Ви вихопили вінтажну вітровичку за $8 у комісійному магазині та продали її за $60 на Poshmark. Прибуток $52 — тільки це не так. Poshmark залишив собі $12, пакет і етикетка коштували $6, ви проїхали 14 миль туди й назад, щоб її знайти, і двічі пропустили її через прання, щоб позбутися запаху комісійного магазину. Ваш реальний прибуток ближчий до $30, а під час подання податків IRS дозволить вам відрахувати лише ті витрати, які ви справді відстежували. Кожна незадокументована миля й кожна забута комісія — це гроші, які ви заробили, але з яких однаково сплачуєте податок.
Це та прогалина в бухгалтерському обліку, яка тихо з'їдає маржу перепродавців. Ось як її закрити: що вважається вашою справжньою собівартістю проданих товарів, як відстежувати запаси, не потонувши в електронних таблицях, і які податкові правила 2026 року застосовуються до онлайн-продавців.
Ваша справжня COGS має п'ять шарів, а не один
Більшість нових перепродавців записують одне число на товар — ціну на ціннику в комісійному магазині — і називають це своєю собівартістю. Ваша реальна вартість за товар має п'ять шарів, і ціна на ціннику зазвичай найменший із них.
1. Вартість придбання
Це ціна на ціннику плюс будь-який податок з продажу, сплачений на касі. Закупівля в комісійних магазинах, на гаражних розпродажах і розпродажах майна означає, що ви майже завжди платите податок з продажу на запаси (такі продавці не приймуть свідоцтво про перепродаж), тож закладайте його в базу витрат товару від самого початку. Для оптових закупівель або купівлі ліквідаційних палет, де постачальник приймає ваше свідоцтво про перепродаж, ви не платите податок під час купівлі — але тоді на вас лягає повний облік його стягнення під час продажу.
Зберігайте кожен чек. Готівкові покупки на гаражних розпродажах без чека все одно є витратами, які можна відрахувати, але лише якщо ви їх фіксуєте: дата, продавець, сума та що ви купили. Фото покупки разом із записом у застосунку для нотаток займає десять секунд і витримує аудит набагато краще, ніж пам'ять.
2. Витрати на підготовку до продажу
Куртка сама себе не виставить на продаж. Прання, видалення плям, дрібний ремонт, заміна ґудзиків, ролики для ворсу, електроенергія від відпарювача — ці витрати на підготовку є частиною того, що потрібно, аби зробити товар придатним для продажу. Відстежуйте їх за товаром, коли вони суттєві (рахунок за хімчистку на $12 для блейзера за $40 має значення), або як місячний підсумок витратних матеріалів, коли вони незначні (спільна пляшка засобу для видалення плям на п'ятдесят оголошень).
Фотографічний реквізит і фони — це обладнання або витратні матеріали, а не COGS за товаром — але вони все одно зменшують ваш оподатковуваний дохід як звичайні ділові витрати у Schedule C.
3. Поїздки за товаром
Поїздка до комісійного магазину, на розпродаж майна на іншому кінці міста, до аутлету з бінами через два райони: усе це діловий пробіг, який можна відрахувати. На 2026 рік стандартна ставка пробігу IRS розділена — 72,5 цента за милю для миль, проїханих з 1 січня по 30 червня, і 76 центів за милю для миль, проїханих 1 липня або пізніше. Ця розділена ставка робить журнал пробігу з датами абсолютно обов'язковим цього року: один річний підсумок без дат не може довести, які милі підпадають під вищу ставку.
Фіксуйте кожну поїздку за товаром із датою, пунктом призначення, діловою метою та кількістю миль. Плата за паркування та збори за проїзд додаються до ставки пробігу. Якщо ви летите на вінтажну виставку або їдете в закупівельну поїздку до іншого штату, ці витрати на подорож — авіаквитки, готелі, харчування за 50% — теж можна відрахувати, якщо поїздка переважно ділова.
4. Комісії платформ і платежів
Комісії технічно не є COGS — це витрати на продаж — але вони вираховуються з того самого продажу, тож ваш розрахунок прибутку за товаром повинен їх включати. І вони сильно відрізняються залежно від платформи у 2026 році:
- eBay: приблизно 13,25% комісії за кінцеву вартість у більшості категорій, плюс $0,30 за замовлення.
- Poshmark: 20% комісії з продажів від $15 і більше, або фіксовані $2,95 з продажів до $15.
- Depop (США): без комісії за продаж; обробка платежів 3,3% плюс $0,45 за транзакцію.
- Etsy: комісія за транзакцію 6,5%, плюс 3% плюс $0,25 за обробку платежів, плюс $0,20 за розміщення оголошення за товар.
- Mercari: комісія за продаж 10%.
Та вітровичка за $60 приносить $48 на Poshmark, але близько $57,50 на Depop — різниця $9,50 на тому самому товарі. Ось чому стратегія розміщення на кількох платформах — це рішення про бухгалтерський облік не меншою мірою, ніж про маркетинг: записуйте комісії за кожним продажем, щоб бачити, яка платформа насправді приносить вам найбільше за категорією, а не лише яка швидше рухає запаси.
5. Доставка та пакування
Якщо ви пропонуєте безкоштовну доставку, щоб залишатися конкурентоспроможними, кожен цент за етикетку, пакет, папір, листівку-подяку та скотч — це ваша витрата. Навіть коли покупець платить за доставку, пакувальні матеріали ваші. Поштові ваги, термопринтер і поліетиленові пакети, куплені оптом, — це витратні матеріали, які можна відрахувати; розподіляйте вартість матеріалів на пакет (зазвичай $0,50–$1,50) на кожен продаж для чесних показників прибутку.
Правило запасів, яке збиває з пантелику нових перепродавців
Ось найбільш неправильно зрозуміле податкове правило в перепродажі: ви можете відрахувати лише вартість запасів, які ви справді продали протягом року. Формула така:
COGS = Початкові запаси + Закупівлі − Кінцеві запаси
Якщо ви почали рік із $2 500 непроданого одягу, витратили $6 000 на закупівлю ще, і закінчили рік із $3 000, що все ще висять у вашій «купі смерті», ваша COGS, яку можна відрахувати, становить $5 500 — а не $6 000. Непродані $3 000 — це актив, що лежить у вашій шафі, а не відрахування. Відрахування повних $6 000 закупівель — найшвидший спосіб завищити свої відрахування та накликати повідомлення від IRS.
Хороша новина: малі перепродавці отримують спрощений облік запасів. Згідно з Section 471(c), підприємства з середніми валовими надходженнями нижче скоригованого на інфляцію порогу в $30 мільйонів — а це охоплює практично кожного перепродавця одягу — можуть розглядати запаси як незначні матеріали та витратні матеріали або просто дотримуватися методу, використаного в їхніх книгах, і можуть використовувати касовий метод обліку. Вам не потрібна формальна система обліку запасів за методом нарахування. Вам потрібен достовірний підрахунок на кінець року: фізично перерахуйте (або підсумуйте в таблиці) свої непродані запаси за собівартістю на 31 грудня та зберігайте цей запис у своєму податковому файлі.
Відстежуйте запаси за товаром або за партією — як вам насправді буде зручно підтримувати. Проста електронна таблиця зі стовпцями для дати закупівлі, опису товару, загальної бази витрат (усі п'ять шарів, які ви можете віднести), ціни розміщення, дати продажу, платформи та чистого виплати краща за складну систему, яку ви покинете до березня. Зробіть повний фізичний підрахунок на кінець року та звірте його з таблицею; розбіжність між ними — це втрати, подарунки та речі, про які ви забули, що володієте ними.
Ситуація з 1099-K у 2026 році: не плутайте звітність з оподаткуванням
Після років різких змін поріг 1099-K встановлено: One Big Beautiful Bill Act назавжди відновив початкове правило, тож платформи надсилають вам (і IRS) форму 1099-K лише якщо ваші валові платежі перевищують $20 000 І у вас більше ніж 200 транзакцій за календарний рік — обидві умови. Більшість випадкових перепродавців її не отримають.
Це нічого не змінює щодо того, що ви винні. Податок на дохід застосовується до вашого чистого прибутку, незалежно від того, чи з'явилася форма. І якщо ви таки перетнули поріг, очікуйте, що валовий показник у 1099-K буде набагато вищим за те, що надійшло на ваш банківський рахунок: він звітує про валові продажі до комісій, до витрат на доставку, включно з податком з продажу, який платформа стягнула та перерахувала, і зазвичай до повернень. Звіряйте його рядок за рядком — валові продажі, мінус комісії платформи, мінус доставка, мінус повернення, мінус ваша COGS — і зберігайте цю звірку разом із декларацією. Коли комп'ютери IRS зіставляють 1099-K на $32 000 із рядком валових надходжень на $32 000, але ваші банківські депозити становили $24 000, саме ваша звірка є документом, який змушує цифри збігтися.
Податок з продажу: платформа його обробляє — доки ні
Для продажів на маркетплейсах ви здебільшого захищені: у кожному штаті з податком з продажу тепер є закони про фасилітаторів маркетплейсів, які вимагають від eBay, Poshmark, Etsy, Depop і Mercari стягувати та перераховувати податок з продажу за вашими продажами. Вам зазвичай не потрібен дозвіл продавця для продажів лише на платформах, і ви не перераховуєте те, що платформа стягнула.
Прогалина відкривається в ту мить, коли ви продаєте напряму: ваш власний сайт, продажі через особисті повідомлення в Instagram, місцеві зустрічі, блошині ринки або стенд на вінтажному ярмарку. Ці продажі роблять вас збирачем податку, а це означає реєстрацію дозволу продавця в штатах, де у вас є nexus, і подання декларацій — навіть якщо суми невеликі. Якщо прямі продажі зростають, та реєстрація — один із найефективніших кроків до відповідності вимогам, які ви можете зробити, бо нестягнутий податок з продажу виходить із вашої кишені плюс штрафи, коли штат його виявить.
Відокремте гроші та зробіть це звичкою
Перепродавці, які переживають податковий сезон із неушкодженим глуздом, мають однакові нудні звички:
- Окремий банківський рахунок і картка для бізнесу, навіть якщо ви одноосібний власник. Змішування особистих грошей і грошей від перепродажу перетворює кожну звірку на археологію.
- Щотижневий 30-хвилинний блок бухгалтерського обліку. Категоризуйте транзакції, фіксуйте готівкові покупки, оновлюйте таблицю запасів і фотографуйте чеки у свої бухгалтерські записи, поки тиждень ще свіжий.
- Послідовні категорії. Називайте це «пробіг за товаром» щоразу, а не «бензин» одного тижня і «подорож» наступного. Послідовні мітки накопичуються в надійні річні підсумки.
- Податковий резерв. Відкладайте 25–30% чистого прибутку на окремий ощадний рахунок для щоквартальних авансових платежів. Дохід від перепродажу не має утримань, і квітневий сюрприз жорстокий першого року.
- Перевірка з бухгалтером до кінця року. Годинний огляд у листопаді — метод обліку запасів, авансові платежі, чи має сенс вибір S-корпорації у вашому масштабі — коштує мало й виявляє можливості для планування, які спливають 31 грудня.
Ведення записів не потребує складного програмного забезпечення. Багато перепродавців працюють із дворівневою системою: електронна таблиця або трекер, специфічний для перепродавців, для запасів за товаром і продуктивності платформ, плюс головна книга для звірки банку та фінансової звітності. Якщо ви віддаєте перевагу інструментам у форматі простого тексту, документація Beancount показує, як зробити той рівень книги прозорим і контрольованим версіями.
Помилки, які коштують перепродавцям реальних грошей
- Відрахування закупівель замість COGS. Лише вартість проданих товарів можна відрахувати цього року. Рахуйте кінцеві запаси.
- Забуття комісій у розрахунку прибутку. Комісія 20% означає, що продаж за $50 — це продаж за $40. Призначайте ціну та оцінюйте відповідно.
- Журнал пробігу без дат. З розділеною ставкою 2026 року милі без дат за замовчуванням переходять до нижчої цифри 72,5 цента. Датуйте кожен запис.
- Відсутність щоквартальних авансових платежів. Заборгованість у $4 000 у квітні плюс штраф за недоплату дошкуляє; щоквартальні платежі це згладжують.
- Ставлення до бізнесу як до хобі. Якщо ви стабільно збиткові та не можете показати мотив отримання прибутку, IRS може застосувати правила щодо збитків від хобі та відхилити збитки. Реальні записи — окремі рахунки, відстеження прибутку, діловий підхід — ваш найкращий захист.
Тримайте свої книги з перепродажу такими ж організованими, як стелажі із запасами
Коли ваші закупівельні поїздки стають більшими, а розміщення на кількох платформах поширюється, ведення чітких фінансових записів — це те, що відрізняє прибутковий бізнес із перепродажу від дорогого хобі. Beancount.io пропонує бухгалтерський облік у форматі простого тексту, який дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними — жодних чорних скриньок, жодної прив'язки до постачальника. Почніть безкоштовно і побачте, чому розробники та фінансові фахівці переходять на бухгалтерський облік у форматі простого тексту.
