Перейти до основного вмісту

#tax-compliance

Налоговое соответствие

Дотримання податкових норм та вимог до звітності

Записів: 1132Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
12 хв. читання

Роз’яснення розділу 514 UDFI: Як некомерційні організації, фонди та самостійні IRA оподатковуються за інвестиції із залученням позикових коштів

Як розділ 514 Податкового кодексу США оподатковує інвестиції з використанням кредитного плеча, що належать організаціям 501(c)(3), приватним фондам та самостійним IRA — включаючи розрахунок відсотка боргу до бази, механіку форми 990-T, 12-місячний період перегляду при продажу та виключення для нерухомості згідно з розділом 514(c)(9) для шкіл та пенсійних трастів.

Mike Thrift

taxnonprofitreal-estate
13 хв. читання

Правило самооренди: Чому дохід від оренди вашої будівлі є непасивним, а збитки залишаються пасивними

Регламент 1.469-2(f)(6) рекласифікує чистий дохід від оренди майна, яке ви здаєте власному активному бізнесу, як непасивний, водночас залишаючи орендні збитки пасивними. Цей посібник пояснює цю асиметрію, розглядає приклад стоматолога з відрахуванням на сегментацію витрат у розмірі $200 000 і показує, як вибір групування згідно з Регламентом 1.469-4 може нівелювати дію цього правила.

Mike Thrift

tax-planningtax-compliancereal-estate
11 хв. читання

Пастка форми W-4 2026 для кількох робіт: як домогосподарства з двома працюючими перестають отримувати несподівані податкові рахунки кожного квітня

Коли обоє з подружжя заповнюють стандартну форму W-4, їхні роботодавці утримують податки так, ніби кожна робота є єдиним доходом домогосподарства, що спричиняє систематичне недоотримання податків. Крок 2 форми W-4 2026 року усуває цей розрив за допомогою трьох варіантів: позначки в полі, робочого аркуша для кількох робіт та калькулятора утримання податків IRS.

Mike Thrift

taxtax-planningpayroll
10 хв. читання

Бартерні операції: як реєструвати обміни та звітувати перед IRS

Кожна бартерна операція створює оподатковуваний дохід, що дорівнює справедливій ринковій вартості отриманого. Записуйте це як парний продаж та витрати через бартерний кліринговий рахунок, потім звітуйте у Додатку C (Schedule C) — включаючи 15,3% податку на самозайнятість — і очікуйте на форму 1099-B від бартерних бірж.

Mike Thrift

taxirs-reportingbookkeeping
10 хв. читання

Бухгалтерський облік для власників фуд-траків: готівкові продажі, собівартість (COGS) та податок з продажів

Покрокова система бухгалтерського обліку для фуд-траків — розділення бізнес-коштів, створення специфічного плану рахунків, щоденне закриття каси, відстеження витрат на продукти на рівні 25–30% від доходу та розгляд зібраного податку з продажів як зобов’язання, а не доходу.

Mike Thrift

bookkeepingsmall-businesscost-of-goods-sold
14 хв. читання

Від касового методу до методу нарахування без податкового шоку: форма 3115, розділ 481(a) та безпечна гавань de minimis

Посібник для малого бізнесу щодо вимушеного переходу з касового методу на метод нарахування: як працює форма 3115, як розраховується та розподіляється на чотири роки доплата за розділом 481(a), і чому безпечна гавань de minimis є щорічним вибором, а не зміною методу.

Mike Thrift

tax-complianceaccrual-accountingsmall-business
15 хв. читання

Слухання щодо належного процесу стягнення: як 30-денний лист стоїть між вашим малим бізнесом та арештом банківського рахунку IRS

Своєчасно подана форма 12153 протягом 30 днів після отримання листа IRS 3172 або LT11/L-1058 ініціює слухання щодо належного процесу стягнення (CDP) відповідно до розділів 6320 та 6330 IRC — призупиняючи дії щодо арешту, зберігаючи права на апеляцію в Податковому суді та надаючи власникам малого бізнесу законний шанс домовитися про угоди про оплату частинами, зняття податкової застави, звільнення невинного з подружжя або пропозиції щодо компромісу до того, як IRS спише кошти з операційного рахунку.

Mike Thrift

small-businesstaxtax-compliance
11 хв. читання

База витрат за формою 1099-B: Узгодження покритих та непокритих цінних паперів у формі 8949

Брокери часто вказують неправильну або нульову базу витрат у формі 1099-B, особливо для акцій RSU та ESPP. Цей посібник пояснює різницю між покритими та непокритими цінними паперами, поля 1e та 5, а також те, як код коригування B у формі 8949 виправляє базу, щоб ви не платили податок двічі з одного доходу.

Mike Thrift

taxcapital-gainsform-8949
13 хв. читання

Розшифровка форми 1099-S: як правильна сертифікація в день закриття угоди може вберегти вас від несподіваного податкового рахунку при продажу будинку

Форма 1099-S відображає валову ціну продажу будинку, а не чисту, що зазвичай призводить до отримання повідомлень IRS CP2000 продавцями, чий прибуток повністю виключений з оподаткування згідно з Розділом 121. У цьому посібнику пояснюється процедура сертифікації за Rev. Proc. 2007-12, яка дозволяє уникати подання форми при продажу основного житла, порогові значення у $250,000/$500,000, пастку «нецільового використання», додану у 2008 році, та способи обґрунтованого звітування, коли уникнути форми 1099-S неможливо.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-compliance
12 хв. читання

Форма 3520-A: Крайній термін 15 березня, подання заміни та 5% штраф за статтею 6677

Форма 3520-A — це щорічна інформаційна декларація для іноземного трасту з власником із США, термін подання якої — 15 березня. Якщо іноземний довірчий керуючий не подає декларацію, стаття 6677 передбачає початковий штраф у розмірі 5% від активів трасту плюс 10 000 доларів США за кожний 30-денний період прострочення — сплачується власником із США. Розглядаються питання про те, хто подає звітність, шлях подання замінної форми, захист на підставі поважних причин та способи врегулювання багаторічного недотримання вимог.

Mike Thrift

taxinternational-taxtax-compliance
12 хв. читання

Робочий аркуш форми W-4 на 2026 рік для кількох робіт: як подружжя з двома джерелами доходу та особи з підробітками уникають податкових сюрпризів у квітні

Зрозуміле пояснення кроків 2(a), 2(b) та 2(c) форми W-4 для домогосподарств із двома доходами та осіб із підробітками — включаючи правило роботи з вищою оплатою, дохід від підробітку в кроці 4(a) та показники безпечної гавані 90%/100%/110%, які допомагають уникнути податкових заборгованостей або штрафів у квітні.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
11 хв. читання

Податкові питання MLP K-1 для індивідуальних інвесторів: UBTI, повернення за статтею 751 та подання звітності в кількох штатах

Майстер-партнерство з обмеженою відповідальністю (MLP) виплачує кошти щоквартально, але видає Додаток K-1, а не форму 1099. Більшість виплат зменшують вашу базу витрат замість оподаткування, проте володіння паями в IRA може спровокувати UBTI та подання форми 990-T, якщо дохід перевищує 1000 доларів США, а продаж перетворює амортизацію на звичайний дохід згідно зі статтею 751 — з податком до 37%.

Mike Thrift

taxtax-compliancepartnerships
Почати безкоштовно→Документація