Розуміння того, звідки надходять ваші гроши и куди вони ідут, є основополагающим для управління успішным бізнесом. Хоть багаті владельці бізнесу зосереджуються на своїх звітах про прибутки і збитки, звіт про рух грошових коштів часто розкриває реальну історію фінансового здоров'я вашого підприятия. Ведь можливо буть прибутковим на папері, но все ж не мати достаткі грошей для оплати рахунків.
Что такое звіт про рух грошових коштів?
Звіт про рух грошових коштів (також называется звітом про потік грошових коштів) — это фінансовий документ, который відсліджує всі гроші, що потрачують всередину и з вашого бізнесу за конкретний период — будь то месяц, квартал или год. На відміну від звіту про прибутки и збитки, который показує доходи, коли вони зароблены (даже если оплата еще не пришла), звіт про рух грошових коштів зосереджується виключно на реальных рухах грошей.
Думайте про него як про фінансовий пульс вашого бізнесу. Він показує, чи маєте достаткі грошей для покриття зарплат, оплати постачальникам, інвестицій в розвиток і утримки світі ввімкненими.
Чому ваш бізнес потребує звіт про рух грошових коштів
Проблеми с рухом грошових коштів є однією з основних причин провалу малого бізнесу. Навіть прибуткові підприятия можуть провалиться, если не мають достаткі грошей на руках для виповнення невідкладних зобов'язань. Ось чому відсліджування руху грошей має значіння:
Розкриває істинну ліквидність: Ваш звіт про прибутки може показувати прибуток, но если клієнти ще не оплатили свої рахунки, ви можливо не маєте реальних доступних грошей.
Дозволяє краще планування: Відсліджуючи патерни руху грошей, ви можете прогнозувати недостатки до того, як вони стануть кризисами, и планувати великі витрати чи інвестиції.
Приваблює інвесторів і кредиторів: Зацікавленні сторони хотят бачити, що ваш бізнес приносить позитивний рух грошових коштів и відповідально управляє своїми ресурсами.
Ідентифікує проблемні зони: Ви можете відкрити, что забагато грошей зв'язано в інвентарі, або что периода збору оплат забагато длинные.
Підтримує рішення по зросту: Варто наймати нового сотрудника? Арендувати новее обладовання? Ваш звіт про рух грошових коштів допомагає відповісти на эти питання.
Три сегменти звіту про рух грошових коштів
Каждый звіт про рух грошових коштів организован в трьох основних категоріях, каждая из которых розказує разну історію о вашом бізнесі:
1. Операційні діятельности
Цей сегмент покриває ваші повседневні операції бізнесу — діятельности, що генерують ваші основний доходи. Операційні діятельности включають:
- Гроші, полученные от клієнтів за продукты или услуги
- Гроші, заплаченные постачальникам и постачальникам
- Зарплата и бенифіты сотрудников
- Аренда, комунальні платні и інші операційні витрати
- Процентні платні
- Платні податку на доход
Чистий рух грошових коштів від операцій є, пожалуй, найважнішою строкою в вашом звіті. Він показує, генерують чи ваші основні бізнес-діятельности позитивний рух грошей. Если це число послідовно негативне, это красный флаг, что ваш бізнес-модель потребує корректировки.
2. Інвестиційні діятельности
Цей сегмент відсліджує рух грошей, пов'язаный с долгосрочными активами и інвестиціями:
- Придбання або продажа нерухомості, обладовання и устаткування
- Придбання або продажа інших бізнесів
- Придбання або продажа інвестиційних цінних паперів
- Позики, надані іншим суб'єктам (и повернення, полученные)
Для компаній, що ростуть, цея секція часто показує негативний рух грошей, потому что вони інвестують в своє майбутне. Це не обов'язково погано — это показує, что ви будуєте на завтра. Однако вам потребує позитивний рух грошей від операцій або фінансування, чтобы підтримати эти інвестиції.
3. Фінансові діятельности
Цей сегмент показує, как ваш бізнес залучає капітал и повертає его:
- Приход від позик або емісії облігацій
- Повернення основного долга
- Гроші, вложенные владельцями або акционерами
- Викуп акцій
- Дивідендні платні
Ця секція розкриває, как ви фінансуєте ваш бізнес и чи сильна ваша зависимость від знeшнєго фінансування або чи ви генеруєте достаткі грошей внутрішньо.
Как создать звіт про рух грошових коштів
Існує два метода для подготовки звіту про рух грошових коштів: прямой метод и непрямой метод. Більшинство малих бізнесів находять непрямой метод простіше для реализации.
Непрямой метод (Рекомендуемый для малого бізнесу)
Крок 1: Начніть с чистого дохода Начніть с чистого дохода из вашого звіту про прибутки за цей перiод.
Крок 2: Скорректируйте на безгрошові позиції Добавьте назад витрати, що не включали грошові платні:
- Амортизація
- Збитки від продажи активів (або відніміте прибутки)
Крок 3: Скорректируйте на изменения в оборотном капіталі
- Добавьте зниження (або відніміте повышения) в рахунках до получення
- Відніміте повышения (або добавьте зниження) в інвентарі
- Добавьте повышения (або відніміте зниження) в рахунках до оплати
Например, если рахунки до получення взросли на $2,000, відніміте эту суму из чистого дохода, потому что ви зареєстрували доходи, но ще не собрали гроші.
Крок 4: Добавьте інвестиційні діятельности Перелістіть всі рухи грошей від купли або продажи довгострокових активів и інвестицій.
Крок 5: Добавьте фінансові діятельности Записати всі рухи грошей від долгів, капіталу и дивідендів.
Крок 6: Розрахуйте чисту измену в грошах Суммуйте чистий рух грошей из всех трьох секцій. Це должно дорівнювати измене вашого грошового залишку между началом и концом периода.
Прямой метод
Прямой метод концептуально простіше, но потребує більш детального ведення записів. Ви просто перелістюєте всі грошові надходження и платні:
Грошові надходження:
- Збори від клієнтів
- Проценты, полученные
- Інші операційні грошові надходження
Грошові платні:
- Платні постачальникам
- Платні сотрудникам
- Проценты, сплаченные
- Платні податку на доход
- Інші операційні грошові платні
Відніміте загальні платні від загальных надходжень, щоб получити чистий рух грошей от операцій, потім добавьте секції інвестицій и фінансування, как описано выше.
Реальний примёр: Небольшая пекарня
Предположим, ви владеете небольшой пекарней по соседству. Вот как может выглядить простой месячный звіт про рух грошових коштів:
Операційні діятельности:
- Чистий доходи: $4,000
- Добавити: Амортизація: $500
- Повышение в рахунках до получення: -$1,000 (клиенты купили в кредит)
- Зниження в інвентарі: $800 (использовали запасы)
- Повышение в рахунках до оплаты: $600 (задержали некоторые платні постачальникам)
- Чистий рух грошей від операцій: $4,900
Інвестиційні діятельности:
- Придбання новой печи: -$3,000
- Чистий рух грошей від інвестицій: -$3,000
Фінансові діятельности:
- Платіж основного долга по позиці для пекарни: -$500
- Чистий рух грошей від фінансування: -$500
Чисте зниження в грошах: $1,400
Если ви начали месяц с $5,000 в банке, ви закончите с $6,400.
Найкращі практики для використання вашого звіту про рух грошових коштів
1. Регулярно його переглядайте
Не просто создавайте звіт про рух грошових коштів раз в год для вашого бухгалтера. Переглядайте его минимум щомісячно, а щотижневильно, если ваш бізнес имеет тісні маржи або швидкий зрост. Чем частіше ви его переглядаєте, тём швидше можете заметить и решить проблеми.
2. Создавайте прогнози руху грошових коштів
Используйте історичні данные для прогнозування будущих рухів грошей. Это помогает вам передбачати сезонні вариации, планувати великі витрати и уникнути грошових кризисів. Більшинство бізнесів создают 12-місячные рухомые прогнози, которые обновляют щомісячно; для щотижневого операційного уровня, который очікують кредитори и фінансові директора, использовать 13-тиждневный рухомий прогноз грошових коштів рядом с этим річным видом.
3. Следите за ключевыми метриками
Уделяйте особое внимание:
- Операційний рух грошових коштів: Должен буть послідовно позитивним
- Вільний рух грошових коштів: Операційний рух грошових коштів минус капітальні витрати
- Цикл конвертації грошей: Как долго потрібуется, чтобы перетворить інвестиції в інвентарь обратно в гроші
4. Порівнюйте периоди
Смотрит на тренди місяць-до-місяця и год-до-года. Росте ваш операційний рух грошей? Стаєте ви більш або менш залежними от фінансування? Эти тренди розкривають траєкторію вашого бізнесу.
5. Звірте с іншими звітами
Ваш звіт про рух грошових коштів должен розказувати последовательну исторію с вашим балансом и звітом про прибутки и збитки. Измена в грошах на вашом звіті про рух грошових коштів должна совпадати с изменою в грошовому рахунку на вашом балансі.
Частые ошибки, которых нужно избегати
Плутать прибуток с рухом грошей: То, что ви прибуткові, не означає, что у вас есть гроші. Продажа на $10,000 з 60-дневным сроком оплаты помогает вашему звіту про прибутки сегодня, но не помогает вашему руху грошей на протяженні двух місяців.
Игнорировать операційную секцію: Некоторые владельцы бізнесу зосереджуються только на нижній строкі (общее изменение в грошах), не аналізуючи источники. Вам нужен позитивний операційний рух грошей, а не только от принятия больших долгов.
Забывать о безгрошовых транзакциях: Амортизація не использует гроші, но снижает ваш чистий доходи. Убедитесь, что ви добавляете ее назад при использовании непрямого метода.
Не планувати сезонні вариации: Многие бізнеси имеют сезонні патерни руху грошей. Плануйте на худшие месяцы во время хороших.
Плутать основную сумму и проценты: Процентні платні — это операційні діятельности; платні основного долга по позикам — это фінансові діятельности. Держите их раздельно.
Загрузите ваш безкоштовний шаблон звіту про рух грошових коштів
Чтобы помочь вам начать відсліджування руху грошей вашого бізнесу, мы создали безкоштовний, простой в использовании шаблон Excel, который включает:
- Попередньо форматовані секції для операцій, інвестицій и фінансування
- Автоматичні розрахунки
- Види і для місячного, і для річного періоду
- Настроювані рядки для вашого конкретного бізнесу
- Профессиональне форматування для презентацій кредиторам или інвесторам
Шаблон использует непрямой метод, который добре підходить для більшинства малих бізнесів. Просто введите ваші финансові данні, и шаблон розрахує ваші рухи грошей автоматически.
Действия: ваші наступні кроки
Розуміння и відсліджування руху грошей — это не просто про виживання, это про принятие осознанных рішень, що ведуть к зросту. Вот как перевести эти знання в практику:
-
Начніть відсліджування сейчас: Не ждите наступного месяца или квартала. Загрузите шаблон и создайте ваш перший звіт про рух грошових коштів на цей тиждень.
-
Установіть графік перегляду: Заблокируйте время в вашом календарі, чтобы переглядати рух грошей минимум щомісячно.
-
Создайте грошову подушку: Цельтесь утримать 3-6 місяців операційних витрат в грошових резервах.
-
Посилите зборы: Если рахунки до получення їдять гроші, внедрите строжні платіжні умови або процедури відсліджування.
-
Управляйте інвентарем мудро: Перебор інвентаря зв'язує гроші. Використовуйте своєчасне замовлення, где возможно.
-
Домовляйтесь о платіжних умовах: Можете ли ви продлить сроки оплати, не повреждая отношения с постачальниками? Можете ли ви стимулировать клієнтів платити швидше?
Суть
Управління рухом грошей — это не привлекательно, но это важно. Ваш звіт про рух грошових коштів — это один из самых потужних інструментів, который у вас есть для розуміння фінансового здоров'я вашого бізнесу и прийнятия розумних рішень. Відсліджуючи, звідки надходять ваші гроші и куда вони ідут, ви можете уникнути грошових кризисів, планувати зрост и построить более стійкий бізнес.
Помните: доходи — это суета, прибуток — это здравій смысл, но гроші — это король. Начніть відсліджування ваш сьогодня.
У вас есть питання о создании или интерпретации вашого звіту про рух грошових коштів? Оставьте комментарий ниже, и мы поможем вам найти ответы.
