#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Мікрокептивне страхування за розділом 831(b): посібник для малого бізнесу з управління ризиками без перевірок IRS
Мікрокептивне страхування за розділом 831(b) дозволяє малому бізнесу зберігати андеррайтинговий прибуток за ризиками, які важко застрахувати, але остаточні правила IRS 2025 року розглядають кептивні компанії з коефіцієнтом збитковості менше 30% як включені операції. Ось як структурувати компанію, яка витримає аудит.
Податки малого бізнесу 2026: повний посібник із зобов’язань для нових власників бізнесу
Огляд усіх податкових зобов’язань малого бізнесу у 2026 році — федеральний прибутковий податок, податок на самозайнятість, заробітну плату, продажі та акцизи — з повним календарем звітності, правилами безпечної гавані для квартальних розрахункових податків, змінами епохи OBBBA (постійний QBI, стаття 179 на суму $1,21 млн, відновлена 100% бонусна амортизація) та звичками ведення обліку, що допомагають уникнути штрафів.
Штраф за стягнення довірених коштів (IRC 6672): Особиста відповідальність за несплачені податки на заробітну плату
Як IRS використовує Розділ 6672 Кодексу внутрішніх доходів, щоб притягнути власників бізнесу, посадових осіб, бухгалтерів та навіть подружжя до особистої відповідальності за 100% несплачених утримань із заробітної плати — з поясненням того, хто вважається відповідальною особою, як встановлюється умисел та як захиститися від Листа 1153 протягом 60-денного терміну на апеляцію.
Самостійно керовані IRA для нерухомості та альтернативних активів: практичний посібник із дотримання вимог
Практичний посібник із самостійно керованих IRA (SDIRA) — що можна зберігати, правила щодо дискваліфікованих осіб згідно з IRC §4975, податки UBIT та UDFI на нерухомість із кредитним плечем, попередження Макналті щодо контролю чекової книжки та дисципліна ведення записів, що запобігає умовному розподілу активів.
Розвінчання форми 3115: Як змінити метод обліку та отримати податкову економію
Форма 3115 дозволяє платникам податків США змінювати методи обліку та використовувати коригування за розділом 481(a) для повернення пропущених відрахувань або виправлення багаторічних помилок в одній декларації за поточний рік без внесення змін у попередні роки.
Розшифрування форми 5471: Посібник для акціонерів США щодо категорій подання, додатків та уникнення шестизначних штрафів
Форма 5471 передбачає автоматичні початкові штрафи у розмірі 10 000 доларів США за корпорацію (максимум 60 000 доларів США на рік) для осіб США, які володіють, контролюють або є посадовими особами іноземних корпорацій. Розглядаються п'ять категорій подання, модульні додатки, перейменування GILTI на NCTI для податкових років, що починаються після 31 грудня 2025 року, а також шляхи повернення до відповідності через спрощену та прострочену подачу документів.
Податкова декларація про дарування за формою 709: коли потрібно подавати, річне виключення та пожиттєве звільнення у розмірі 15 млн доларів
Практичний посібник із форми 709 для подарунків у 2026 році — хто має подавати декларацію, річне виключення у розмірі 19 000 доларів США, пожиттєве звільнення у розмірі 15 мільйонів доларів США, правила розподілу подарунків, стандарт належного розкриття інформації, що запускає трирічний термін перевірки IRS, а також медичні виплати та оплата навчання, які повністю звільнені від звітності.
Неправильна класифікація незалежних підрядників: Шестифакторний тест DOL 2024 року та як дотримуватися вимог
Загальні витрати на одного неправильно класифікованого працівника зараз зазвичай становлять від 15 000 до 100 000 доларів США, включаючи федеральну заборгованість з податків, заборгованість із заробітної плати за FLSA з відшкодуванням збитків та штрафи штатів. Ось що змінило остаточне правило DOL 2024 року, чим відрізняються тести IRS та штатів ABC, і як Розділ 530 та VCSP можуть обмежити ретроактивну відповідальність.
Посібник із виживання з податками в кількох штатах для віддалених працівників: правила зручності, взаємність та як уникнути подвійного оподаткування
Як насправді працює прибутковий податок штату для віддалених працівників, які перетинають межі штатів: правило зручності для роботодавця, що використовується у семи штатах (включаючи Нью-Йорк), які угоди про взаємність усувають подвійне оподаткування, докази підрахунку днів, які приймають аудитори, та звички ведення бухгалтерії, що роблять податкові декларації в кількох штатах передбачуваними.
Податок на чистий інвестиційний дохід (NIIT): Посібник із додаткового податку 3,8% для осіб з високим рівнем доходу та інвесторів
Податок на чистий інвестиційний дохід у розмірі 3,8% починає діяти, коли MAGI перевищує 200 000 доларів США для неодружених осіб або 250 000 доларів США для подружжя — ці пороги заморожені з 2013 року. Цей посібник пояснює, хто сплачує NIIT, як він розраховується за формою 8960, які види доходів враховуються (відсотки, дивіденди, приріст капіталу, пасивна оренда), а які ні (заробітна плата, виплати з IRA, муніципальні відсотки), а також інструменти планування для зменшення податкового навантаження.
Кваліфіковані зони можливостей у 2026 році: відстрочка податку на приріст капіталу, не оподатковуване зростання та перезапуск OBBBA
Як кваліфіковані фонди можливостей дозволяють відстрочити податок на приріст капіталу, забезпечують зростання вартості без податків після 10-річного володіння та які зміни чекають на нові інвестиції згідно з постійними правилами Зон можливостей 2.0 у межах OBBBA з січня 2027 року.
Розумна компенсація для власників S-Corp: як встановити зарплату, вижити під час аудиту та уникнути шестизначних штрафів
Бухгалтер (CPA) виплатив собі $24,000, отримавши при цьому $200,000 у вигляді розподілу прибутку S-Corp, програв справу у Восьмому окружному суді та заборгував шестизначну суму заборгованості з податків на зарплату та штрафів. Ось як IRS оцінює розумну компенсацію, «червоні прапорці» для аудиту та обґрунтована методологія встановлення зарплати власника S-Corp.