Перейти до основного вмісту

#international-tax

International Tax

Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations

Податкова знижка Таїланду 200% на електронні податки: що підпадає під дію та скільки це економить до 2027 року

Кабінет міністрів Таїланду продовжив дію двох цифрових податкових стимулів до 31 грудня 2027 року — 200% знижки на витрати на e-Tax Invoice, e-Receipt та e-Withholding Tax, що становить 40 000 батів податку на 100 000 батів витрачених за 20% корпоративної ставки, а також фіксованої 1% ставки утримання на платежі, здійснені в електронному вигляді, зниженої з 2–5%. Ось що саме підпадає під дію, що потрібно відокремити в обліку та чому впроваджувальний королівський декрет все ще потребує перевірки перед тим, як заявляти про вигоду.

Швейцарія тепер дозволяє малому бізнесу подавати ПДВ раз на рік: чи варто переходити?

Із січня 2025 року швейцарські підприємства з оподатковуваним оборотом до 5 005 000 CHF і трьома чистими звітними періодами можуть обрати одну річну декларацію з ПДВ через портал SFTA ePortal замість квартальних, але все одно сплачувати авансові платежі 30 травня, 30 серпня та 30 листопада. Тут ви дізнаєтеся, хто має право, чому важливий крайній термін вибору в кінці лютого, коли квартальна звітність є кращим вибором для грошового потоку, а також про щомісячні звички ведення обліку, які роблять щорічне декларування безпечним.

Реформа подвійного ПДВ у Бразилії тихо витісняє малий бізнес із Simples Nacional: посібник для B2B-продавців щодо нового ланцюга кредитів IBS/CBS

Подвійний ПДВ IBS/CBS у Бразилії замінює п'ять податків на споживання, і постачальник у Simples Nacional тепер передає менший вхідний кредит, ніж конкурент на загальному режимі, який пропонує ту саму ціну. Посібник про дедлайни 30 вересня та 1 листопада 2026 року, завершення касового методу Simples у 2027 році та що зміни в ланцюзі кредитів означають для B2B-ціноутворення та бухгалтерського обліку.

Закон Гани про ПДВ № 1151: Чому для постачальників послуг не існує порогу реєстрації

З 1 січня 2026 року Закон Гани про ПДВ № 1151 вимагає від кожного постачальника оподатковуваних послуг зареєструватися протягом 30 днів з початку діяльності — за будь-якого обороту, тоді як постачальники товарів реєструються лише після перевищення порогу у 750 000 седі. Несвоєчасна реєстрація коштує трикратну суму ПДВ до сплати плюс відсотки.

Утримання ПДВ на маркетплейсах у Мексиці у 2026 році: що потрібно відстежувати продавцям B2B

З 1 січня 2026 року мексиканські посередницькі платформи утримують ПДВ та податок на прибуток з продавців-підприємців — 50% ПДВ та 2,5% від платежів за наявності RFC, 100% та 20% без нього — а SAT отримує постійний онлайн-доступ до даних про транзакції. Ось як узгодити виплати, квитанції та кредити.

Звільнення від податку для підрядників у Новій Зеландії зростає до $75 000: путівник для фрилансерів із США щодо NRCT

З 1 квітня 2027 року Нова Зеландія підвищує поріг звільнення від податку на нерезидентів-підрядників з $15 000 до $75 000 за 12-місячний період і перевіряє його окремо для кожного платника, а не в сукупності. Ось як працює 15% утримання сьогодні, як угода між США та Новою Зеландією зупиняє його на джерелі, і чому податок на самозайнятість у 15,3% все одно застосовується, оскільки угоди про тоталізацію не існує.

Обов'язковий е-рахунок KSeF у Польщі вже діє: графік відповідності для малого бізнесу, що продає до Польщі

Платформа KSeF у Польщі вимагає структурованих е-рахунків B2B з 1 лютого 2026 року для найбільших платників податків та з 1 квітня 2026 року для всіх інших, зі штрафами та обов'язком зазначати номер платежу з 1 січня 2027 року. Ось хто підпадає під дію системи, як працює процес подання FA(3) та що виправити протягом періоду без штрафів.

Спрощений податковий поріг в Узбекистані: посібник з обліку для малих торговців

З 1 червня 2026 року Узбекистан підвищив поріг спрощеного режиму з 1 млрд до 5 млрд сумів і запровадив добровільний спрощений ПДВ 6% для громадського харчування, роздрібної торгівлі та послуг. Дізнайтеся, як малим торговцям відстежувати оборот у сумах, відокремлювати зібраний податок від виручки та моделювати компроміс щодо ПДВ перед вибором цього режиму.

Бразилія щойно отримала 50% мито: що малим імпортерам кави, яловичини та сталі потрібно знати про виключення з товарів

Наказ IEEPA від 30 липня додає 40% до бразильських товарів на додаток до 10% взаємного мита, що в сумі становить 50% понад РНС з 6 серпня. Апельсиновий сік, бразильські горіхи та чавун виключені через Додаток I, тоді як сталь та алюміній виключені з бразильської надбавки, оскільки до них уже застосовується Розділ 232 — кава та яловичина не виключені. Ось контрольний список щодо дати ввезення, ЗВТ та бухгалтерського обліку для малих імпортерів.

Попередній податок у Південній Африці: Повний посібник фрилансера з дедлайнів IRP6, оцінок та уникнення штрафів SARS

Південноафриканські фрилансери сплачують попередній податок двома внесками IRP6 — 31 серпня та 28/29 лютого — самостійно оцінюючи оподатковуваний дохід за повний рік; пропуск дедлайну або оцінка нижче 90% фактичного доходу призводить до штрафу 10% за прострочення платежу, штрафу 20% за заниження оцінки та відсотків з дати настання зобов'язання.

Чи застосовується DAC7 до продавців із США? Що Etsy, eBay та Amazon звітують до ЄС щороку 31 січня

DAC7 (Директива Ради 2021/514) зобов'язує маркетплейси звітувати про дані продавців податковим органам ЄС до 31 січня кожного року. Для товарів ви залишаєтесь звільненими лише якщо маєте менше 30 транзакцій та €2,000 на цій платформі за календарний рік — якщо перевищено хоча б один показник, ви підлягаєте звітності, а ігнорування запиту на верифікацію дозволяє платформі блокувати виплати після двох нагадувань та 60 днів.

Новий податок на грошові перекази в 1%: що потрібно знати малим підприємствам, які платять закордонним підрядникам у 2026 році

З 1 січня 2026 року грошові перекази за кордон, здійснені готівкою, оподатковуються федеральним акцизним податком у розмірі 1%, який стягується постачальниками послуг та звітується за формою 720. Цей посібник пояснює, що викликає податок, які банківські перекази звільнені від нього, та як малим підприємствам обліковувати податок, комісії та платежі підрядникам.