#compliance
Compliance
Navigate regulatory compliance and maintain audit-ready financial records
Форма 8275 «Заява про розкриття інформації»: уникнення 20% штрафу за недостовірність згідно зі статтею 6662
Форма 8275 дозволяє платникам податків розкривати суперечливі податкові позиції перед IRS, щоб уникнути 20% штрафу за недостовірність згідно зі статтею 6662, якщо позиція має принаймні обґрунтовану підставу. Охоплює випадки використання Форми 8275 порівняно з Формою 8275-R, що вважається належним розкриттям, правила термінів та захист від штрафів для укладачів звітності за статтею 6694.
Форма 911: Ескалація затриманих відшкодувань, неправомірних стягнень та крадіжки особистих даних до Служби захисту прав платників податків
Форма 911 відкриває двері до Служби захисту прав платників податків, незалежного офісу IRS, який втручається у випадки затриманих відшкодувань, неправомірних стягнень та крадіжки особистих даних згідно з Розділом 7811 IRC. У цьому посібнику пояснюються чотири категорії труднощів, як подати заяву та що написати, щоб справу було прискорено, а не поставлено в чергу.
Розподіл функціональних витрат для неприбуткових організацій: Форма 990 Part IX, ASU 2016-14 та як захистити свій коефіцієнт програмних витрат
Практичний посібник із розподілу витрат неприбуткових організацій між програмами, управлінням та збором коштів — охоплює вимоги ASU 2016-14, Форму 990 Part IX, дослідження використання робочого часу, методи розподілу за площею, правило трьох тестів для спільних витрат та письмовий план розподілу витрат, який очікують побачити аудитори.
Розподіл функціональних витрат для неприбуткових організацій: Практичний посібник зі Звіту про функціональні витрати та Форми 990 Частина IX
Неприбуткові організації повинні звітувати про витрати як за їх характером, так і за функціями згідно з FASB ASU 2016-14. Цей посібник пояснює три функціональні категорії, прийняті під час аудиту методи розподілу, такі як облік часу та зусиль і площа приміщення, а також те, як заповнювати звіт про функціональні витрати та Форму 990 Частина IX на основі єдиної узгодженої системи.
Облік IOLTA та клієнтських трастових рахунків: тристороння звірка, зароблені та незароблені комісійні, а також помилки, що руйнують кар’єри
Як юридичні фірми ведуть рахунки IOLTA відповідно до Типового правила ABA 1.15 — відокремлення зароблених і незароблених комісійних, зіставлення банківської виписки з головною книгою та субрахунками клієнтів у тристоронній звірці, а також уникнення чотирьох помилок змішування (кошти фірми в трасті, витрати фірми з трасту, зароблені комісійні в трасті, використання коштів одного клієнта для виплат іншому), які є причиною більшості дисциплінарних справ.
Тристороння звірка: як юридичні фірми відокремлюють трастові кошти клієнтів і уникають дисциплінарних справ
Тристороння звірка пов'язує банківську виписку, трастову книгу та суму кожного суб-рахунку клієнта в одне узгоджене число. Цей посібник пояснює, як це працює, як розділяти зароблені та незароблені кошти, і які бухгалтерські помилки непомітно переростають у дисциплінарні скарги.
Економічний зв'язок з податку з продажів після справи Wayfair: Посібник із дотримання податкового законодавства для онлайн-продавців
Посібник 2026 року щодо економічного зв'язку з податку з продажів у США — як працює поріг у $100 000 після справи Wayfair, які штати все ще враховують транзакції, як закони про фасилітаторів маркетплейсів впливають на розрахунок зв'язку та що робити, якщо вам слід було зареєструватися кілька місяців тому.
Стаття 105(h): Правило самострахування медичних планів, яке може непомітно обкладати податком ваших найкращих працівників
Стаття 105(h) вимагає, щоб плани медичного страхування з самофінансуванням, включаючи ICHRA та HRA, щороку проходили тест на відповідність вимогам та тест на рівень пільг. У разі невдачі частина відшкодувань високооплачуваної особи стає оподатковуваним доходом W-2 — розрахованим як надлишкове відшкодування.
Стаття 119. Харчування та проживання для зручності роботодавця: як роботодавці у сферах гостинності, медицини та нагляду виключають житло на території та харчування в їдальні з заробітної плати
Стаття 119 дозволяє роботодавцям виключати харчування на території та обов'язкове проживання за місцем роботи із заробітної плати працівників без нарахування FICA та утримання прибуткового податку. Цей посібник розглядає тест на зручність роботодавця, безпечну гавань «більше половини», кваліфіковане проживання в кампусі, правило готівкових виплат Ковальські, а також те, що змінює і чого не змінює закінчення терміну дії відрахувань за статтею 274(o) у 2026 році.
Стаття 119: Як роботодавці надають працівникам неоподатковуване харчування та житло на території підприємства
Стаття 119 дозволяє роботодавцям надавати харчування та проживання без оподаткування, якщо вони надаються на території підприємства та для зручності роботодавця — при цьому проживання також має бути умовою працевлаштування. Відповідна вартість також виключається з бази нарахування податків FICA та FUTA.
Стаття 199A «Безпечна гавань» для оренди нерухомості: Як орендодавцям зафіксувати 250 годин, уникнути пастки потрійної чистої оренди та закріпити 20% відрахування QBI
Податкова процедура Revenue Procedure 2019-38 дозволяє орендодавцям розглядати оренду нерухомості як торгівлю або бізнес для отримання 20% відрахування QBI, якщо вони фіксують 250 годин відповідних послуг, ведуть поточні записи, уникають потрійної чистої оренди та подають підписану заяву — тепер це закріплено на постійній основі згідно з законом One Big Beautiful Bill Act 2025 року.
Безпечна гавань для оренди нерухомості згідно з розділом 199A: Посібник для орендодавців (Додаток E)
Rev. Proc. 2019-38 дозволяє орендодавцям претендувати на 20% відрахування QBI, якщо підприємство з оренди реєструє понад 250 годин послуг з оренди на рік із веденням поточного обліку та підписаною заявою. Потрійна чиста оренда та майно для особистого користування виключені.