Ви вичерпали ліміт 401(k) у $70 000 і все ще маєте $300 000 прибутку, який податковий кодекс оподаткує за найвищою ставкою. Пенсійний план з грошовим балансом — це інструмент, який дозволяє цим прибутком фінансувати пенсію на $150 000–$290 000 на рік, додатково до 401(k), з відрахуванням, яке може знизити ефективну ставку на 20 процентних пунктів.
Як це працює
Пенсійний план з грошовим балансом — це гібридний план із визначеними виплатами з гіпотетичним рахунком. Роботодавець щороку зараховує відсоток від зарплати та відсотковий дохід; рахунок зростає за встановленою ставкою, а виплата на пенсії — це баланс рахунку.
Поєднаний із safe-harbor 401(k) + розподілом прибутку, структура така: 401(k) до $70 000 плюс грошовий баланс у розмірі $80 000–$220 000 залежно від віку та компенсації. Старші власники та високооплачувані працівники отримують найбільші зарахування, оскільки план тестується як визначені виплати для перевірки на дискримінацію, але поєднується з планом DC для відповідності вимогам gateway.
Хто має право
- Вік має значення: Власник 55 років із 10 роками до пенсії може обґрунтувати щорічне зарахування у $180 000; власник 35 років не може обґрунтувати те саме, оскільки виплата на пенсії була б подібною при нижчому річному фінансуванні.
- Дохід має значення: Стабільний прибуток понад $400 000 — це звичайний мінімум — внесок є обов’язковим і в хороші, і в погані роки, а його пропуск призводить до акцизного податку.
- Вартість для персоналу: План вимагає значних внесків для звичайних працівників — часто 5–7% від зарплати — щоб пройти перевірку на дискримінацію. Якщо у вас 12 працівників, зарахування власника у $180 000 може коштувати $35 000 у вигляді внесків для персоналу. Податкова економія все одно переважає, але вартість для персоналу потрібно моделювати.
Тримайте фінанси організованими з першого дня
Пенсійний план з грошовим балансом — це зобов’язання, пов’язане з формою 5500 та звільнене від PBGC (для більшості малих професійних фірм), яке винагороджує бухгалтерію, здатну показати стабільність прибутку, а не лише хороший рік.
Beancount.io зберігає внески, відрахування та вартість персоналу як транзакції з контролем версій, які узгоджуються з формою 5500 та прогнозом. Почніть безкоштовно і зробіть податкове укриття запланованим внеском, а не несподіванкою.
