Перейти до основного вмісту
Beancount.io Logo

#tax-compliance

Налоговое соответствие

Дотримання податкових норм та вимог до звітності

923 записівПереглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

Коли ваш EIN викрали: посібник для малого бізнесу щодо листів IRS 5263C, 6042C та бізнес-крадіжки особистих даних

Лист IRS 6042C перевіряє конкретну бізнес-декларацію; лист 5263C перевіряє саму організацію, зафіксовану у формі SS-4, і обидва мають 30-денний термін відповіді, який, якщо його пропустити, зупиняє ваші декларації, відшкодування та заявки на переплату. Цей посібник пояснює, як шахраї отримують EIN, податкові та неподаткові попереджувальні сигнали, що свідчать про шахрайство, що саме надіслати факсом у кожному випадку, коли форма 8822-B є обов'язковою протягом 60 днів після зміни відповідальної особи, а також щомісячний-квартальний-річний моніторинг, який допомагає виявити зловживання на ранній стадії.

mike

small-businesstax-compliancesecurity

Чи оподатковується надбавка за віддалену роботу? Підзвітні плани, документальне підтвердження та що потрапляє у форму W-2

Надбавка $75 на місяць за інтернет, виплачена без документального підтвердження, є додатковою заробітною платою — її потрібно вказувати в полі 1 форми W-2, і вона коштує роботодавцю приблизно 7,65% додаткових нарахувань на заробітну плату. Ті самі $75 не оподатковуються та не потрапляють у W-2 за умови письмового підзвітного плану, який відповідає всім трьом вимогам Податкового регламенту 1.62-2: діловий зв'язок, документальне підтвердження протягом 60 днів та повернення надлишку протягом 120 днів. Цей посібник охоплює два шляхи IRS, п'ять помилок, які перетворюють план на оподатковуваний, окремі рахунки Головної книги та види оплати в розрахунковій відомості, які забезпечують правильний облік, а також державні закони, які вимагають відшкодування незалежно від федерального податкового режиму.

mike

remote-workaccountable-planpayroll

Чи є 18% сервісний збір чайовими? Чотирифакторний тест IRS і що це коштує вашій зарплатній відомості

Обов'язковий сервісний збір не проходить чотирифакторний тест IRS на чайові, тому це заробітна плата, а не дохід від чайових — ви заборгуєте обидві частки FICA на нього, втрачаєте кредит за секцією 45B за формою 8846, і він виключається з нового відрахування кваліфікованих чайових OBBBA. Охоплює чотирифакторний тест, бухгалтерські проведення, які тримають дохід від сервісного збору окремо від зобов'язань за чайовими, а також зміни в заробітній платі, кредиті за чайові, податку з продажу та розкритті комісій, з якими стикається ресторан у день переходу.

mike

restaurantpayrolltax-compliance

Чому ваш SaaS може заборгувати податок штату з продажів, які ви ніколи не "здійснювали" ніде: пастка throwback і throwout

Правило throwback може збільшити фактор продажів рідного штату з 20% до 60% на тих самих доходах, додаючи неоподатковані "нічийні" продажі назад до чисельника; throwout, який натомість зменшує знаменник, доводить його до 33%. Близько 20 штатів плюс округ Колумбія досі застосовують throwback для матеріальних продажів, п'ять штатів скасували свої правила з 2019 року, а P.L. 86-272 не захищає жодного з ваших доходів від SaaS.

mike

multi-state-taxsaasnexus

Чому Zelle ніколи не надсилає вам 1099-K (і чому це не означає, що гроші не оподатковуються)

Zelle не є організацією сторонніх розрахунків згідно з розділом 6050W, тому вона не подає 1099-K на жодну суму — тоді як Venmo, PayPal, Cash App, Stripe та Square це роблять після досягнення федерального порогу понад 20 000 доларів і понад 200 транзакцій, відновленого ретроактивно Законом "One Big Beautiful Bill Act". Дохід оподатковується в будь-якому випадку, і цей посібник показує систему звірки, яка підтримує точність бухгалтерських книг фрілансера з кількома каналами оплати.

mike

tax-compliancepaymentsfreelance

Федеральний поріг форми 1099-K знову становить $20,000 — але ваш штат може вимагати її вже за $600: Путівник по штатах для онлайн-продавців і гіг-платформ

Федеральне подання 1099-K повернулося до порогу $20,000 і понад 200 транзакцій на 2026 рік, але Меріленд, Массачусетс, Вермонт, Вірджинія, округ Колумбія, Монтана та Північна Кароліна все ще вимагають його за $600 — дізнайтеся, які штати зберігають нижчий поріг, чим відрізняються правила для платіжних карток і TPSO, а також як обліковувати валовий дохід, комісії та податок з продажів, щоб ваші книги сходилися з кожною отриманою формою.

mike

taxtax-complianceirs-reporting

Бухгалтерський облік для сигарної вітальні та роздрібного тютюнового магазину: державний акциз, облік запасів х'юмідора та дохід від членства та локерів, який ви, ймовірно, обліковуєте неправильно

Преміальні сигарні вітальні сплачують акциз OTP як обмежений відсоток від оптової ціни, обліковують запаси х'юмідора за фактичною собівартістю з використанням методу FIFO або середньої вартості, та повинні відображати дохід від локерів і членства як не зароблений дохід до моменту надання послуги щомісяця — розділення цих трьох аспектів забезпечує точність маржі, податків та аудитів.

mike

small-businessbookkeepingtax

Нові правила ABC-тесту в Нью-Джерсі набувають чинності 1 жовтня 2026 року: що мають довести підприємства, які наймають підрядників

Правила ABC-тесту в Нью-Джерсі набувають чинності 1 жовтня 2026 року, уточнюючи, що кожен працівник вважається найманим, якщо ви не доведете свободу від контролю, роботу поза вашим звичайним курсом бізнесу або місцями ведення діяльності та незалежно створену професію — дізнайтеся про три критерії, п'ять типових помилок і контрольний список перед дедлайном.

mike

small-businesspayrollcompliance

Новий податок на грошові перекази в 1%: що потрібно знати малим підприємствам, які платять закордонним підрядникам у 2026 році

З 1 січня 2026 року грошові перекази за кордон, здійснені готівкою, оподатковуються федеральним акцизним податком у розмірі 1%, який стягується постачальниками послуг та звітується за формою 720. Цей посібник пояснює, що викликає податок, які банківські перекази звільнені від нього, та як малим підприємствам обліковувати податок, комісії та платежі підрядникам.

mike

taxtax-compliancesmall-business

Каліфорнія щойно оподаткувала SaaS: Посібник для всіх штатів щодо податку з продажів на програмні підписки у 2026 та 2027 роках

California SB 122 робить SaaS та інші цифрові продукти об'єктом податку з продажів з 1 січня 2027 року, а Colorado HB 26-1223 набуває чинності того ж дня. Цей посібник описує оподаткування SaaS у всіх 50 штатах станом на серпень 2026 року, пояснює пороги економічного зв'язку, як-от 500 000 доларів у Каліфорнії та правило самостійної оцінки покупцем на 5 мільйонів доларів, а також надає чек-лист відповідності до січня для продавців і покупців програмного забезпечення.

mike

taxtax-compliancesales-tax

Службовий рахунок по догляду за утриманцями вперше за 40 років отримав підвищення: що новий ліміт у $7,500 означає для вашого бізнесу

Ліміт службового рахунку по догляду за утриманцями зростає з $5,000 до $7,500 на працівника для планових років, що починаються після 31 грудня 2025 року — перше постійне підвищення з 1986 року. Воно застосовується лише після внесення змін до планового документа, середній тест на пільги у 55% стає складнішим, а кредит по догляду за дітьми все ще може бути вигіднішим для осіб з нижчими доходами.

mike

payrolltaxsmall-business
Почати безкоштовно→Документація