Перейти до основного вмісту

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень

Записів: 761Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
14 хв. читання

Податок на персональну холдингову компанію за Розділом 541: 20% додатковий податок, що несподівано вражає закриті C-корпорації

Розділ 541 накладає 20% федеральний додатковий податок на закриті C-корпорації, які не проходять як тест на власність акцій, так і тест на 60% пасивного доходу. Цей посібник розглядає механіку Додатка PH, вирахування виплачених дивідендів та чотири способи — готівкові, ретроспективні, дивіденди за згодою та дефіцитні дивіденди — для обнулення податку до моменту його нарахування.

Mike Thrift

taxc-corptax-compliance
15 хв. читання

Податок з продажу на SaaS, стрімінг та цифрові товари у 2026 році: посібник із виживання для розробників програмного забезпечення

До 2026 року податок з продажу SaaS і цифрових товарів розділиться на три юридичні шляхи — матеріальне майно, оподатковувана послуга або неоподатковуваний нематеріальний актив — плюс тест «справжнього об’єкта», що залежить від намірів клієнта. Цей посібник охоплює зміни 2026 року в Іллінойсі, Мені та окрузі Колумбія, пороги економічного нексусу та випадки, коли угода про добровільне розкриття інформації краща за пряму реєстрацію.

Mike Thrift

sales-taxsaasnexus
15 хв. читання

Довідник з виживання за формою Schedule F: Відстрочка страхування врожаю, продаж худоби за розділом 1033(e) та усереднення доходів за формою Schedule J

Роз’яснення податкових виборів за формою Schedule F для фермерів — відстрочка страхування врожаю згідно з розділом 451(f), заміна худоби через погодні умови згідно з розділом 1033(e), відрахування на природоохоронні заходи за розділом 175, ліміт передоплачених ресурсів за розділом 464, правило розрахункового податку до 1 березня та трирічне усереднення доходу за формою Schedule J — з правилами, термінами та практичними прикладами.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Додаток F: Податкова звітність фермерських господарств, відстрочення у зв'язку зі стихійними лихами та пояснення щодо усереднення доходу

Практичний посібник із заповнення Додатка F для фермерів та скотарів, що охоплює відстрочення виплат зі страхування врожаю згідно зі Статтею 451, пільги на худобу у зв'язку з погодними умовами (Статті 451(g) та 1033(e)), податкові вирахування на охорону ґрунтів та водних ресурсів згідно зі Статтею 175 з обмеженням у 25% від валового доходу ферми, Статтю 179 та бонусну амортизацію, а також усереднення доходу за Додатком J з використанням обраного фермерського доходу за три базові роки.

Mike Thrift

schedule-ftax-planningself-employment-tax
14 хв. читання

Додатки K-2 та K-3 у 2026 році: Виняток для внутрішнього подання, 1-місячний термін та пастка іноземного податкового кредиту

Додатки K-2 та K-3 залучили навіть суто внутрішні партнерства та S-корпорації до міжнародної податкової звітності, починаючи з 2021 року. Цей посібник пояснює правила подання на 2026 рік, виняток для внутрішнього подання за чотирма умовами, дедлайни повідомлення партнерів до 15 січня та запиту K-3 за 1 місяць до 15 лютого для тих, хто звітує за календарним роком, виняток для малих підприємств з доходом до $250,000, доданий у 2024 році, а також розрахунок штрафів за кожного партнера за кожен місяць у разі недотримання правил.

Mike Thrift

taxtax-compliancepartnerships
11 хв. читання

Помилка на $2 мільйони: чому дарування подорожчалих акцій дітям може бути гіршим за бездіяльність

Практичний посібник щодо перенесеної бази за розділом 1015 проти підвищеної бази за розділом 1014, пастка подвійної бази для знецінених активів та модель прийняття рішень на 2026 рік: чи дарувати подорожчале майно зараз, чи зберігати його до смерті в межах постійного звільнення у 15 мільйонів доларів.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
12 хв. читання

Контракти за Розділом 1256 та правило оподаткування 60/40: Посібник трейдера щодо форми 6781

Розділ 1256 розподіляє прибутки від ф'ючерсів, опціонів на широкі індекси та кваліфікованих валютних операцій у пропорції 60% як довгострокові та 40% як короткострокові капітальні інвестиції, обмежуючи максимальну федеральну ставку близько 26,8% порівняно з 37% для опціонів на акції. Посібник на 2026 рік щодо форми 6781, правила переоцінки за ринковою вартістю та трирічного перенесення збитків на минулі періоди.

Mike Thrift

taxtax-planningcapital-gains
12 хв. читання

Вибір збитку від стихійного лиха за розділом 165(i): Як власники будинків та малий бізнес переносять відшкодування збитків на рік раніше

Розділ 165(i) дозволяє платникам податків, які постраждали від стихійного лиха, вираховувати збитки поточного року в декларації за попередній рік, перетворюючи відшкодування через 8–16 тижнів на готівку для відновлення. Практичний посібник з форми 4684, шестимісячного терміну вибору, змін OBBBA 2026 року та ведення записів, що витримують перевірку IRS.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
17 хв. читання

Вибір за Розділом 165(i) щодо збитків від стихійного лиха: перенесення випадкових збитків на попередній рік для швидшого повернення податків

Як Розділ 165(i) дозволяє платникам податків у зонах стихійного лиха, оголошених на федеральному рівні, вираховувати випадкові збитки в декларації за попередній рік за допомогою форм 4684 та 1040-X — механізм вибору, шестимісячний термін, оцінка за принципом «безпечної гавані» та випадки, коли вибір попереднього року кращий за очікування.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
12 хв. читання

Вибір агрегації QBI за Розділом 199A згідно з Правилом 1.199A-4: Як власники наскрізних суб'єктів поєднують спільно контрольовані види діяльності для подолання обмежень за заробітною платою W-2 та UBIA

Вибір агрегації за Розділом 199A згідно з Правилом 1.199A-4 дозволяє власникам наскрізних суб'єктів поєднувати спільно контрольовані види діяльності перед застосуванням обмежень за заробітною платою W-2 та UBIA кваліфікованого майна. Цей посібник розглядає п'ять тестів на відповідність, розкриття інформації у формі 8995-A Додаток B, правило безвідкличної послідовності та випадки, коли об'єднання QBI в структурах операційної оренди або багатопрофільних компаніях дозволяє отримати більше відрахувань.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionss-corp
13 хв. читання

Розділи 274(n) та 274(o) у 2026 році: правило 50% на ділові обіди, новий ліміт на офісні перекуси та документація, стійка до аудиту

Новий Розділ 274(o) згідно з OBBBA скасовує податкове вирахування на харчування в офісі, що надається роботодавцем, починаючи з 1 січня 2026 року, тоді як правило 50% Розділу 274(n) все ще поширюється на обіди з клієнтами та витрати на харчування під час відряджень. Ось повна карта 50%/100%/0%, документація, яку очікують аудитори, та налаштування бухгалтерського обліку на чотири рахунки, що забезпечує порядок наприкінці року.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-compliance
12 хв. читання

Податковий кредит на електромобілі у розмірі $7500 скасовано: що потрібно знати покупцям авто у 2026 році про раптове припинення дії Розділу 30D

Федеральний кредит у розмірі $7500 на екологічно чисті транспортні засоби припинив свою дію 30 вересня 2025 року згідно з OBBBA — на сім років раніше терміну. Розглядаємо виняток щодо зобов'язуючого контракту за Розділом 30D, ризики повернення коштів при передачі кредиту дилеру, подання форми 8936 для покупців 2025 року, державні програми заміни та чого очікувати покупцям електромобілів у 2026 році.

Mike Thrift

taxtax-creditstax-planning
Почати безкоштовно→Документація