу інфраструктуру та системи підтримки, забезпечуючи можливість продовжувати надавати високоякісні послуги, які ви очікуєте, а також розширювати доступ до нашої платформи для нових користувачів. Ваша відданість нашому баченню допомогла нам зрости та розвиватися, і ми щиро вдячні за ваше постійне партнерство. Разом ми будуємо процвітаючу спільноту та надаємо користувачам з усіх верств суспільства можливість досягати своїх цілей.

Якщо у вас виникнуть запитання чи занепокоєння, будь ласка, не соромтеся звертатися до нас. Ми завжди готові вислухати ваші відгуки та вирішити будь-які проблеми, які у вас можуть виникнути. Дякуємо за вашу постійну підтримку, і ми з нетерпінням чекаємо можливості надати вам найкращий сервіс.

Приклад назви рахунку​

Assets:US:BofA:Checking

Типи рахунків​

Assets          +
Liabilities     -
Income          -
Expenses        +
Equity          -

Товари​

CNY, EUR, CAD, AUD
GOOG, AAPL, RBF1005
HOME_MAYST, AIRMILES
HOURS

Директиви​

Загальний синтаксис

YYYY-MM-DD <Directive> <Parameters...>

Відкриття та закриття рахунків​

2001-05-29 open Expenses:Restaurant
2001-05-29 open Assets:Checking     USD,EUR  ; Обмеження за валютою

2015-04-23 close Assets:Checking

Оголошення товарів (Необов'язково)​

1998-07-22 commodity AAPL
  name: "Apple Computer Inc."

Ціни​

2015-04-30 price AAPL   125.15 CNY
2015-05-30 price AAPL   130.28 CNY

Примітки​

2013-03-20 note Assets:Checking "Зателефонував, щоб запитати про знижку"

Документи​

2013-03-20 document Assets:Checking "шлях/до/виписки.pdf"

Транзакції​

2015-05-30 * "Деякий опис цієї транзакції"
  Liabilities:CreditCard   -101.23 CNY
  Expenses:Restaurant       101.23 CNY

2015-05-30 ! "Cable Co" "Phone Bill" #tag ˆlink
  id: "TW378743437"               ; Метадані
  Expenses:Home:Phone  87.45 CNY
  Assets:Checking                 ; Ви можете пропустити одну суму

Проводки​

  ...    123.45 USD                             Просто
  ...        10 GOOG {502.12 USD}               З вартістю за одиницю
  ...        10 GOOG {{5021.20 USD}}            З загальною вартістю
  ...        10 GOOG {502.12 # 9.95 USD}        З обома вартостями
  ...   1000.00 USD   @ 1.10 CAD                З ціною за одиницю
  ...        10 GOOG {502.12 USD} @ 1.10 CAD    З вартістю та ціною
  ...        10 GOOG {502.12 USD, 2014-05-12}   З датою
  ! ...   123.45 USD ...                        З прапорцем

Твердження балансу та доповнення​

; Перевіряє суму лише для вказаної валюти:
2015-06-01 balance Liabilities:CreditCard  -634.30 CNY

; Автоматичне вставлення транзакції для виконання наступного твердження:
2015-06-01pad Assets:Checking Equity:Opening-Balances

Події​

2015-06-01 event "місцезнаходження" "Нью-Йорк, США"
2015-06-30 event "адреса" "123 Мей Стріт"

Опції​

option "заголовок" "Моя особиста книга обліку"

Інше​

pushtag #поїздка-до-перу
...
poptag  #поїздка-до-перу
; Коментарі починаються з крапки з комою