Перейти до основного вмісту

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень

Записів: 761Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
12 хв. читання

Припинення дії податкової пільги Section 30D на чисті транспортні засоби: Що втратили покупці електромобілів у 2026 році та хто все ще може претендувати на $7 500

Дія податкової пільги Section 30D на електромобілі завершилася 30 вересня 2025 року, на сім років раніше запланованого згідно з OBBBA. Покупці, які уклали письмовий зобов'язальний договір і внесли номінальний платіж до цієї дати, все ще можуть претендувати на суму до $7 500 за поставку у 2026 році. Цей посібник охоплює правило придбання, подання форми 8936, ризик повернення коштів при переказі у точці продажу, а також те, що залишилося для вживаних (25E), комерційних (45W) та інфраструктурних (30C) пільг на зарядку.

Mike Thrift

taxtax-creditstax-planning
13 хв. читання

Податково-неоподатковувані корпоративні спін-оффи згідно з Розділом 355: Як розділити бізнес, не сплативши жодного долара федерального податку

Аналіз Розділу 355 Кодексу внутрішніх доходів США — чотири законодавчі тести, три судові доктрини та дворічна пастка анти-Морріс Траст — на прикладах спін-оффів GE, 3M Solventum та Kellanova.

Mike Thrift

taxtax-planningmergers-and-acquisitions
16 хв. читання

Обмеження NOL згідно зі Статтею 382 після зміни власності: Як стартапи з венчурним капіталом зберігають перенесення чистих операційних збитків через акціонерні раунди

Стаття 382 обмежує відрахування чистих операційних збитків стартапу до моменту зміни власності сумою, що дорівнює справедливій ринковій вартості до зміни, помноженій на довгострокову ставку, звільнену від оподаткування (близько 3,56% у лютому 2026 року). Це спрацьовує, коли 5-відсоткові акціонери сукупно збільшують свою частку на понад 50 відсоткових пунктів протягом трирічного ковзного періоду тестування.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
12 хв. читання

Плани відкладеної компенсації розділів 457(b) та 457(f): Як працівники некомерційних організацій, державних установ та шкіл можуть поєднувати заощадження до оподаткування на додаток до 403(b) або 401(k)

Детальний посібник на 2026 рік щодо планів відкладеної компенсації розділів 457(b) та 457(f) — як працівники державного сектора та некомерційних організацій можуть поєднувати 457(b) з 403(b) або 401(k) для відстрочення податків на суму до $65,000, коли спеціальні трирічні наздоганяючі внески досягають $49,000, і як набуття прав у 457(f) може спричинити «податкову бомбу» згідно з розділом 409A.

Mike Thrift

retirement-plansretirement-savingstax-planning
13 хв. читання

Плани відкладеної компенсації за розділами 457(b) та 457(f): поєднання дооподатковуваних заощаджень із 403(b) або 401(k)

Посібник на 2026 рік щодо планів за розділами 457(b) та 457(f) — як працівники державного сектору та некомерційних організацій можуть відкласти до $49,000 до оподаткування шляхом поєднання 457(b) з 403(b), а також як керівники некомерційних організацій використовують 457(f) без ризику потрапити у податкову пастку «істотного ризику втрати прав».

Mike Thrift

retirement-plansretirement-savingstax-planning
12 хв. читання

Податковий кредит FICA на чайові за розділом 45B у формі 8846: Тиха шестизначна податкова пільга, яку пропускає більшість власників ресторанів

Як роботодавці у сфері ресторанів, барів та гостинності розраховують податковий кредит FICA на чайові за розділом 45B у формі 8846, використовуючи фіксований поріг мінімальної заробітної плати 5,15 долара США та множник 7,65 відсотка — включаючи коригування за статтею 280C, поширені помилки аудиту щодо плати за обслуговування та способи повернення невикористаного кредиту за три роки через уточнюючі декларації.

Mike Thrift

tax-creditsrestaurantpayroll
12 хв. читання

Вибір згідно з Розділом 645: Як форма 8855 розглядає кваліфікований відкличний траст як частину спадщини

Посібник для довірчого власника щодо вибору згідно з Розділом 645. Подайте форму 8855, щоб об’єднати кваліфікований відкличний траст із відповідною спадщиною протягом періоду вибору та отримати право на фінансовий рік, вирахування за благодійним резервуванням, дворічне звільнення від сплати авансових податкових платежів та єдину комбіновану форму 1041.

Mike Thrift

estate-planningtrustfiduciary
16 хв. читання

Розділ 7702B Страхування на випадок довгострокового догляду: вирахування премій, обмін старих полісів та збереження спадщини

Розділ 7702B визначає податково-кваліфіковане страхування на випадок довгострокового догляду — вирахування премій, індексованих за віком, до 6 200 доларів США на особу у 2026 році, неоподатковувані виплати в межах добового ліміту, обміни за розділом 1035 зі старих контрактів страхування життя або ануїтетів, а також гібридні структури страхування життя та LTC для власників похилого віку та пенсіонерів.

Mike Thrift

insurancetax-deductionstax-planning
14 хв. читання

Розділ 7702B Кваліфіковане страхування на випадок тривалого догляду: Податкові відрахування з урахуванням віку, гібридні поліси страхування життя та тривалого догляду, та обміни за розділом 1035

Розділ 7702B встановлює федеральні правила, які визначають, чи передбачає поліс страхування на випадок тривалого догляду відрахування премій, звільнені від оподаткування виплати та звільнені від оподаткування обміни за розділом 1035. У цьому посібнику детально розглядаються ліміти відрахувань з урахуванням віку на 2026 рік, добовий ліміт у розмірі 430 доларів США, механізми гібридного страхування життя та тривалого догляду, а також моделі планування, які дозволяють перевести заблоковану викупну суму в покриття витрат на догляд без визнання прибутку.

Mike Thrift

tax-planninginsurancehealth-insurance
13 хв. читання

Секція 83(i): Відстрочення податку на акції приватної компанії — п'ятирічний порятунок для співробітників до IPO з RSU та NSO

Секція 83(i) дозволяє кваліфікованим працівникам кваліфікованих приватних компаній відстрочити федеральний податок на прибуток від розрахунків за RSU та виконання NSO на строк до п'яти років. Правило 80 відсотків грантів, обов'язкове ескроу та 30-денний термін подання заяви пояснюють, чому впровадження залишається на рівні однозначних чисел — і коли така заява все ж виправдана.

Mike Thrift

taxtax-planningequity
12 хв. читання

Податкове планування для виїзних медсестер: податкова резиденція, правило одного року, добові виплати та подання декларацій у кількох штатах

Практичний розбір того, як виїзні медсестри зберігають виплати на житло та харчування неоподатковуваними — охоплює правило податкової резиденції IRS, 12-місячне обмеження на призначення, документацію про подвійні витрати, подання декларацій нерезидентів у кількох штатах та угоди про взаємність між штатами.

Mike Thrift

tax-planningmulti-state-taxhealthcare
Почати безкоштовно→Документація